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许老师
更正前期账务处理(追溯调整),补计提前期企业所得税、附加税 查看全部回复
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分公司的投资比例按总公司的投资比例填写 查看全部回复
3469
Harry老师
你开票才计入收入,支出付款才计入成本呢。 查看全部回复
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财务报表是用去年的 查看全部回复
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李伟老师
按道理说是不可以的,你汇算清缴肯定是要根据账务上的来,而且金额还很大 查看全部回复
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专票还是普票? 查看全部回复
6459
高老师
按表中分类依据帐目计算填列 查看全部回复
4282
patience
公司现在建账了么,有账的话按资产负债表,没建账的话填1 查看全部回复
2861
①先计算季度平均值。季度初+季度末,合计÷2=季度平均数。 ②四个季度的平均数合计,合计÷4=年度平均资产总额 查看全部回复
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是能接受捐赠么 查看全部回复
3051
厚积薄发
什么行业呢 查看全部回复
3669
没有其他数据的话,就只需要填写收入和费用表格就行了 查看全部回复
3316
借:银行存款 dai:应交税费-应交企业所得税;借:应交税费-应交企业所得税 dai:以前年度损益调整;借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
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曹老师CPA
四个季度的平均资产总额 查看全部回复
3152
安叔老师
小规模不需要进行税额,也不能抵扣的,小规模可以代开专票的,企业所得税按照企业季度利润核算的,不仅仅按照不含税销售额还需要扣除成本,费用等的 查看全部回复
3363
2020年度应纳企业所得税=100*25%*20%+(250-100)*50%*20%=20(万元);2021年度应纳企业所得税=310*25%=77.5(万元) 查看全部回复
3532
tammy老师
工资薪金是货币性的,购物卡按福利费 查看全部回复
3872
还差一笔,借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
2955
100*2.5%+150*5% 查看全部回复
49762
在电子税务局查税费种认定 查看全部回复
3360
打社保电话12333或者当地社保局电话 查看全部回复
3293
购进的单位价值不超过500万元的固定资产允许一次性税前扣除。 查看全部回复
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暂估的发票还没收回来,调整到其他栏目 查看全部回复
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1.借生产成本 制造费用 销售费用 管理费用 dai应付职工薪酬 2.借生产成本 制造费用 销售费用 管理费用 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费-应交个人所得税 3.借应付职工薪酬 dai应交税费-应交个人所得税 其他应收款-代垫医药费 其他应收款-张华 4.借应付职工薪酬 dai其他应付款(个人社保部分)dai银行存款 5.借应付职工薪酬是(公司社保部分) 其他应付款(个人社保部分)dai银行存款 查看全部回复
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你用企业所得税跟个人所得税÷不含税金额 查看全部回复
2694
是的 查看全部回复
5738
甘老师
计提费用时 借:管理费用-福利费 dai应付职工薪酬—福利费 支付保险费时 借:应付职工薪酬—福利费 dai银行存款 查看全部回复
2683
这个你问下你们公司办理社保的人员,他们清楚 查看全部回复
3161
是弥补亏损明细表? 查看全部回复
8117
按车款938080开票 查看全部回复
3086
不需要的亲 查看全部回复
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不需要 查看全部回复
2917
不能的亲,只能弥补一次的 查看全部回复
3681
可以直接在汇算清缴中的资产总额里面的平均值直接填写准确的 查看全部回复
4317
由于新租赁准则对于承租人的会计核算不再区分经营租赁和融资租赁,但企业所得税仍然需要区分,根据企业所得税法,企业根据生产经营活动的需要租入固定资产支付的租赁费,按照以下方法扣除: (一)以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照租赁期限均匀扣除; (二)以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用,分期扣除。 所以按照新租赁准则进行的会计核算会产生税会差异,需要做纳税调整。 查看全部回复
6198
子公司要交完税才能分红给母公司 查看全部回复
6685
填21年的数据 查看全部回复
2893
嗯嗯,这个是留存备查的 查看全部回复
2809
没有 查看全部回复
3165
小小
汇算清缴出来要补缴企业所得税是吧 查看全部回复
3804
杨老师
费用需要调增 查看全部回复
4002
大宁老师
企业所得税收入大于增值税收入吗? 查看全部回复
3737
年度汇算表不包,季度预缴的包含 查看全部回复
2665
填在研发费用扣除表那里 查看全部回复
7415
如果能证明和企业生产经营相关可以税前扣除,不需要缴纳个税 查看全部回复
3412
是账面折旧填多了吗 查看全部回复
2588
不可以 查看全部回复
2706
不超过工资薪金的8% 查看全部回复
2646
计入管理费用-保险费科目核算 查看全部回复
3796
在纳税调整项目明细表的最后一栏填写退税相应的应纳税所得额 查看全部回复
3481
建议最好是把上半年接起来 查看全部回复
2687
哪里的补贴呢?省级一下需要计入 查看全部回复
2905
要的 查看全部回复
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税务师晓雨
主表里面你在管理费用或者销售费用里面填个0.01 查看全部回复
5182
首先,处置固定资产净收入应计入资产处置损益;然后,营业外收入与开具发票收入可以不相符 查看全部回复
6171
账载是计提数,实际发生是实际发放数 查看全部回复
6217
33 查看全部回复
3108
如果是真实发生的业务,正常做帐就好,可以税前扣除 查看全部回复
2666
账面金额按照扣除代扣代缴填写 查看全部回复
3507
给客户开发票,同时确认收入。给原车主转款可以计入成本费用 查看全部回复
4263
个税是按照发放去申报哦 查看全部回复
4290
可以合并申报 查看全部回复
5193
补申报就可以了 查看全部回复
10726
补缴企业所得税时用以前年度损益调整就行了 查看全部回复
4732
一般要填基本情况表、申报表主表、收入,支出,费用,应付职工薪酬,纳税调整,固定资产,企业弥补亏损这些表 查看全部回复
3400
如果是小微企业,年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税负2.5% 查看全部回复
4831
利息费用没有发票需要调增的 查看全部回复
2741
业务招待费扣除标准1=20*60%=12(万元);业务招待费扣除标准2=2000*5‰=10(万元),准予扣除10万元。准予扣除的管理费用=40-(20-10)=30(万元) 查看全部回复
4849
王苗苗老师
是不是勾选了,勾选了会有显示 查看全部回复
2667
小微企业,可以不填1010.2010.4000 查看全部回复
2837
材料一般60% 查看全部回复
5640
只给员工缴纳社保,没有发工资,是这个意思吗? 查看全部回复
3751
不符合条件的公益性损赠、预先列支但尚未实际支付的费用、没有取得合法凭证的支出 查看全部回复
4503
你是说对企业所得税缴纳的滞纳金,要不要做纳税调整是吗? 查看全部回复
2668
对的 查看全部回复
2198
理论上是一致的 查看全部回复
3547
资产总额那里填季度平均值[即(季度初+季度末)/2),注意单位万元 查看全部回复
2802
根据本年公司实际收入、成本、费用来填写就好 查看全部回复
2625
可以税前扣除,需要缴企业所得税 借银行存款 dai营业外收入 查看全部回复
3124
业务招待费调整不需要做帐 查看全部回复
3276
非独立核算的分公司,企业所得税的缴纳,一般来说总分公司的企业所得税分别就地缴纳。 相关规定:第三条汇总纳税企业实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"的企业所得税征收管理办法 查看全部回复
3944
最新优惠政策,在原有基础上再减半征收 查看全部回复
2554
开票了就按开票日期算 查看全部回复
3446
2529
汇总一起 查看全部回复
2763
需要汇总申报 查看全部回复
3561
您要填哪些数据 查看全部回复
2481
今年补上 查看全部回复
3629
小型微利企业所得税优惠政策 查看全部回复
3448
福利费的账载金额取应付职工dai方合计数(按不同用途计入成本、销售费用和管理费用) 查看全部回复
3989
您好,企业纳税人在汇算清缴期间发现申报有误的,可在期限内重新办理申报。如果企业所得税预缴税款<应缴税款的,应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款;如果预缴税款>应纳税款的,主管税务机关按规定及时办理退税,或者经过纳税人同意后抵缴其下一年度税款。 查看全部回复
4631
您好,建议是分开来核算, 按员工所属部门来做福利费, 借:管理费用-福利费 制造费用-福利费 dai:应付职工薪酬-福利费 借 :应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款 查看全部回复
4965
Leaf
会的 查看全部回复
5145
系统自动弥补的 查看全部回复
3155
买的商业保险么 查看全部回复
2228
如果累计带薪缺勤这笔款项,有支付了就可以扣,如果在汇算清缴之前还没支付,就不可以扣 查看全部回复
5822
你的问题是什么? 查看全部回复
2943
填A105050表 查看全部回复
2779
调增后补交的所得税通过以前年度损益调整科目 查看全部回复
5261
工会经费有专门的用途,你们买保险柜不是工会经费的合理用途 查看全部回复
3942
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