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刘老师
办理验收手续次月 查看全部回复
6930
张瑞峰
对的 查看全部回复
4402
小黑
建成之次月开始缴纳房产税,实行按年计算,分期缴纳,具体分期看各省规定,有的按半年、有的按季,有的在4月缴上半年、10缴下半年等 查看全部回复
3969
张老师
固定资产加速折旧享受后,税法上该资产已经没有了 后续没有原值增加这一说 查看全部回复
5758
高老师
是的 查看全部回复
3689
小小
修改卡片 查看全部回复
3662
谭老师
找到之前那张卡片去修改 查看全部回复
3399
venus老师
管理费用-房屋维修基金费 查看全部回复
3494
Annina老师
如果开票了,正常填开票收入申报 查看全部回复
6755
符合资本化的话计入账面价值,否则就计入长期待摊费用 查看全部回复
6300
可以 查看全部回复
3936
税金及附加 查看全部回复
4370
借固定资产清理,累计折旧,dai固定资产 查看全部回复
3154
帐面上的房产原值 查看全部回复
3705
如果只是支付厂房租金,支付方不需要缴纳个人所得税 查看全部回复
4395
做长期待摊费用 查看全部回复
3545
3542
如果是公司自有房产,需要申报缴纳房产税 查看全部回复
3303
大宁老师
还没有开票吗? 查看全部回复
3017
筱粒老师
这个基数应包含其他业务收入租金30万元 查看全部回复
4781
影亦老师
4318
Icy 何
这种修缮需要计入固定资产原值 查看全部回复
3708
假如办公楼价值1000万,宿舍价值100万,残值率5%,折旧年限20年,月折旧额=1000*0.95/20/12 查看全部回复
5589
1.借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 借:应付账款或其他应付款等 dai:固定资产清理 营业外收入-----债务重组利得 查看全部回复
3294
《企业所得税税前扣除办法》(国税发[2000]084号)第三十一条规定,纳税人的固定资产修理支出可在发生当期直接扣除。纳税人的固定资产改良支出,如有关固定资产尚未提足折旧,可增加固定资产价值;如有关固定资产已提足折旧,可作为递延费用,在不短于5年的期间内平均摊销。符合下列条件之一的固定资产修理,应视为固定资产改良支出:(一)发生的修理支出达到固定资产原值20%以上;(二)经过修理后有关资产的经济使用寿命延长二年以上;(三)经过修理后的固定资产被用于新的或不同的用途。 查看全部回复
26346
3849
借:固定资产10 dai:银行存款10 借:研发支付-费用化/资本化支出 dai:累计折旧(累计折旧按照你们对该固定资产正常的使用年限,净残值计算) 查看全部回复
3681
微尘
450-60+110 查看全部回复
4004
李钢老师
增值税属于价外税,不能抵扣所得税 查看全部回复
5007
不可以 查看全部回复
4393
您可以把更新支出计入长期待摊费用,分期进行折旧 查看全部回复
6022
可以做帐,因为无法取得合规发票不能税前扣除,企业所得税汇算时调出。 查看全部回复
3579
安叔老师
针对理论题目的与实操不一致,建议好好学习理论知识,敬请谅解 查看全部回复
5408
3271
总额法是递延收益在固定资产使用时间分期计入其他收益。借递延收益 dai其他收益 查看全部回复
11802
你发票没有开全的话建议先入在建工程,等发票全了之后再转入固定资产进行折旧 查看全部回复
3604
小梦老师
确认收入是按照权责发生制来的,如果确认根据经济合同约定的期限在履行,应该要确认收入,并缴纳房产税 查看全部回复
5005
哈哈老师
需要缴纳房产税 查看全部回复
4102
橘子
自建的房产分给股东吗? 查看全部回复
3390
不属于免征范围还需要缴纳 查看全部回复
6053
清岚
土地使用税根据土地使用面积计算,按年计算,分期缴纳。 查看全部回复
3520
andy老师
借:专项储备 dai:累计折旧 查看全部回复
4756
夏老师
由出租方也就是房产所有人缴纳。根据《中华人民共和国房产暂税行条例》第二条明确规定,除房产产权出典或产权所有人不在房产所在地外,房产税均由产权所有人缴纳。 查看全部回复
3656
这个可定是需要的 查看全部回复
3682
可以抵扣 查看全部回复
4348
王苗苗老师
如果这些没有开到租赁发票里面,记到营业外支出,不得税前扣除 查看全部回复
4372
Afei老师
你们购买的商铺如果是用来投资的话,是需要计入投资性房地产,如果是自用,则计入固定资产,契税是计入相关资产成本的,房产税是计入税金及附加的,借:固定资产/投资性房地产 dai:应交税费-应交契税或银行存款。借:税金及附加-房产税,dai:应交税费-房产税 查看全部回复
4014
你好,借:固定资产 dai:在建工程 查看全部回复
4621
税务师晓雨
发生纳税义务就需要缴纳 查看全部回复
3657
你好 房产税的纳税义务发生时间 1.纳税人将原有房产用于生产经营,从生产经营之月起,缴纳房产税。 2.纳税人自行新建房屋用于生产经营,从建成之次月起,缴纳房产税。 3.纳税人委托施工企业建设的房屋,从办理验收手续之次月起,缴纳房产税。 4.纳税人购置新建商品房,自房屋交付使用之次月起,缴纳房产税。 5.纳税人购置存量房,自办理房屋权属转移、变更登记手续,房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起,缴纳房产税。 6.纳税人出租、出借房产,自交付出租、出借房产之次月起,缴纳房产税。 7.房地产开发企业自用、出租、出借本企业建造的商品房,自房屋使用或交付之次月起,缴纳房产税。 只有第一种情形从生产经营之月起缴纳房产税,其他均从“次月”。 8.纳税人因房产的实物或权利状态发生变化而依法终止房产税纳税义务的,其应纳税款的计算截止到房产的实物或权利状态发生变化的当月末。 城镇土地使用税的纳税义务发生时间 1.纳税人购置新建商品房,自房屋交付使用之次月起,缴纳城镇土地使用税。 2.纳税人购置存量房,自办理房屋权属转移、变更登记手续,房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起,缴纳城镇土地使用税。 3.纳税人出租、出借房产,自交付出租、出借房产之次月起,缴纳城镇土地使用税。 4.以出让或者转让方式有偿取得土地使用权的,应由受让方从合同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税;合同未约定交付土地时间的,由受让方从合同签订的次月起缴纳城镇土地使用税。 5.纳税人新征用的“耕地”,自批准征用之日起满1年时,开始缴纳城镇土地使用税。 6.纳税人新征用的“非耕地”,自批准征用次月起,缴纳城镇土地使用税。 查看全部回复
7956
增值税9%,房产税12% 查看全部回复
4809
这个核定价格怎么来的? 查看全部回复
5655
计提时:借:生产成本 240 制造费用 24 管理费用 42 销售费用 14.4 在建工程 39.6 dai:应付职工薪酬-工资 300 应付职工薪酬-医疗保险 15 应付职工薪酬-住房公积金 34.5 应付职工薪酬-工会经费 6 应付职工薪酬-职工培训费 4.5 查看全部回复
4172
你好,如果金额不大,可以直接计入费用;如果金额比较大,计入长期待摊费用,分期摊销进入制造费用等 查看全部回复
4966
固定资产清理 查看全部回复
5052
你好,1.如果是系统原因,建议咨询软件供应商或软件客服。2.如果软件不能自动生成,可以手动增加或修改,固定资产报废能过固定清理这个科目,可以参考以下操作 查看全部回复
3751
可以抵扣,达到使用状态前的安装费计入固定资产原值 查看全部回复
6256
钢材盘亏要考虑盘亏原因,不是都记入固定资产价值,转出进项税记入正确 查看全部回复
3704
算 查看全部回复
3397
算的 查看全部回复
4027
你买固定资产的分录怎么做的,之前的折旧含税折旧的吗? 查看全部回复
5094
你好,契税,房产税,土地使用税 查看全部回复
5092
借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 dai:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 dai:固定资产清理 应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) dai:固定资产清理 产生清理利得 借:固定资产清理 dai:营业外收入——非流动资产收入(非流动资产毁损报废利得) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置利得) 查看全部回复
6703
实际上有这个资产吗? 查看全部回复
4562
Christina
收到固定资产捐赠还是捐出呢 查看全部回复
6133
没问题,可以这么记账 查看全部回复
4936
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5306
达到使用状态可以结转到固定资产计提折旧 查看全部回复
6747
是的,相关税费由出租房交 查看全部回复
8164
首先检查看看你们账上的修理费是不是做了很大笔费用 查看全部回复
6129
需要 查看全部回复
6075
高荣老师
《房产税暂行条例》第二条规定,房产税由产权所有人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或者使用人缴纳。 根据上述规定,房产税由产权所有人缴纳,如产权所有人不在房产所在地的,应由房产代管人或使用人缴纳房产税。如贵公司在房产所在地,无论在托管协议中如何约定,均负有房产税纳税义务;如贵公司作为产权所有人不在房产所在地,则可以托管协议中约定由房产代管人缴纳房产税。 查看全部回复
10530
小规模的话增值税税率是5% 查看全部回复
4941
归老师
还没办理过户手续么? 只要达到预定可食用状态就可以进固定资产,当月购入固定资产次月开始折旧 查看全部回复
4329
在建工程 查看全部回复
10647
您好 查看全部回复
12555
李伟老师
您好,需要的 查看全部回复
11115
城镇土地使用税 查看全部回复
8037
你们不用交,房产税和城镇土地使用税是需要由出租房来缴税。 查看全部回复
9963
您销售使用过的固定资产开的是专票还是普票? 查看全部回复
7794
借:待处理财产损溢一待处理固定资产损溢,累计折旧 dai:固定资产 查看全部回复
10953
COCO老师
接下来6个月还是要正常缴纳 查看全部回复
7875
房产税=不含增值税的租金收入(即增值税含税收入 - 实际缴纳的增值税)X12% 查看全部回复
9369
资质承包这个在工商经营上是没有,那么这个业务要么是租赁不动产收入或者租赁设备收入以这样的名义来收款,你们是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
7380
这个没有固定的规定,根据所属税局来规定,一般为季度申报 查看全部回复
8910
可以直接计入营业外收入 查看全部回复
9099
更新改造完成后,固定资产账面价值=96000-42000+95000=A万。假设更新改造完成后固定资产的净残值率5%,然后根据评估使用期限8年或者10年,这样来计提折旧 查看全部回复
7479
1、含,全部固定资产2、加速折旧是税法上的一项最后政策,会计上还是要正常计提折旧的,而符合加速折旧的行业目前是十个行业生物药品制造业,专用设备制造业,铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业,计算机、通信和其他电子设备制造业,仪器仪表制造业,信息传输、软件和信息技术服务业、轻工、纺织、机械、汽车十个行业 查看全部回复
11016
Lucky
股权原值就是50*90%=45万 查看全部回复
839
建设厂房,如果是作为固定资产使用的话,记到在建工程 查看全部回复
851
收入成本费用之类的正常填,已经交的个税填到已缴税额栏就行 查看全部回复
478
林宝辉
以保险方式缴纳的补充医疗保险应当缴纳个人所得税。 根据《国家税务总局关于单位为员工支付有关保险缴纳个人所得税问题的批复》(国税函[2005]318号)规定,企业为员工支付各项免税之外的保险金,应当在企业向保险公司缴付时并入员工当期的工资收入,按工资、薪金所得项目计征个人所得税,税款由企业负责代扣代缴。补充医疗保险金不属于免税项目,因此应当征收个人所得税。此外,根据财税[2006]10号文件的规定,企业为职工支付的补充医疗保险应当并入个人当期的工资、薪金收入,计征个人所得税。 目前,补充医疗保险的缴纳个人所得税的处理方式与补充养老保险类似,即单位替职工缴纳的补充医疗保险应与当月工资收入合并缴纳个人所得税。这一规定适用于所有企业为职工个人购买的商业性补充养老保险和补充医疗保险,确保了税收的公平性和一致性 查看全部回复
1743
杨老师.
你是需要算什么金额,这个凭证上的金额都是来源于发票或者税票 查看全部回复
1139
什么的房产税 查看全部回复
820
转让的这部分 查看全部回复
1154
这笔分录应该放什么附件,发票,有到货单或送货单的话也附在后面 查看全部回复
986
借:以前年度损益调整,dai:应交税费-应交土地使用税;借:应交税费-应交土地使用税,dai:银行存款。 查看全部回复
425
减免税总额的数据是看税务所属期 查看全部回复
1398
可以私人借款给公司,之后在进行扣款操作 查看全部回复
1216
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