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张老师
一般汇算清缴前冲掉就可以 查看全部回复
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M老师
他们是建筑公司吧?他们要是一般纳税人,你们也是,就开9%的税率发票 查看全部回复
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提供租赁服务采用预收款方式的,增值税纳税义务发生时间为收到预收款的当天,所以如果一次性收取了租金,应当全额开票缴纳增值税 查看全部回复
4934
揭老师
可以 查看全部回复
3947
这个既不算转账也不算付款,只是通用的记账凭证 查看全部回复
4286
夏老师
2021年4月初,财政部和税务总局联合发布文件明确:小型微利企业在2021年1月1日到2022年12月31日期间应纳税所得额在100万以下的部分,按应纳税所得额的12.5%的部分适用20%的税率计算缴纳所得税;100万-300万元的部分,按应纳税所得额的50%的部分适用20%计算缴纳所得税。 查看全部回复
4591
Amy老师
是个人代开吗 查看全部回复
4596
Annina老师
是的 查看全部回复
4239
一般纳税人出租不动产9% 查看全部回复
3998
高老师
与开票确认收入分录一样的,借:现金/银行存款/应收帐款 dai:主营业务收入/其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
5493
购买次月 查看全部回复
2791
付款时先挂往来 查看全部回复
4099
安叔老师
作为销售方无需处理, 查看全部回复
4269
你是指3%减按1%吗目前还未正式文件是否优惠会延期 查看全部回复
3161
除享受免税优惠的国有粮食购销企业可继续使用增值税专用发票外,发生应税销售行为适用免税规定的不得开具增值税专用发票。 依据 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 查看全部回复
4312
假如跟客户谈的总价不含税100,税率13%,开票金额就是113 查看全部回复
4369
mila老师
是的,需要写转付款申请单,领导签字确认 查看全部回复
6166
是怎么合作 查看全部回复
3462
暂估入库一般是月末 借:原材料 dai:应付帐款 下月初红冲,收到正式发票后按发票信息做帐 查看全部回复
3988
莹老师
《财政部、国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税[2012]75号)规定,自2012年10月1日起,免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税 查看全部回复
7439
筱粒老师
一般情况下,有发票才能税前扣除,没得发票可以入账,但要纳税调增 查看全部回复
3421
一般纳税人销售化肥农药增值税税率是9% 查看全部回复
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借款 查看全部回复
3879
有影响,跨年冲影响当年成本数据 查看全部回复
4447
再付款后,重新做一张凭证 借:应付账款,dai:银行存款 查看全部回复
2760
xinyue
先暂估入账记入原材料科目,收到发票时,红冲之前暂估的凭证。 查看全部回复
3595
那笔暂估费用和这个采购设备的发票是一个业务么?如果是,可以冲销原暂估费用的凭证,按照这笔发票入账 查看全部回复
3903
企业所得税=3万*12.5%*20% 查看全部回复
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月初用红字做一笔暂估时的相同分录,先冲掉,然后根据实际情况再做正常入库分录 查看全部回复
3311
不需要了 查看全部回复
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按道理和a签的合同,付款也开了委托的,应由a开票,但是这里事实上是b付款,b开票,看看劳务合同可以直接和b签订 查看全部回复
4856
按实际业务入账,企业所得税汇算清缴时纳税调增 查看全部回复
3363
借银行存款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
3260
这是不同的业务,可能公司要把费用划分清楚点 查看全部回复
3955
是你租房还是你朋友公司租房?还是你们一起租房? 查看全部回复
3034
大宁老师
为博览会、专业技术产品展览、生活消费品展览、文化产品展览、进出口交易展会、一般产品展会、产品订货展会等提供的展览服务。 查看全部回复
3881
融资租赁保证金以后不退给你们了吗 查看全部回复
4182
如果你已经取得了那部分商品的所有权就是在途物资 查看全部回复
3226
张瑞峰
准则上并没有强制规定,看你们公司自己定的会计政策了,超过多少要走银行 查看全部回复
4683
若鱼老师
开票的时候确认收入,借应收账款,dai主营业务收入,应交税费。提款到账时,借银行存款,dai应收账款 查看全部回复
4430
对于一般纳税人同一项业务来说,开具普通发票与开具专用发票税率是一样的。区别是专票只能开给一般纳税人,普票可以开给一般纳税人和小规模纳税人,专用发票可以抵扣销项税额,普通发票不能抵扣 查看全部回复
4767
根据相关规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,针对小型微利的企业的企业所得税有如下优惠政策:应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。综合税负为10% 查看全部回复
3384
建议计入存货 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且是一般纳税人) dai:银行存款 查看全部回复
8675
今年1% 查看全部回复
3511
*生活服务*拍摄费 查看全部回复
3645
你们是有偿收取的还是无偿? 查看全部回复
12551
Summer
要是属于无偿赞助费,则开具收据即可。建议您咨询一下当地税务局。 查看全部回复
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5644
对的 查看全部回复
3652
可以协商预付金额,或者换供应商 查看全部回复
5285
速算扣除表,后面应该还有一个速算扣除数 查看全部回复
4283
这个收入是一个季度的吗? 查看全部回复
4734
目前优惠税率1% 查看全部回复
3746
如果不考虑纳税调整等,高新企业应交所得税=545712.56*15% 查看全部回复
4593
微尘
混合销售一般看主业,主业是什么就按照什么税率开票 查看全部回复
4806
1、11月份红冲发票分录与10月份记账分录保持一致,金额用负数 2、11月份记账重开发票与10月份记账分录一样 查看全部回复
4742
不是必须对应的 查看全部回复
4890
税收编码:30504 税收名称:装饰服务 说明:指对建筑物、构筑物进行修饰装修,使之美观或者具有特定用途的工程作业。 查看全部回复
9260
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5268
计入在途物资,正常做账就可以借:在途物资 应交税费--应交增值税(进项税额) dai:银行存款或应付票据等 材料到达、验收入库后: 借:原材料 dai:在途物资 查看全部回复
4222
会计分录,3题借银行存款384、dai应收账款384,4题借财务费用32,dai银行存款32 查看全部回复
5678
税率都是9%? 查看全部回复
3429
如果你是一般纳税人且收到的是专票,专票进项税额可以抵扣。 查看全部回复
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再好好找找,抵房协议肯定不止一份,通过其他方持有的复印一份也好,不然做账没依据 查看全部回复
3590
数量负数,单价正数,金额负数 查看全部回复
4364
可以再做个抵房协议吗?然后正常做账。 查看全部回复
3696
计入财务费用 查看全部回复
3078
属于公司收入的没有开票的也需要申报 查看全部回复
6193
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4598
不能 查看全部回复
3487
增值税 9% 土地增值税,按增值额适用不同等级税率 印花税 0.05% 企业所得税 25% 查看全部回复
3355
分红前要交企业所得税,分红是税后利润分红 查看全部回复
4412
结转收入以交房时间为准确认对应税率。 查看全部回复
3309
一般是要调增的,同时红字冲销原分录,待取得后再按照实际金额入账 查看全部回复
4565
如果公司名称发生变更,需要提供公司名称变更的公函开证明 查看全部回复
3616
借:应付账款等 dai:银行存款等 查看全部回复
3337
Afei老师
个人借款给非金融企业取得的利息收入,属于债权性股息所得,按照《个人所得税法》的规定,应当按照"利息、股息、红利所得"项目缴纳个人所得税,税率为20%。 个人要按照“dai款服务”缴纳增值税 查看全部回复
3623
借银行存款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项税 查看全部回复
3406
一般纳税人9% 查看全部回复
3547
自己在电子税务局发票代开模块输入具体金额可以看到具体税费种 查看全部回复
3558
先确认成本费用挂往来科目,待取得发票时,红字之前的凭证,再重新计记账。 查看全部回复
3762
有完税凭证吗? 查看全部回复
3827
如果你们是销售静电释放装置设备的话,按照销售货物计算增值税,一般纳税人13%,小规模纳税人3%减按1%(目前该优惠政策截止到2021年12月31日) 查看全部回复
3772
哈哈老师
摘要写付杀虫服务费就行 查看全部回复
3148
冲回 查看全部回复
4060
现在票来了,把以前暂估的那笔分录红冲掉就可以了。 查看全部回复
3987
不动产租赁税率9% 查看全部回复
3906
用现金类调整本身就是错误的 查看全部回复
3578
建议对科目明细账进行梳理 把原始凭证找出来核对 把有问题部分挑出来 再考虑调整的问题 查看全部回复
3674
您这个最好当月入账 查看全部回复
6283
直接填写免税 查看全部回复
16616
税负率主要看行业 水泥厂的话一般纳税人基本在5-7%左右 查看全部回复
5476
不是杀虫公司开票给你们吗 你开什么票 查看全部回复
3283
你对照下这个 查看全部回复
2995
可以这么理解,交易性金融资产是为了短期持有进行交易的资产,所以主要根据公允价值来计量损益,入账是也按照公允价值入职。而长期股权投资一般是为了长期持有并从被投资公司获得分红的资产,公司的收益取决于被投资公司的盈利情况,所以在入账时还要考虑商誉等。 查看全部回复
2967
你是小规模不能抵扣,4.845就是你的成本,你的不含税价就是5.065/1.01=5.015,毛利率就是3.39%,有些偏低,而且1%的优惠不可能一直持续下去的 查看全部回复
5814
清岚
请问车最终是归属于谁 查看全部回复
5131
1% 查看全部回复
3523
andy老师
建议您修改报表,发票作废或红冲重开,具体的可以咨询当地税务机关 查看全部回复
4926
橘子
小规模企业 查看全部回复
6830
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