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侯保林
以23年1月1日应付租金等确认租赁负债、使用权资产! 需要确认递延所得税 查看全部回复
1521
王苗苗老师
费用有发票么 查看全部回复
1383
patience
公司是要建造什么 查看全部回复
2093
杨老师
公司直接支付需要承担嘉宾个人所得税费用(公司直接支付,无法获得发票,可以入账但所得税税前无法扣除,公司承担的个税也不能进行税前扣除,所得税汇算清缴的时候都需要做纳税调增) 查看全部回复
1647
tammy老师
你的意思说你去年成本做暂估了,但是成本发票始终没回来是吗 查看全部回复
2051
是否需要改变计税方法,按照合同来算,需要 查看全部回复
3643
安叔老师
如果取得码头费用的发票是可以计入成本的 查看全部回复
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在收入准则中,合同负债和合同资产均属于新收入准则中新增的会计科目,同学可以把合同负债理解为预收款项,这两个概念是相同的,区别在于执行收入准则时预收款项按照合同负债核算,除收入准则外,其他准则预收客户提前支付的金额应该按照预收款项核算,所以合同负债是客户支付的货款,由于没有达到收入确认条件,所以在合同负债中核算,达到收入确认条件之后,合同负债应该结转至营业收入科目,而不是营业成本科目。 而合同资产是应收账款的前身,指的就是企业已经获得收款的权利,但是由于合同尚未履行完毕,当履约完成之后,合同资产最终会变成应收账款而收取客户支付的对价。 查看全部回复
3123
许老师
其实这两个科目表示的意思是一样的 查看全部回复
3046
1.2进成本,3如果不是针对性的,进费用 查看全部回复
2903
wam
企业的成本包括职工薪酬、水电、资产折旧等,这个里面职工薪酬是没有发票的,而资产折旧的发票取得是在前期,本期计提折旧也不会有发票。作一个分析 查看全部回复
34062
因为没有这个合同就不会发生的,为取得合同才会发生,所以与该合同产生的相关费用属于合同取得成本 查看全部回复
4197
甘老师
是的,按月确认收入,结转对应成本 查看全部回复
3264
木言
直接入费用吧 查看全部回复
3512
清岚
金额小的话可以直接计入费用,金额大的话可以先计入预付账款后期每个月摊销到费用 查看全部回复
6780
高老师
如果是研发项目,可以计入项目研发支出 查看全部回复
2497
刚成立的公司有可能还没有收入啥的,先把费用做起来吧 查看全部回复
2930
进研发 查看全部回复
3017
(1)借:银行存款650000 dai:合同负债650000 查看全部回复
4668
建筑行业开出来的工程劳务做账直接走主营业务收入,还是怎么做科目? 答复:是你们开出去的票,属于主要业务,就计入主营业务收入 查看全部回复
3501
这个电器也是用于装修的工程么 查看全部回复
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一、工程施工 (一)企业进行合同建造时发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临时设施折旧费等费用: 借:工程施工-合同成本 dai:应付职工薪酬 原材料等科目 借:应付职工薪酬 dai:银行存款等 (二)确认合同收入、合同费用: 借:主营业务成本 dai:主营业务收入 工程施工-合同毛利 (三)合同完工时,应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲: 借:工程结算 dai:工程施工 二、工程结算 借:应收账款 dai:工程结算 三、收到工程结算款项 借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
2653
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为: (一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票; (二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票; (三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。 查看全部回复
4336
Annina老师
可以 查看全部回复
3566
张老师
这个节能设备最后归对方所有吗? 查看全部回复
3755
Icy 何
属于你的销售合同的成本 查看全部回复
3987
转管理费用 查看全部回复
4242
借 主营业务成本 dai工程施工 查看全部回复
4395
可以开在一张发票上 查看全部回复
5976
杨老师.
1季度交了,2季度没有利润不需要交所得税 查看全部回复
321
嗯,税局是要求提供说明么 查看全部回复
559
andy老师
餐费一般是计入销售费用 查看全部回复
888
孙老师
供应方给你们开票的时候,开材料B的发票是吧? 查看全部回复
598
要先自查,哪些费用没有取得发票,然后写明原因, 查看全部回复
773
有对应收入的话,结转至主营业务成本 查看全部回复
528
是网站开给你们酒店的么 查看全部回复
1330
利润表是不含出口业务数据的,资产负债表是内销+出口的,这样可以吗?不可以的 查看全部回复
819
1570329.76+26309.74+202417.25+577166.2-1453.45=2374769.5 逻辑应该是减去了营业外收入的部分 查看全部回复
1019
李可可
这部分修路发生的成本费用怎么记,可以记到固定资产,在前期修建期间发生的支出记到在建工程,等修好达到预定可使用状态时再转到固定资产 查看全部回复
657
记到待摊费用里面 查看全部回复
1092
借:以前年度损益调整 dai:应付账款 查看全部回复
1389
嗯嗯,你好,还有什么问题吗 查看全部回复
505
是指成本比收入大么 查看全部回复
1047
小企业会计准则不需要走以前年度损益调整,直接做负数红冲分录即可 查看全部回复
1278
王佳丽
毛利一般是营业收入减去营业成本 净利润是毛利再减去期间费用 税金及附加等的 查看全部回复
877
李凤
1.成本是指企业为生产产品、提供劳务而发生的各种耗费; 2.费用是指企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出。 查看全部回复
1484
李伟老师
总的边际贡献=总收入-总成本=524185.81-439093.29=85092.52 边际贡献率=85092.52/524185.81=0.162332742277 保本额=100765.82/0.16233274=620736.272917 保本量=保本额/销售单价 查看全部回复
1394
执行小企业会计准则。若装修费总共120万元,从22年开始分5年摊。本24年 借:长期待摊费用 120/5*3=72 借:主营业务成本 -72 查看全部回复
809
可以通过以下步骤计算每个板材不同的成本: 1.?确定总生产成本:将木头的采购成本、加工成本(包括人工和设备费用)、运输成本、管理成本等各项费用相加,得到总生产成本。 2.?计算每种规格板子的产量比例:根据每种规格板子的产出数量或重量,计算其在总产量中所占的比例。 3.?分配总成本:将总生产成本按照每种规格板子的产量比例进行分配,得到每种规格板子的成本。 查看全部回复
876
因我公司是一般纳税人,专用发票太少了,我可不可以把已开进来普通发票,已入账,已结转成本,未付款发票取消了?再开专票进来呢? 回复:和对方沟通好是可以的 查看全部回复
1423
什么意思,账上的成本支出,有的没取得发票么 查看全部回复
借:在建工程75 dai:应付账款-暂估 75 借:预付账款 50 dai:银行存款 50 查看全部回复
1246
2200/26=84.6153846154每天每人的费用 3月份3*84.62*11+4*84.62*5=4484.86 4月份2200*4=8800 查看全部回复
2223
TANG
2018年45000/160000=0.28125 借:银行存款 120000 dai:预收账款 120000 借:预收账款 240000*0.28125=67500 dai:主营业务收入? 67500 2019年 借:银行存款 120000 dai:预收账款 120000 借:预收账款? 240000*0.49233=118159.2 dai:主营业务收入 118159.2 2020年 1-0.28125-0.49233=0.22642 借:预收账款? 240000*0.22642=54340.8 dai:主营业务收入 54340.8 查看全部回复
1038
燕子老师
最准确的肯定是次月发的上月工资统计;但实际工作中要考虑公司要求,统计时间,难度,也就是如果公司要求统计数据的时间在发放工资之前,那就不能用实际当月的工资数,另外,如果人员不经常变动,工资差距不大的话,也可以用当月计提的上月工资数 查看全部回复
1407
云峰老师
你好同学,不能用钱去减利润表。 查看全部回复
2750
如果是用于研发项目的话,是购入材料,借原材料-项目名称,dai银存;领用材料,借:研发支出-费用化支出-项目名称,dai:原材料-项目名称 查看全部回复
1768
跟收入直接相关的支出记到成本 查看全部回复
1528
您好,税法上可以选择一次性税前扣除 查看全部回复
1281
意思是处置了旧电梯,购进新电梯 查看全部回复
1248
这个利润不好算啊,每个政策对应的售价不一样 查看全部回复
1312
收业主的345是业主承担的一半的装修费吗 查看全部回复
1437
都是管理部门的支出么 查看全部回复
1328
为什么要扣1%? 查看全部回复
1145
可以计入成本 查看全部回复
1552
季度的时候成本未收到发票的话可以暂估,汇算清缴前依旧没收到发票的话需要做纳税调整 查看全部回复
1192
理论上计提的时候借方都会通过成本费用科目 查看全部回复
1655
Leaf
查看全部回复
1306
算作成本 查看全部回复
1562
入账时可以附在凭证后面 查看全部回复
1297
易老师
当时暂估的如果不是劳务费,那么就不行 查看全部回复
2320
商场开票给营业厅发票合适吗?开什么内容 查看全部回复
税务师晓雨
需要 查看全部回复
现在冲应付账款是抽检成本费用吗??支付款项的用途知道是什么么 查看全部回复
1011
杨英芝老师
是发票来了,还是成本不发生了要冲回? 查看全部回复
1211
是要计算公式是吗? 查看全部回复
1282
你们是查账征收的吗? 查看全部回复
1650
做收入 查看全部回复
1009
秦枫老师
不可以 查看全部回复
2055
我可以拿费用和成本冲吗 ,可以的 查看全部回复
1083
为什么要调增 查看全部回复
1733
正常如果是安装费是需要计入固定产核算的 查看全部回复
1755
你们的收入主要是什么? 查看全部回复
1338
张
有可能是对方还没有上传税控系统只是开票也可能是对方作废了该发票,可以等等看 查看全部回复
1074
只能走报销流程,报销给老板。或者挂账其他应付款 查看全部回复
1206
要做什么,写分录吗 查看全部回复
1697
借:在建工程 192 dai:原材料 100 应付职工薪酬 80 银行存款/应付账款 10 银行存款/应付账款2 查看全部回复
1420
目的就是了解企业财务方面的一手资料,从而从根源入手,制定出合理的费用管理方法 查看全部回复
1506
请问实际支付额和发票金额大于合同金额可以吗?一般发票金额跟合同金额是一致的 查看全部回复
1233
隋文老师
对方能不能以原始凭证分割单分给你们? 查看全部回复
1719
既然设的有部门 查看全部回复
1807
增值税1%,企业所得税如果符合小微企业政策按5%交 查看全部回复
2150
和收入直接相关的可以直接计入成本 查看全部回复
1947
凭合同、实际完成的工程量等来预计 查看全部回复
1523
你好同学,报税时用的什么会计准则 查看全部回复
1565
工资支出是属于23年的么 查看全部回复
1270
为什么保理方给公司支付款项 查看全部回复
2269
不,营业成本就填营业成本就可以 查看全部回复
1460
服务行业是可以的,可以解释过去 查看全部回复
谭老师
可以给他发一些工资呀 查看全部回复
1257
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