登录/注册
筱粒老师
税率减按征收:个人出租住房,增值税减按1.5%,核定综合税率,税率税额栏次为星号 查看全部回复
3534
Annina老师
是的 查看全部回复
2931
4454
橘子
收购时:借库存商品-二手车 应交税费-应交增值税(进项税) dai银行存款 销售时: 借银行存款dai dai主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 借主营业务成本 dai库存商品 查看全部回复
3404
Karina老师
你好 查看全部回复
4375
大宁老师
如果是对方开具专票的话 借:管理费用2618.32 应交税费~应交增值税(进项税额)340.38 dai:银行存款2958.7 查看全部回复
3627
是的,13% 查看全部回复
10443
微尘
1% 查看全部回复
3052
张老师
计入财务费用或者冲财务费用 查看全部回复
3029
操守为重
不用了 查看全部回复
3805
李钢老师
问题1,B公司不用暂估入账,因为没有实际款项发生 查看全部回复
4354
你好 如果合同签订是和这个新成立的公司签订的 查看全部回复
3762
andy老师
最好是您这边根据工程进度记账,确认收入。这样后期合同转到您这边的话,您这边可以根据工程进度进行会计核算,这样的话您可以依据供应商给您开的发票记账,入到在建工程 查看全部回复
4409
假如你的进项发票也有19350的话,税率9%,你不用交税 查看全部回复
3822
如果建设厂房的支出发票是开给你们的,你们按照发票做在建工程 查看全部回复
3364
查看全部回复
3080
既然是暂估,原路冲回。发票来了,按照实际入账不就行了吗 查看全部回复
4206
小黑
单价不含增值税的话,借银行存款10*1500*1.13 dai主营业务收入10*1500 应交税费增值税销项税额10*1500*0.13 查看全部回复
6283
Icy 何
不是很明白你想问的问题,可以描述详细一点吗? 查看全部回复
5399
这种还是有一定风险的 查看全部回复
3589
找第三方评估房子原值 查看全部回复
3392
系统是没有2%的税率的,这种是可以选3%的税率,然后申报时减按2%申报 查看全部回复
3977
专票只要不是用于简易计税,免税项目,集体福利,个人消费项目的都可以抵扣 查看全部回复
3499
增值税,城建税,附加税,个税 查看全部回复
5368
有发票的就可以 查看全部回复
3460
根据《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税〔2009〕9号)第二条规定:(三)一般纳税人销售自产的下列货物,可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税: ???1.县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。小型水力发电单位,是指各类投资主体建设的装机容量为5万千瓦以下(含5万千瓦)的小型水力发电单位。 2.建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。 3.以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含粘土实心砖、瓦)。 4.用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。 5.自来水。 6.商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土)。 一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后,36个月内不得变更。 查看全部回复
6633
需要冲暂估,然后重新编制凭证 查看全部回复
2926
高老师
需要,重复付款做分录,退款也做分录 查看全部回复
3357
2021年12月31日前,纳税人取得全年一次性奖金可以不并入当年综合所得单独计税。 1、不并入当年综合所得单独计税。选择单独计算年终奖个人所得税,那么需要将全年取得的一次性奖金分摊到每一个月,根据分摊到每个月的数额对应的综合所得税率表来计算个人所得税,计算公式:应纳税额=全年一次性奖金收入除以12个月×适用税率-速算扣除数。 2、并入综合所得计税。选择并入综合所得计算年终奖个人所得税,那么计算公式为:应纳税额=(全年综合所得-起征点-专项扣除-附加专项扣除等)×适用税率-速算扣除数。 查看全部回复
3210
不能哦 查看全部回复
3969
今年内的吗? 查看全部回复
6548
可以给客户开具普票 查看全部回复
4099
固定资产入库次月折旧 查看全部回复
2689
开票确认收入借:应收账款 dai:主营业务收入\其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 对方付款时冲应收账款 借:银行存款/现金 dai:应收账款 查看全部回复
3878
是没有加工过的初级大麦吗? 查看全部回复
4442
安叔老师
可用余额和账户余额存在不一致,可能有部分资金还未到账或者暂时被冻结 查看全部回复
3278
你铁路运费直接计入库存商品的成本即可 查看全部回复
4247
5066
红冲暂估,按发票信息入帐 查看全部回复
3391
小规模纳税人一般情况下不能开9%的,征收率为3%或5%,5%一般是只有在某些特殊情况下可以开的 查看全部回复
7741
汇算清缴前取得发票了就不用转出 查看全部回复
3232
是去了税务大厅后不给开具吗? 查看全部回复
4622
假设销项不含税金额为x,那么(x*13%-61795.55)/x=0.02 查看全部回复
3619
一般纳税人的话税率是6%,小规模今年年底前是1%,明年1月1号则为3% 查看全部回复
5337
可以用其他货币资金科目核算 查看全部回复
5558
Wdy
其中第三步,需要开具红字发票 查看全部回复
4146
不可以 查看全部回复
3034
可以建立一个台账,根据付款要求设置收款条件,然后再统计回款比例 查看全部回复
3814
一般纳税人的话6%,有真实业务的开一开 查看全部回复
2832
借预付账款,dai银行存款,借材料,dai应付账款,借应付,dai银行存款,优质课 查看全部回复
3573
如果只是提供寄售服务,则可以按照提供服务开发票,一般纳税人为6%,小规模为3%,今年前减按1%。金额就是收取的中间差价 查看全部回复
13676
如果你是买货方,借材料,dai应付账款-个体户,借应付账款-个体户,dai银行存款,让法人出具代收款证明 查看全部回复
5131
借劳务成本,dai应付账款-暂估 查看全部回复
4252
把上面的分录做相反分录冲掉后,按照发票金额做实际的分录就可以了 查看全部回复
2816
稍等 查看全部回复
4186
3688
个人到税局代开发票一般都会要求先缴纳相应的税费,包括个人所得税。如果税局没有要求先交个税,就需要支付单位代扣代缴 查看全部回复
4483
若鱼老师
采购时如果期末货已经入库,但发票未到,需要暂估入账,等发票到了冲销暂估再根据发票重新入账。 查看全部回复
3781
借应收账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项税,借主营业务成本,dai库存商品 查看全部回复
4555
可以 查看全部回复
3635
如果回来的成本票能与前期的暂估对应,红冲对应的暂估,按发票信息入帐 查看全部回复
3788
老板垫资,借销售费用-佣金,dai其他应付款,还款,借其他应付款,dai银行存款,佣金需要客户开票的,没有发票,所得税调增 查看全部回复
2873
明年一般征收率3%,今年1%,不动产出租的征收率5% 查看全部回复
3199
2021年企业所得税汇算时如果仍没取得暂估成本费发票,不能税前扣除,需做纳税调整 查看全部回复
3789
2806
jessica老师
库存商品,成本,往来款,应交税费 查看全部回复
3620
有影响 查看全部回复
3978
13% 查看全部回复
4864
对的 查看全部回复
4526
venus老师
12.9/万分之三 查看全部回复
3944
同学,是你的核定税率 查看全部回复
5120
是通过网银转账的吗?如果是,付款方式可以转账 查看全部回复
2838
原材料 查看全部回复
3447
冲红之前的暂估,按照发票重新做 查看全部回复
2594
借应付账款-A,dai应付账款-B 查看全部回复
3332
不含税销售额 查看全部回复
3683
支付方需要代扣代缴个税 查看全部回复
3721
需要 查看全部回复
3223
税局代开的劳务发票? 查看全部回复
4220
小月老师
是的按6点交税 查看全部回复
4046
3341
销售费用一共应该是5万是吗 查看全部回复
2988
材料暂估的冲销是指会计分录做原暂估分录的红冲,然后再按照发票金额重新入账。因此红冲时不管数量还是金额和之前暂估都是一致的,最后并不会导致数量或金额出现负数 查看全部回复
4043
山峰
您好,目前大部分企业的企业所得税税率是25%,高新技术企业15%,小微企业20%。 查看全部回复
4820
暂时还没有政策说可以延续1%的税率,等国家发布相关规定 查看全部回复
3576
卷烟、白酒釆用复合计征公式:应纳税额=应税销售数量×定额税率+应税销售额×比例税率 查看全部回复
3477
向新欣公司: 查看全部回复
4922
冲暂估库存是吗?可以 查看全部回复
3864
借银行存款,dai其他应付款-法人, 查看全部回复
3092
3607
自2020年3月1日至2021年12月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税 查看全部回复
4954
1,最好是能找到以前的账务明细。暂估是没取得进项发票吗? 2,函证对方客户确认金额,确实应付未付的不用处理直接正常结转下一年 3,确实不付了,直接结转损益表交税吧 查看全部回复
5604
说明对方是月15万以内免税的 查看全部回复
3149
是的,入库价格是不含增值税的 ,增值税进项税额是可以抵扣的 查看全部回复
3456
你具体填什么资料呢? 查看全部回复
2962
为什么会有差异呢? 查看全部回复
9851
直接销售蔬菜是免税的,只能开普票不能开专票 查看全部回复
3678
3176
谁的业务,谁开票,谁收款 查看全部回复
3074
普通发票不能抵扣 查看全部回复
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载