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王苗苗老师
主营业务收入余额是要结转到本年利润 查看全部回复
1005
安叔老师
dai方余额正常的,成本就是该项目发生的费用 查看全部回复
1770
云峰老师
你好同学 借:主营业务成本 dai应付职工薪酬 累计折旧等 查看全部回复
1407
李伟老师
工程施工各明细科目的核算内容 1.人工费:是指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用2.材料费:是指施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用。3.施工机械使用费:是指施工机械作业所发生的机械使用费以及机械安拆费和场外运费。4、其他直接费(在预算上被称为措施费)是指为完成工程项目施工,发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用。 查看全部回复
1436
patience
销售的是针织布,结转的是布匹的成本 查看全部回复
1632
公司是受托方还是委托方 查看全部回复
1548
应交税费-应交增值税-已交税款是按项目预缴的增值税,一般余额是在借方 查看全部回复
1973
是的 查看全部回复
1438
tammy老师
不可以,增值税加计扣除政策结束期之后就不可以用了 查看全部回复
2125
如果是研发支出-费用化支出,月末需要结转,结转到管理费用-研发费用 查看全部回复
901
andy老师
你们是委托方吗/ 查看全部回复
1665
不需要,因为生产成本到明年才能成熟 查看全部回复
2519
上个月如期结转成本了,那么这个月就不需要再重复结转成本了 查看全部回复
1874
税务师晓雨
意思是你们现在开具发票了是吗? 查看全部回复
2484
需要,一般年底的时候把本年利润结转到利润分配-未分配利润 查看全部回复
1460
将受托的材料发到车间加工后,产生的人工,辅材 借生产成本 dai制造费用 等加工完成后 借库存商品-受托加工产品 dai生产成本 查看全部回复
733
“合同结算”是时段履行履约义务收入确认特有的一个会计科目,其借方表示“根据履约进度已经确认的收入”,dai方表示“根据计量或者合同约定,客户已经认可的企业完成的工程量”,期末余额在借方,在“合同资产”报表项目中列示,期末余额在dai方在“合同负债”报表项目中列示。 查看全部回复
3591
可以在本月月末结转或者可以选择在年底一次性结转 查看全部回复
2074
蓝老师
研发费用费用化的部分计入管理费用 查看全部回复
1723
哈哈老师
借本年利润2747152.5 dai利润分配未分配利润2747152.5 查看全部回复
2156
林地勘察费主要是用于哪方面 查看全部回复
2350
缴纳社保时 借:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分) 其他应收款-社会保险费(个人部分) dai 银行存款 2、计提时 借:管理费用-社会保险费(单位部分) dai:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分) 查看全部回复
1615
小规模税费一般是季度申报吧 查看全部回复
2073
借,本年利润 dai,利润分配未分配利润 查看全部回复
1875
小米
分不同阶段,资本化和费用化 查看全部回复
本公司收到a公司的补贴款,是明确给b某是吗? 查看全部回复
1676
8月收到货,收到发票,可以先不勾选认证,不结转成本。9月货品销售出去了,可以勾选认证发票,根据销售的商品所对应的部门结转采购成本。 查看全部回复
1739
是的,最终完工的时候合同结算价款结算跟收入结算对冲完之后是为零 查看全部回复
2334
杨老师
借:在建工程 (未入账的不含税金额) dai:应付账款-暂估款 借:固定资产 dai:在建工程 (账面在建工程的余额) 查看全部回复
1095
需要,借 应交税费-应交增值税进项 dai 固定资产 查看全部回复
2318
之前不平的原因需要查明,然后后面的分录调整未分配利润这个科目 查看全部回复
1976
拆除的设备的收益计入其他业务收入 查看全部回复
1720
需要结转成本,会计分录是对的 查看全部回复
2311
公司是制造业么 查看全部回复
2142
平时算成本是移动加权平均法么 查看全部回复
1740
商贸行业根据你销售的什么来结转成本 查看全部回复
2020
可以 查看全部回复
1105
谭老师
不能 查看全部回复
2467
扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得,按次或者按月预扣预缴个人所得税。具体预扣预缴方法如下: 劳务报酬所得以收入减除费用后的余额为收入额。 减除费用:劳务报酬所得每次收入不超过四千元的,减除费用按八百元计算;每次收入四千元以上的,减除费用按百分之二十计算。 应纳税所得额:劳务报酬所得以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额。劳务报酬所得适用百分之二十至百分之四十的超额累进预扣率。 劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数 查看全部回复
1060
固定资产处置了,是自动出售了还是报废被动处置 查看全部回复
1630
是查还有多少库存么 查看全部回复
1449
金额么 查看全部回复
1766
费用期末都结转到本年利润科目 查看全部回复
1817
如果按照开票确认收入,那就按照开票的商品结转成本 查看全部回复
2089
借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税进项 查看全部回复
2096
没有其他需要结转的了,筹建期车间工人的工资也进管理费用就可以 查看全部回复
1103
记账是一回事儿,你报税也得申报啊。 查看全部回复
2307
结转成本的是需要按配件的单位成本结转的,以入库时的单价结转 含税和不含税,在入库时就需要确认入库单价 查看全部回复
1840
你好同学,是准备把产品分了,还是将利润分配 查看全部回复
1314
制作茶饮,领用时可以直接结转为主营业务成本 查看全部回复
1363
西贝老师
同学你好,对公和现金是老板支付到公司的是吗 查看全部回复
1379
需要结转成本,分录对的 查看全部回复
2246
严老师
分公司入库数量不够的原因是,售出的产品数量大于生产的产品数量? 查看全部回复
2022
如果按照会计上的权责发生制的话,还有收入的确认条件的话,未发货不用确认收入 查看全部回复
1895
你好同学,如果是已经确认了损益,并且确实销售了,商品不能收回,则需要做坏账损失处理 查看全部回复
2164
同学你好,一般是根据销售货物数量结转成本的 查看全部回复
2303
要 查看全部回复
3087
小规模纳税人 不需要计提增值税的 查看全部回复
3038
二级科目可设可不设,想要把收入核算的更清楚,可以设 查看全部回复
1262
金额是什么期末余额么 查看全部回复
1774
厚积薄发
暂估的是库存商品还是原材料呢? 查看全部回复
1249
你初始建账号的时候,如果没有勾选辅助核算,后面已经启用账套了,是勾选不了的 查看全部回复
2081
是一般纳税人么 查看全部回复
1867
应交税费应交增值税已交税金是指当月缴纳当月实现的增值税(例如开具专用缴款书预缴税款),缴纳时,借记“应交税费—应交增值税(已交税金)”dai记“银行存款”。 查看全部回复
1104
11月份?现在10月份 查看全部回复
1888
您好,具体问题是什么 查看全部回复
1276
同学你好,在11月补做也可以,属于同一个会计年度企业汇算清缴不影响就行 查看全部回复
2665
如果没有其他进项税额的话,借 应交税费-应交增值税(销项税额)3,dai应交税费-应交增值税转出未交增值税 3,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 3 dai 应交税费-未交增值税 3 查看全部回复
2202
其实你这样做也是可以 查看全部回复
1562
稍等 查看全部回复
2489
发生人工工资时,借 主营业务成本 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
2198
计提折旧已结转是指车间计提的折旧么 查看全部回复
1725
夏老师
収入的确认条件,商品已发出,所有权发生转移,风险已转移,符合收入确认条件就确认收入 查看全部回复
2607
长期待摊费用是账户用于核算企业已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。 查看全部回复
2416
对的 查看全部回复
2629
什么意思? 查看全部回复
1478
借:银行存款(收到的半年租金) 应收账款(尚未收到的半年租金) dai:预收账款(后期待转的收入) 应交税费-应交增值税(销项税)(开票的增值税) 查看全部回复
2705
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若dai方有余额,则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
5687
正常入账就行,这个月把上个月忘记的分录都补上就没有问题了 查看全部回复
2594
可以等到年底时一次性结转,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-应交增值税进项,借 应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
2010
本月是不是不交增值税啊 查看全部回复
2115
木言
计提时: 借:税金及附加, dai:应交税费---城市维护建设税 dai:应交税费---应交教育附加 交纳时: 借:应交税费---城市维护建设税 借:应交税费---应交教育附加 dai:银行存款 结转税金及附加时: 借:本年利润 dai:税金及附加 查看全部回复
3683
Annina老师
没有了 查看全部回复
1586
生产费用是企业在一定时期内发生的通用货币计量的耗费,它是成本计算的基础。生产费用经对象化后,才可能转化为产品成本。即将生产费用按用途进行归集,然后分配到一定的成本计算对象上则为生产成本。因此,产品成本是对象化的生产费用,它是为生产一定种类和数量的产品而发生的生产费用和总和。 生产费用与产品成本既有联系又有区别:从联系看,生产费用的发生过程,同时又是产品制造成本的形成过程,生产费用是构成产品成本的基础;从区别看,生产费用是某一期间内为进行生产而发生的费用,它与一定期间相联系,而产品成本是为生产某一种产品而发生的费用,它与一定种类和数量的产品相联系,故一定期间的生产费用不一定等于一定期间的产品成本。 查看全部回复
6165
税控盘维护费280万完整的入账分录是什么 查看全部回复
2025
同学,你好,老师端出了点问题,一直登录不进去 查看全部回复
3169
收到退回快递费, 借银行存款 借方红字管理费用 查看全部回复
2774
刘淑萍
收取的服务费按收入确认原则确认为主营业务收入; 其成本是按从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用及可归属该劳务成本的间接费用而确定(作为存货核算,不包括管理费用等期间费用),再按完工百分比法等确认主营业务成本; 相关的税费记入营业税金及附加. 查看全部回复
2421
根据新会计准则,试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。所以用来测试的该固定资产而启动生产程序,生产过程耗用的原材料不应该计入到该固定资产成本的“必要支出”,记到存货成本。 查看全部回复
3477
转营业外收入 查看全部回复
2226
月末按照生产酒瓶数量分摊酒瓶出库的原材料,人工,设备折旧等成本 查看全部回复
3049
是应收账款计提了坏账准备么 查看全部回复
2475
计提工资、社保,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 -社保 公司承担部分 缴纳社保时,借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人部分 dai 银行存款 查看全部回复
2139
不用计提 查看全部回复
2085
正常应该在入库的时候分摊进产品成本 查看全部回复
2432
借 相关成本费用 dai 应交税费-应交增值税进项转出 查看全部回复
2525
需要的 查看全部回复
2341
你看一下主营业务收入的明细账,是不是之前入账时有负数,可以是负数的 查看全部回复
2948
你入账时是入到应交税费-应交增值税进项税额了么 查看全部回复
1767
科目余额应该是0 查看全部回复
2907
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