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Icy 何
作为工资的发放人是有义务为该人员代扣代缴个税的 查看全部回复
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Annina老师
11月计提的时候计提到管理费用-工资里面,12月发放 查看全部回复
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产假期间发放工资,但生育津贴大于产假工资的,分录如下: (1)实际发放产假工资时: 借:应付职工薪酬—工资 dai:银行存款 其他应收款—代垫社保公积金(员工部分) (2)收到生育津贴时,冲减人工成本后剩余部分支付给员工: 借:银行存款 dai:应付职工薪酬—工资 其他应付款—生育津贴 借:应付职工薪酬—工资 dai:管理费用 借:其他应付款—生育津贴 dai:银行存款 查看全部回复
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你可以在自己的电子税务局发票代开模块输入具体数据看看具体税费种 查看全部回复
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Karina老师
员工成本是应发工资+公司承担的社保和公积金等 查看全部回复
4328
而已老师
那应该每个月申报,计提,其他的用年终奖申报 查看全部回复
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公司总部的个税是根据人员工资来申报 查看全部回复
4856
张老师
需要代扣代缴 查看全部回复
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微尘
计入工资薪酬 查看全部回复
4199
Alice老师
您好,可以结合政策看看纳税人还可以享受哪些专项附加扣除,这样在年底综合汇算清缴的时候还可以有所抵扣。实务中有一些公司会采用增加个人报销额度的办法帮助员工避税,但是我们不建议采用这些方法,除了公司有税务风险之外对财务人员个人也有风险,依法纳税是每位公民的义务。 查看全部回复
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具体看用工形式,签有劳动合同的,按照工资薪金申报 查看全部回复
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需要 查看全部回复
2890
橘子
这个要看是年终奖还是工资薪金所得 查看全部回复
3881
补稽查了可能会被认定为视同分红交个税 查看全部回复
2896
山峰
您好。请问医疗费,后期您还会从保险公司,或者员工那里收回来么?如果是的话: 借:xx费用 194939.11 借:其他应收款 1159.89 dai:银行存款或者应付账款一类科目 1159.89 从员工那里或者保险公司收到医疗费以后: 借:银行存款 1159.89 dai:其他应收款 1159.89 查看全部回复
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公司工资成本=应发工资+公司承担社保 查看全部回复
3981
目前1% 查看全部回复
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根据最新的准则,最后面那个公允价值损益转投资收益现在没有,不用写那个分录了 查看全部回复
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分红,付劳务费,货款等 查看全部回复
2570
第二步计算税额那个界面看 查看全部回复
3579
M老师
出现了什么?麻烦同学详细说明一下 查看全部回复
5085
mila老师
1.计提工资 借:管理费用(这个是用于管理部门内容的支出的,如果是销售用途就计销售费用) dai:应付职工薪酬—工资 2.计提社保(企业部分,即企业自己承担的部分) 借:管理费用(同上) dai:应付职工薪酬一社保 3.计提公积金(企业部分,即企业自己承担的部分) 借:管理费用(同上) dai:应付职工薪酬一公积金 4.发放工资 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款一社保(员工个人部分) 其他应付款一公积金(员工个人部分) 应交税费一应交个人所得税 库存现金/银行存款 5.上交社保 借:应付职工薪酬一社保(企业部分) 其他应付款一社保(个人部分) dai:库存现金或者银行存款 6.上交公积金 借:应付职工薪酬一公积金 (企业部分) 其他应付款—公积金(个人部分) dai:库存现金或者银行存款 7.上交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
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同学,成本不够的话就需要交税了,建议和能取得发票的公司合作 查看全部回复
3289
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租房合同写明不含税房租多少,税费多少,合计多少,比如给房东租金不含税100,税费10,开票110, 查看全部回复
2853
包括派遣人员的五险一金 查看全部回复
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员工为哪个公司服务就由哪个公司发工资,有社保的单位也是需要匹配工资的 查看全部回复
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根据文件规定, 2019年1月1日至2021年12月31日期间居民个人取得的全年一次性奖金,纳税人可以根据情况自行选择计税方式,是否并入综合所得计税。 ? 选择一:不并入综合所得,计税方式如下: 以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。计算公式为: 应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数 ? 选择二:并入综合所得,计税方式如下: 发放的奖金数与居民个人当月的工资薪金,采用累计预扣法进行计算个人所得税。 注:自2022年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。 查看全部回复
4014
3548
是的 查看全部回复
5014
是的,不合规,有风险 查看全部回复
3942
可以 查看全部回复
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根据《国家税务总局关于印发<征收个人所得税若干问题的规定>的通知》(国税发[1994]89号)规定,工资、薪金所得是属于非独立个人劳务活动,即在机关、团体、学校、部队、企事业单位及其他组织中任职、受雇而得到的报酬;劳务报酬所得则是个人独立从事各种技艺、提供各项劳务取得的报酬。两者的主要区别在于,前者存在雇佣与被雇佣关系,后者则不存在这种关系。 查看全部回复
7184
venus老师
你们开出去的发票是劳务费吗? 查看全部回复
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摊销=60/10*7/12=3.5 查看全部回复
5497
营业外支出 查看全部回复
3573
个人代开劳务费发票时交税情况通常如下: 1、增值税:征收率为3%、1%(疫情期间),未办理税务登记或临时税务登记的小规模纳税人,每次销售额未达到500元的免征增值税,达到500元的则需要正常征税; 2、城建税(7%、5%、1%)、教育费附加(3%)、地方教育费附加(2%):如果未缴纳增值税不征收附加,缴纳了增值税的会征收,同时享受减半征收规定; 3、个人所得税:代开时不扣缴个税,由支付方代扣代缴。(实际征收中,有的税局会按照一定比例核定征收,具体以税局实际征收为准); 4、印花税:业务属于印花税的列举范围的需要按规定交纳。 参考政策:《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件1:第六章第五十条第(二)项; 《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第13号); 《财政部 税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》(财政部 税务总局公告2020年第24号); 《印花税暂行条例施行细则》(财税字[1988]255号)第十七条。 查看全部回复
6451
周老师
目前的话核定社保基数还是靠单位自行申报 查看全部回复
3656
夏老师
应该是每个月都列 查看全部回复
4441
清岚
同学,这个需要根据您公司实际情况判断,就像您上面描述的问题,假如一人工资1万,则总人工成本15万,总的收入是17万,正常应该是盈利2万,但是报表亏损10万,说明还有其他费用产生。如果在只考虑人工成本的基础上,三个团队的分别盈亏1、2、-1.但是这样计算显然不符合实际情况。您还要考虑其他费用的分摊情况。比如折旧费、办公费、差旅费等一些直接或者间接的费用,可能有一些费用是单独一个团队发生的,那么就需要把这笔费用直接分摊给一个团队。如果是同一笔费用,三个团队都有发生,就要根据实际情况,看是按照比例分摊还是平均分摊,这些都不是固定的 查看全部回复
3857
就在那里申报 查看全部回复
4202
2936
如果申报错误可以更正申报 查看全部回复
4187
具体想问什么呢? 查看全部回复
3016
不用交个税 查看全部回复
3635
安叔老师
你是购买方么 查看全部回复
4308
筱粒老师
如果实际多转的不需要退回,先补提多的部分,然后做发放工资时按照实际支付的做分录 需要退回的话,需挂其他应收款 查看全部回复
3431
高老师
计入福利费 ,借:管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬 支付时 借:应付职工薪酬 dai:现金/银行存款 查看全部回复
3806
不需要了 查看全部回复
6364
2962
收入就是营业收入(主营业务收入+其他业务收入),成本就是营业成本加各种费用 查看全部回复
4876
2884
如果公司有工资的规章制度,按公司规定做。不同的公司计算工资方法都不相同,建议应发工资=月工资-缺勤工资,缺勤工资=日工资*缺勤天数 查看全部回复
2677
冯冯
按劳动法、公司规章制度做 查看全部回复
2984
滞纳金应计入营业外支出 查看全部回复
3507
人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费),在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过3倍数额的部分,不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率表,计算纳税。 查看全部回复
3349
张瑞峰
借管理费用 dai应付职工薪酬-福利费(物业+税金) 借应付职工薪酬 dai银行存款(税金部分) 其他应付款(员工代垫物业费) 查看全部回复
4434
李钢老师
到税务大厅现场申报,需要缴纳罚款,如果有税,还会涉及滞纳金 查看全部回复
速算扣除表,后面应该还有一个速算扣除数 查看全部回复
4319
其他应付款 查看全部回复
3448
可以入人工成本,也可以税前扣除,但不给员工办理社保不合法 查看全部回复
5112
分部门计提 查看全部回复
3688
您有签订劳动合同吗 查看全部回复
4677
您好,按贵公司对事假的规定扣除相关金额后计提即可,与一般计提并无差别 查看全部回复
3636
冲减到发现的当期 查看全部回复
2973
(全年工资+年终奖+劳务报酬*80%+稿酬所得*80%*70%+特许权使用费*80%—5000*12—全年三险一金—全年专项附加扣除等)*适用税率—速算扣除数 查看全部回复
3969
参照如下规定计算: 一、经营所得应纳税所得额:以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。 二、经营所得税率:适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分,可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的,从其规定。 三、上述所称成本、费用,是指生产、经营活动中发生的各项直接支出和分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用;所称损失,是指生产、经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失,转让财产损失,坏账损失,自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。 四、取得经营所得的个人,没有综合所得的,计算其每一纳税年度的应纳税所得额时,应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。专项附加扣除在办理汇算清缴时减除。 五、从事生产、经营活动,未提供完整、准确的纳税资料,不能正确计算应纳税所得额的,由主管税务机关核定应纳税所得额或者应纳税额。 六、2021年1月1日起至2022年12月31日,对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收个人所得税。个体工商户不区分征收方式,均可享受。 查看全部回复
3550
他是在你们那兼职还是正常上班 查看全部回复
4198
20+0.3+0.1+4+2 查看全部回复
4168
Afei老师
通俗的来说是公司赚的钱,但是还要考虑公司的运营成本 查看全部回复
3707
可以将差额加在12月工资表社保个人部分,正常做分录 查看全部回复
5904
Summer
可以的。 查看全部回复
4323
莹老师
你要看员工的劳动合同是跟哪个公司签的就在哪个公司付工资在哪个公司报销 查看全部回复
3400
可以发 查看全部回复
3222
10月工资在10月底计提,做计提分录。11月发做方放工资分录 查看全部回复
3156
将可以填专项附加填完善 查看全部回复
3774
不规范,是哪个公司的支出就在哪个公司报销 查看全部回复
2893
大宁老师
按照员工入职日期来填 查看全部回复
6467
小规模季度申报,即使没有收入也需要申报增值税,企业所得税,个税按照实际情况按月申报 查看全部回复
3250
xinyue
员工福利费可以以现金发入,需视同工资发放并计入工资总额,申报缴纳个人所得税。 查看全部回复
7604
需要取得发票,这样作为进管理费用就不用交个税了 查看全部回复
12694
那签劳务合同 查看全部回复
5154
Amy老师
你所说的个税是指个人经营所得,还是工资薪金的个税申报了? 查看全部回复
5823
如果是真实发生的人员工资是可以的,但是如果是虚列人员工资增加成本可能会有风险 查看全部回复
3272
如果知道大概的扣缴金额可以先从这个月工资里扣除。也可以下个月报工资时一次性扣除缴纳的社保。 查看全部回复
3692
结转收入以交房时间为准确认对应税率。 查看全部回复
3309
个税正常申报,不过不买社保是违法行为的。公积金直接计入费用的 查看全部回复
3269
一般不可以的 查看全部回复
3404
你现在确定不了应扣个人社保是多少吗?可以确认的,就从工资里面扣除;不能确认的,就在实际缴纳的月份扣除。如果在缴纳社保后再扣除的,可能会存在前面有员工离职了没办法扣了,你可以预估一个金额扣除,获得领导支持,提前预留工资先不发放。等社保办理好之后,就可以按月准确扣除社保部分了。 查看全部回复
4460
可以补申报 查看全部回复
2654
把钱直接转入专户,给银行提供名单、卡号、金额,银行可以代发的。 查看全部回复
3446
哈哈老师
工资需要计提做账 查看全部回复
2989
增值税1%,个人所得税20% 查看全部回复
4172
如果7月个税申报错了,可以更正申报 查看全部回复
3779
借:其他应收款-某股东 dai:应交税费-应交个人所得税 缴纳时借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3566
正常处理啊 查看全部回复
4283
是有劳动合同有工资不发,还是就是只有社保呢 查看全部回复
3291
对 查看全部回复
3328
计入研发费用中的工资是应发工资,社保是公司承担部分 查看全部回复
8323
一般其他会计的处理,交通补助按月进行发放,是计入工资的,年会补助可以计入职工薪酬也可以计入工资 查看全部回复
3818
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