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清岚
同学,你的开票金额和进项金额含税吗? 查看全部回复
2969
patience
利润总额 查看全部回复
2111
你填过纳税调整明细表后,要回到主表,刷新 查看全部回复
2334
损益类科目,录入期初数据时可以录入借dai方本年累计发生额 查看全部回复
2498
不改可以的 查看全部回复
2150
王苗苗老师
工商年报中利润总额,纳税总额按调增前报 查看全部回复
2329
这个是你们销售部门的工资吧 查看全部回复
2496
是去年处置了使用过的固定资产,是么 查看全部回复
1735
燕子老师
你好,从本年利润结转至未分配利润,所有者权益总额是不变的 查看全部回复
1929
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1439
甘老师
所有者权益=实收资本+盈余公积+资本公积+未分配利润等 查看全部回复
5357
对的,以前年度损益调整科目是需要结转到本年利润 查看全部回复
2324
许老师
借:本年利润 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
1711
当时结转的本年利润,不需要冲回 查看全部回复
4243
wam
增值税率是13%。。。借:应收账款 -113 dai:主营业务收入 -100 应交税费-销项 -13 同时 借:主营业务成本 -70 dai:库存商品 -70 查看全部回复
2821
你是财务软件做账么,是财务软件自动结转损益么 查看全部回复
1539
借:所得税费用 18 dai:应交税费-所得税 18 查看全部回复
2026
席俊义
是这样,以前年度弥补亏损也属于会税差异,是调整事项之一, 查看全部回复
2299
Alice老师
在企业所得税的间接法计算中,应纳税所得额的公式为:应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整事项。其中的纳税调整事项包括各种可扣除费用、不予扣除的费用、减免税收等。而减以前年度未弥补亏损并不是纳税调整事项,而是在计算应纳税所得额之前的一项调整。减以前年度未弥补亏损是企业所得税的前置条件,只有在计算应纳税所得额之前扣除了亏损,才能得出应纳税所得额。因此,在公式中没有体现。 查看全部回复
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你好,需要算上以前年度未弥补亏损 查看全部回复
2223
你的理解没问题 查看全部回复
1880
tammy老师
平时我们企业所得税预缴的时候,通常是按,利润总额乘以所得税税率去申报,但是平时我们在做账中会存在一些年末终了后,比如在次年5月31日之前,还有一些费用没有收到的发票,实际已经入账了,也已经从利润中扣除了,但是站在税法的角度,这笔费用就是不可以扣除的,因此要做纳税调整,而纳税调整都是在次年1月到5月31号之间去处理的,也就是我们所说的企业所得税汇算清缴 查看全部回复
2648
是手工记账么 查看全部回复
2300
孙老师
严谨点来说,是加营业外收入,减营业外支出 查看全部回复
1782
净利润=利润总额-所得税费用 查看全部回复
1768
纳税总额是包含全年所有税种的缴纳金额 查看全部回复
1829
安叔老师
借生产成本 dai累计折旧 借主营业务成本 dai生产成本 借本年利润 dai主营业务成本 查看全部回复
1820
可以补结转的 查看全部回复
2554
如实按你们的收入、成本、费用明细填就行 查看全部回复
1950
要的,本年利润要结转到利润分配未分配利润中 查看全部回复
2203
云峰老师
你好,企业所得税根据应纳税所得额乘以适用税率计算,考虑优惠政策。 查看全部回复
2372
什么样 的营业外收入呢 查看全部回复
2168
andy老师
增加利润总额 查看全部回复
2237
正在看 查看全部回复
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同学你好,借方的净利润也在结转到未分配利润里。 查看全部回复
1576
54000-23100+42000=72900 查看全部回复
3038
营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动净收益+投资净收益(+其他业务成本) 查看全部回复
9008
要是你们发生的咨询可以计入成本 查看全部回复
2336
税务师晓雨
申报可以这样写 查看全部回复
2620
小妮老师
这要看你账务上收入是指涉及dai方还是借dai方都涉及 查看全部回复
2011
印花税可以不计提,直接缴纳的时候借:税金及附加-印花税 dai:银行存款 查看全部回复
8159
需要年末结转的,2022年年末应该结转的,借本年利润 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
2874
木言
问题不大,汇算清缴的时候填对就可以了 查看全部回复
2582
是的,是先做本年利润 结转到 利润分配—未分配利润的分录,然后再做分红的分录。 查看全部回复
3784
结转财务费用 借:本年利润0.73 dai:财务费用-利息收入-1.27 财务费用-手续费2 查看全部回复
2490
同学你好,你的意思是年末结转损益后本年利润的科目余额不等于净利润?是不是所得税计提分录不对呢 查看全部回复
3634
高老师
红冲之后重新按正确的计提了,所以利润增加300,你做的是对的 查看全部回复
3345
亲,你好,结转损益-结转本年利润-分红 查看全部回复
4541
你可以把结转本年利润和未分配利润分录删了以后,把账务调整了再重新结转 查看全部回复
2262
合集数 查看全部回复
1993
收入、费用结转了吗 查看全部回复
2122
如果执行小企业会计准则,可以放在2022年12月结转 查看全部回复
3022
季度的企业所得税是只用填这个 查看全部回复
1793
递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异,以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产。递延所得税资产在汇算时不需要单独填报,属于税会差异部分已经在纳税调整项目中调增了。 查看全部回复
2402
利润分配是公司董事会、股东会决议分配的,财务无权自行分配 查看全部回复
2018
李伟老师
本年利润结转到利润分配 查看全部回复
2068
2022年是可以的 查看全部回复
3766
你可以把余额全部一起结转了 查看全部回复
2417
可以 查看全部回复
2578
是小型微利企业么? 查看全部回复
2471
本年利润年末需要转入利润分配-未分配利润,如果有利润需要提取的。年末需要处理的 查看全部回复
2563
是小企业会计准则么,是的话,可以 查看全部回复
1860
需要的 查看全部回复
2549
你的分录是对的 查看全部回复
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看本年利润期末是在dai方还是在借方 查看全部回复
1424
对,但是你金额是红字,负数的话分录借dai调换一下 查看全部回复
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科目余额表里的本年利润本期发生额(即期末余额-期初余额)等于利润表里利润总额的本期数。 一、本年利润科目中的余额=利润表中的“净利润”。 查看全部回复
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应纳税所得额=利润总额 +不允许税前列支(纳税调增)金额 -当年可弥补以前年度亏损金额 -税法规定免税所得 查看全部回复
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对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。小微企业利润总额170万,企业所得税=100*12.5%*20%+70*25%*20%=6万 查看全部回复
18152
颜老师
这是国家税务总局的文件,您看下,分为100万以上和一下 查看全部回复
2916
对,不过次年有了利润不叫冲销,也是一样结转到未分配利润 查看全部回复
2948
2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看全部回复
7719
可以看科目余额表,科目余额表上本年利润的期末余额是多少,是在借方还是在dai方 查看全部回复
3130
杨老师
是的 查看全部回复
3288
同学你好 答:一般是每月结转一次损益。这个可以和软件人员沟通一下。如果实在改不了,可以用科目余额表结合明细账手工计算出来。 查看全部回复
2667
甜甜老师
2020年应税利润为180万+20万-36万?100万×50%即114万 应交所得税为114万×33% 查看全部回复
2413
是算在利润总额的 查看全部回复
3443
具体是什么业务? 查看全部回复
2931
同学你好 1、-80+70=10 查看全部回复
2296
你好,影响利润总额的项目营业利润、营业外收入、营业外支出 查看全部回复
17762
同学,你好 影响的,两者都影响 查看全部回复
3896
可以反结账回去重新结转 查看全部回复
1847
同学你好 填写利润总额-20万 查看全部回复
2437
可以现在一次性结转到未分配利润 查看全部回复
1159
你是每月都转还是年终 一次转? 查看全部回复
2265
所有者权益包括图片项目中的第二行到倒数第二行,未分配利润也属于 查看全部回复
2474
应交企业所得税=(2000000+100000-200000)×0.25=475000元 查看全部回复
2627
是 查看全部回复
1856
同学你好 查看全部回复
2754
资产负债表的期末余额不平,具体指什么 查看全部回复
2084
资产负债表未分配利润期末数=期初数+利润表净利润 查看全部回复
2057
1、广告费当年扣除限额=营业收入×15%,即需要纳税调增200-1000×0.15=50 2.业务招待费扣除限额取1000×0.5%与实际招待费发生额×60%孰低者,此处扣除限额为5万元,需要纳税调增80-5=75万元 查看全部回复
4165
计入营业外支出中的各种赞助支出及因违反法律、行政法规而交纳的罚款、滞纳金等不得税前扣除,要调出 查看全部回复
5447
收入少记了补记进去 查看全部回复
1833
同学你好 房产税是按月计提,按季申报缴纳的。需要结转本年利润 。 查看全部回复
2943
只有其他应付款有余额嘛? 查看全部回复
3221
正常的企业所得税是27万*25% 查看全部回复
2934
方法一:手工在总账填制凭证结转。 方法二:设置自定义转账结转。 盈利情况下:借本年利润 dai利润分配=》未分配利润 亏损情况下:借 利润分配=》未分配利润 dai:本年利润 查看全部回复
14600
谭老师
借:本年利润,dai:主营业务成本其他业务成本营业外支出 税金及附加管理费用 销售费用 财务费用 查看全部回复
4744
年度的需要考虑的 查看全部回复
2461
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