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王苗苗老师
4月份之后开具专票都是3%了 查看全部回复
1901
开具免税普通发票的,不用价税分离按照发票金额全部计入营业收入 查看全部回复
3019
高老师
4月份开的发票应该计入4月,属于第二季度收入 查看全部回复
2785
patience
是的,开专票不免税 查看全部回复
3109
如果适用3%增值税率的4月1日后免征 查看全部回复
3361
许老师
①缴纳税费时,借:应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加 dai:其他应付款;②计提税金及附加,借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加;③将代垫的税费转给支付人,借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
2419
Harry老师
你好,是的。《公告》第三条明确,增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次,如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》。 查看全部回复
3937
孙老师
是的 是需要分别填列 汇总缴纳的 查看全部回复
3569
甘老师
税局说倒算是吗 查看全部回复
3560
可以的 查看全部回复
2005
简易报关只是符合一定条件下,为了节省报关时间进行程序上的一个简化 查看全部回复
14920
这种情况你可以电话咨询12366人工问一下怎么处理,或者去税务大厅处理 查看全部回复
3778
杨老师
不可以 查看全部回复
3306
李伟老师
专票是他们开出专票的金额 查看全部回复
3214
秦枫老师
借:应收账款或银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3218
企业所得税是根据利润来计算的 查看全部回复
3091
印花税不是基于增值税的,是基于是否签订了应税合同等 查看全部回复
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开票软件,普票和专票都是可以开具和红冲的 对应上税号即可 查看全部回复
3363
有完整的截图吗 查看全部回复
6653
看对方是什么企业,如果是一般纳税人可以,小规模不可以 查看全部回复
4711
一般纳税人开普票和开专票税率是一样的 查看全部回复
2682
你跟税管员联系一下,说明一下情况。本月按这个申报,申报完作废重开 查看全部回复
3718
你好同学,符合留抵退税条件的,可以去申请留抵退税了 此外明年还是可以继续抵扣的,这个不用担心 查看全部回复
2323
现在个体户开普票是免税的,开专票需要缴纳增值税 查看全部回复
1938
你4月份红冲的是之前开的发票,已经冲平了啊 查看全部回复
3720
借:原材料(按资产的公允价值) 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:实收资本(按照双方约定的份额) 资本公积——资本溢价(差额倒挤) 查看全部回复
2733
你好,全部进收入就可以。 查看全部回复
2561
开专票不免,开普票免税 查看全部回复
3112
对,如没有其他费用支出的话 查看全部回复
2422
小规模增值税适用3%的开普票免税,专票开3%不免税 查看全部回复
4398
是 查看全部回复
3035
做分录? 查看全部回复
5591
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9343
tammy老师
开红字发票 查看全部回复
5572
工程款逾期利息应作为价外费用,选择与建筑服务相同的税收编码开票,按照与建筑服务相同的税率或征收率计算增值税税额。 查看全部回复
7447
夏老师
查帐征收,就是按利润了 查看全部回复
4716
同学你好 dai款服务是不允许开具专票 即使开了专票 也不可以抵扣 查看全部回复
13469
增值税一般纳税人购进农产品,取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票,不得计算抵扣进项税额。 查看全部回复
7969
答复: ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),dai:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),dai:预付账款(负数) 这个处理正确 ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 是的 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 对 查看全部回复
5014
不可以,退回去要求重新开具 查看全部回复
1579
消费税=不含增值税销售额*消费税税率 查看全部回复
2906
借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3012
你可以登录公司的增值税发票管理平台,看这张电子专票是否已经勾选抵扣了 查看全部回复
3053
需要 查看全部回复
1946
自2021年1月1日至2022年12月31日,对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收个人所得税 查看全部回复
3311
长期这样的话,首先购销不符,存在虚开发票的可能,税局会监管到。利润虚高,多交企业所得税 查看全部回复
2313
增值税税负吗? 查看全部回复
3129
因为是专门从事二手车经营的纳税人 查看全部回复
4213
谭老师
借:成本或费用 dai:应交税费-进项税额转出 查看全部回复
3495
联系对方,看是否是上传不成功 查看全部回复
2167
冻货的免税依据:《财政部?国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税〔2012〕75号)规定:国务院批准,自2012年10月1日起,免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。现将有关事项通知如下: 一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。 查看全部回复
16128
1个点 查看全部回复
5022
你是一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
3743
可以把提示的文字复制过来看一下吗 查看全部回复
6381
丢失空白未开具的增值税专用发票的,首先按规定程序向销售方当地主管税务机关、公安机关报失,接受税务机关处罚;其次,由主管税务机关代收取“挂失登报费”,并将丢失专用发票的纳税人名称、发票份数、字轨号码、盖章与否等情况,统一传(寄)中国税务报社等税务报刊杂志上刊登“遗失声明 查看全部回复
2907
席俊义
可以复印件给对方 查看全部回复
4061
免税时候有税收优惠政策 查看全部回复
4401
你点击税费种核定看看 查看全部回复
3141
你们升级为一般纳税人选择当月生效还是次月生效? 查看全部回复
3173
是小规模纳税人自4月1日起开普通发票免税 查看全部回复
3876
安叔老师
普通发票可以入账扣除,专票是可以抵扣销项税额的 查看全部回复
3215
建筑施工企业异地项目开票是需要预缴的,这与公司进项是否足够无关 查看全部回复
2292
1.啤酒包装物押金不纳入销售额计税 2.品牌使用费和包装费纳入销售额计税,收取价款不含税金额为=(6+3)/1.13=7.96 应交增值税=(60+7.96)×0.13=8.83 查看全部回复
6921
购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额 所以可以抵扣的进项税=1000×0.09=90元 查看全部回复
3175
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15148
借无形资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai实收资本 资本公积 查看全部回复
4321
是的,增值税减免的税额是和经营销售额无关的一种收入,所以计入营业外收入核算 查看全部回复
1876
自然人代开发票的税率参照小规模纳税人相关规定,自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。所以你代开的发票也免了增值税 查看全部回复
2515
是的 查看全部回复
3433
你好,需要做进项转出处理。 查看全部回复
2334
a重新开具发票 查看全部回复
2843
小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
4116
你好,已经对小规模纳税人发布了免税公告,取消了45万限制。 查看全部回复
2997
借:原材料 10 000*(1—9%) 应交税费—应交增值税(进项税额)10 000*9% dai:库存现金 10 000 查看全部回复
3523
你们是一般纳税人还是小规模纳税人 查看全部回复
4902
A 查看全部回复
2230
一般是等收回有误发票后作废发票,再重新开具 查看全部回复
2931
发票税率是1% 么 查看全部回复
4485
票种核定 查看全部回复
2370
曹老师CPA
计提后减免转入营业外收入 查看全部回复
3034
专票可以入账,只是不能认证抵扣进项税 查看全部回复
3486
你好,需要带着纸质的申报表、公章等去税务局大厅更正。 查看全部回复
3595
借 应收账款 dai 以前年度损益调整 应交增值税 查看全部回复
2765
首先老师不建议两套账,内账多的部分可以计入内账成本 查看全部回复
2245
13%进项可以退税 查看全部回复
3447
您好,一般按合同执行就行。 查看全部回复
2678
有影响 查看全部回复
5772
水利基金有减免政策,看是否符合 查看全部回复
7624
46000是含税的么 查看全部回复
5687
免增值税 查看全部回复
2483
1.购入债券 借:债权投资—面值100000 债权投资—利息调整4000 dai:银行存款104000 查看全部回复
8710
1.车辆购置税=245000/(1+13%)*10%=21681.42(元) 查看全部回复
5418
您好,是可以的。 查看全部回复
12760
可以抵 查看全部回复
9905
4179
营业外收入 查看全部回复
2826
不需要 查看全部回复
2908
小规模纳税人2022.4.1日起,原适用3%征收率的销售收入免增值税 查看全部回复
4640
杜老师
普通发票是不可以抵扣的 查看全部回复
2956
不需要的 查看全部回复
5603
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