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甘老师
“应交税费——待转销项税额”科目 核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、 服务、无形资产或不动产, 已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。 查看全部回复
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净利润=2000+1000-1400-700-25-130-30-260-36-15=404 查看全部回复
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合同履约成本期末借方余额,反映企业尚未结转的合同履约成本,即表示该项目的存货。 查看全部回复
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化妆品13%,电器13% 查看全部回复
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patience
如果是开普票免税的话直接 借 银行存款等 dai 主营业务收入。 查看全部回复
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官方回复
由于理论和实操存在差异、所以考证类、作业类理论性质的问题,平台暂时不受理,待以后增加理论老师后,可以再来提问,还请谅解 查看全部回复
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适用的小企业会计准则么,调整时,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入 查看全部回复
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许老师
投资性房地产属于不动产,销售税率为9%(一般计税),或5%(简易计税),所以这句话是对的 查看全部回复
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谭老师
写字楼卖吗? 查看全部回复
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如果是处置固定资产的话,净收益一般计入 资产处置损益,如果没有这个科目的话,计入营业外收入也可以 查看全部回复
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云峰老师
小规模企业放营业外收入,执行企业会计准则的一般企业放其他收益 查看全部回复
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如每个月增值税都有结转,那么看应交税费-应交增值税-未交增值税的科目余额 查看全部回复
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小妮老师
你们是小规模纳税人,无论取得的普票还是专票都不能抵扣 查看全部回复
3625
小小
油卖了未开票的,做未开票收入,开了发票再冲未开票收入 查看全部回复
2416
孙老师
1、发出代金券,没有现金流出,只是在未来期间内可以冲抵现金,实际上是一种应付未付的折扣。 借:销售费用(按实际发出代金券的金额入账) dai:其他应付款-代金券 2、收到代金券时, 借:其他应付款-代金券(按实际收到代金券的金额入账) 货币资金科目(按实际收到的货币资金金额入账) dai:营业收入 应交税费-应交增值税 借:营业成本 dai:库存商品 查看全部回复
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这个人开发票给你们,你们做主营业务成本 查看全部回复
3270
清岚
小规模纳税人开具普票现在免税 查看全部回复
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王苗苗老师
可以计入其他业务收入,相对的成本计入其他业务成本 查看全部回复
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净利润利润=主营业务收入-主营业务成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用+投资收益+其他收益+资产减值损失+营业外净收支等-所得税费用 查看全部回复
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运输行业这个月没有进项发票怎么做账,怎么结转成本?据实入账就行,如果成本已经发生只是暂未取得发票,本月先暂估 查看全部回复
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同学,稍等 查看全部回复
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特定业务计算的应纳税所得额”是指:从事房地产开发等从事特定业务的纳税人,按照税收规定计算的,当期已经实现的特定业务的应纳税所得额。 查看全部回复
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当月收到发票 借:原材料 应交税费-待认证进项税额 dai:应付账款等 ,下个月认证抵扣 借:应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应交税费-待认证进项税额 查看全部回复
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同学你好 查看全部回复
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杨老师
借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
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你的意思是7月时候入账,当时还没收到款,你却借:银行存款 dai:主营业务收入。8月才收到款,是么 查看全部回复
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不含税收入减 查看全部回复
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简易计税 查看全部回复
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因为是非主营商品或服务,只是随同出售的附属商品 查看全部回复
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可以自己做个收入分摊的表格 查看全部回复
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是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
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一般纳税人? 查看全部回复
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账务上可以先结转处理,税务上可以暂时先认证一部分 查看全部回复
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一般收入是当期的当期确认 查看全部回复
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1、借:库存商品 5000 借:主营业务成本(红字)5000,2、你们开具红字发票 借:应收账款-7000 dai:主营业务收入-7000 查看全部回复
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你可以把预收账款理解为预收账款 查看全部回复
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水电费计入成本或费用 查看全部回复
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1、购入时 借:库存商品5000*50/1.16=215517.24 应交税费-应交增值税-进项税额5000*50 查看全部回复
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燕子老师
同学你好,销售税额减去进项税额就是本月应交增值税税额 查看全部回复
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最后给客户开发票的时候冲 借:预收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
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确定是司机赔偿的话。你这个分录是对的,这4件不能入库再视同销售(非视同销售情形) 查看全部回复
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员工的销售提成计入销售费用 查看全部回复
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高老师
如果完工入库的产成品全部销售了,两个相等 查看全部回复
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应交税费-简易计税 查看全部回复
1、你可以反结账调整上个月的凭证;2、直接dai:其他业务收入(红字)dai:主营业务收入 查看全部回复
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建议收和付两条线 收到票 借:主营业务成本 dai:预收账款 开发票产生应收账款 借:应收账款/预收账款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
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这里面还有一个问题,你没有结转,那你缴纳增值税的分录是怎么做的? 查看全部回复
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不需要计算 查看全部回复
16799
安叔老师
说了假设进项税额为0 查看全部回复
1935
andy老师
发票已经开了的话,增值税需要正常申报缴纳,企业所得税不满足收入确认条件的话,不申报,但是实操中通常都是已开票时间申报缴纳税款,如果你想更正报表,比对不通过需要到大厅处理 查看全部回复
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实现收入的时候确认主营业务收入没错 查看全部回复
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开了专票300出去,能计入预收账款吗? 计入了预收账款科目,就不会产生利润,导致就不需要提供成本票,不需要交税吗?有这个说法吗?开具发票就需要交税的 查看全部回复
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开专票可以确认收入 查看全部回复
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注销时建议企业资产为0,应收账款余额看下是什么原因,确认是无法收回的转入营业外支出 查看全部回复
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是啥业务? 查看全部回复
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这些预留金额是做什么什么的? 查看全部回复
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不会 查看全部回复
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作为福利发放而购进的商品,收到的专票不能抵扣增值税,全额计入福利费 查看全部回复
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技术服务类的最大的成本就是人工 查看全部回复
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不含税收入有吗 查看全部回复
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1、红冲原凭证,把未认证的发票计入应交税费-待认证进项税额里面 查看全部回复
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已收款但未达到收入确认条件的计入预收账款(如收到客户款,商品没发出) 已达到收入确认条件,客户还没付款的计入应收账款(例如已发货给客户,客户还没付款的) 查看全部回复
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如果想缴点税,接近应纳税额就行 查看全部回复
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他是按购80万含税,销100万含税给你计算的 查看全部回复
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如果适用15%的抵减,是的 查看全部回复
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可以,建议备注下开有红字发票及重开的蓝字发票 查看全部回复
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同学你好 1、印花税与购销有关,与进项税额大于销项税额无关 2、城建税及附加,随增值税,增值税无,他们也无。 查看全部回复
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转到--“转出未交增值税”科目就可以了 查看全部回复
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是的 查看全部回复
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这个收入结转到本年利润即可 查看全部回复
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做一笔调整凭证就行 查看全部回复
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结转到应交税费应交增值税转出未交增值税就好 查看全部回复
1921
wam
销项10016028.54+进项转出254448.73+出口退税34158573.75-进项43912410.04-减免456.99 查看全部回复
1740
开错的票没作废? 查看全部回复
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内账收入金额挂往来,税正常记账 查看全部回复
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一般纳税人不含税金额 查看全部回复
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是因为之前是简易征收所以没抵扣进项吗? 查看全部回复
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净利润=不含税收入-不含税成本-税金及附加 查看全部回复
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增值税不完整 应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵+进项税额转出 查看全部回复
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如果是技术服务,印花税的计税依据是技术开发、转让、咨询、服务等合同金额 查看全部回复
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(二)“未交增值税”明细科目,核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额,以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏,分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额; (四)“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 (五)“待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。 查看全部回复
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(1)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。 (2)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (3)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (4)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (5)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (6)dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 查看全部回复
2389
你们税率是多少? 查看全部回复
3193
可以 查看全部回复
2555
借:应交税费-应交增值税-销项0.01 dai:主营业务收入0.01 查看全部回复
4137
可以的 查看全部回复
2059
对 查看全部回复
1531
这个分录写反了 查看全部回复
2092
Harry老师
你好,是这个科目。 查看全部回复
分公司是独立核算或者跨区域经营的,是需要分公司开发票给总公司 查看全部回复
3748
返利的配件他们开发票给你们吗 查看全部回复
1984
最好不要 查看全部回复
3478
印花税的计税依据是各类应税凭证(合同),不是发票 查看全部回复
小规模申报增值税,要按不同类型发票分别填,开专票的把销售额填写在专票销售额那一栏 查看全部回复
2436
直接按含税金额做收入 查看全部回复
2673
有合理解释就可以 查看全部回复
4865
指申报所得税还是申报中的利润表 查看全部回复
4561
借:预收账款-xx dai:应收账款-xx 查看全部回复
2240
小规模纳税人不用进销项税和销项税额 查看全部回复
2987
你们是一般纳税人还是小规模纳税人呢 查看全部回复
2030
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