登录/注册
小小
问问领导的意思,按什么要求整理 查看全部回复
3581
归老师
冲销收到蓝字发票时的凭证 查看全部回复
3601
tammy老师
被挂靠方把挂靠的业务当做自己的业务处理 查看全部回复
2639
高老师
会计科目及方向与暂估分录一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
2709
厚积薄发
你们不能开3%的普票 查看全部回复
4235
Leaf
受托加工及委托加工的会计处理 一、受托加工的会计处理 1、收到受托加工材料物资时 不作会计处理,但对收到的受托加工物资要在备查簿中进行登记,记录其收到、投入加工等材料的数量增减。 2、加工生产(将受托的材料发到生产车间加工后,将人工、辅助材料等记) 借:生产成本—--受托加工 dai:原材料(辅料、耗材、劳保用品等) dai:应付工资、制造费用(水电、折旧等)等 3、加工完成入库时,结转本批加工成本 借:库存商品—受托加工产品 dai:生产成本--—受托加工 4、将加工完成的产品交付,并开出发票时: 借:应收账款 dai:主营业务收入或其他业务收入 应交税金—-应交增值税(销项税额) 应交税金——应交消费税(如果涉及消费税的,要代扣代缴消费税) 查看全部回复
3422
可以 查看全部回复
3696
企业所得税汇算清缴调增调减事项只是计算应交所得税的。不用再去调整账或者分录。 查看全部回复
13294
购买学生名单计入成本费用 查看全部回复
2553
大宁老师
取得的发票是什么? 查看全部回复
3456
夏老师
汇算清缴时做为费用扣除 查看全部回复
4154
1.借:成本 负数 dai:应付账款-暂估 负数 2.《中华人民共和国企业所得法实施条例》第十九条规定, 企业所得税法第六条第(六)项所称租金收入,是指企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的收入。租金收入,按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。 查看全部回复
3569
上年暂估的工资? 查看全部回复
7182
借,库存商品—暂估商品 dai,银行存款 借,主营业务成本 dai,库存商品—暂估商品 查看全部回复
3150
Yan
借主营业务收入dai营业外收入 查看全部回复
3715
易老师
要先冲上年度的暂估 查看全部回复
4378
主要是研发费用 查看全部回复
2811
借其他应收款dai其他业务收入 查看全部回复
3823
《财政部国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》(财税〔2011〕107号)第三条第二项规定,企业收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时: 借:银行存款 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
3282
有些账务处理涉及资金进出 产生现金流量变化 查看全部回复
2473
处理如下: (1)在申请时暂不做账务处理; (2)申请获得税务机关增值税留抵退税正在文书后,账务处理如下: 借:其他应收款——增值税留抵退税 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) (3)收到税务机关退还的增值税留抵税额时: 借:银行存款 dai:其他应收款——增值税留抵退税 查看全部回复
3624
汇算清缴不是多退少补吗 查看全部回复
2754
借,银行存款 dai,其他收益或营业外收入 dai,应交税费应交增值税销项 查看全部回复
3180
按实际发生的做账就可以 查看全部回复
3328
可以暂估成本 查看全部回复
4511
账面成本。 查看全部回复
3209
税务师晓雨
具体是那些业务呢? 查看全部回复
2592
木言
借:无形资产 dai:银行存款 工程建设期间摊销 借:在建工程 dai:累计摊销 查看全部回复
3468
借 利润分配 dai银行存款 查看全部回复
3557
以后会给你们开发票吗? 查看全部回复
3263
既然你们是平台,那就是代收代付,不能计入主营业务成本 查看全部回复
2993
你是采购方还是销售方? 查看全部回复
3474
开具发票上面有备注是上一年的费用,平时每月计提的金额跟发票上一致,直接把发票附在凭证后 查看全部回复
4547
一般要按照权责发生制计提收入费用 查看全部回复
3454
查看全部回复
3702
工资可以通过公户转 查看全部回复
3403
谭老师
开的是免税的发票吗 查看全部回复
3885
安叔老师
根据《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)第十条第(六)款规定,外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销货物征税的,以及已申报退(免)税的出口货物发生退运并转内销的,外贸企业应于发生内销或视同内销货物的当月向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明。申请开具出口货物转内销证明时,应填报《出口货物转内销证明申报表》提供正式申报电子数据及下列资料: 1.增值税专用发票(抵扣联)、海关进口增值税专用缴款书、进货分批申报单、出口货物退运已补税(未退税)证明原件及复印件; 2.内销货物发票(记账联)原件及复印件; 3.主管税务机关要求报送的其他资料。 外贸企业应在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内申报纳税时,以此作为进项税额的抵扣凭证使用。 查看全部回复
4055
你要把其他应付款调平 查看全部回复
3721
Annina老师
是总公司帮分公司员工买吗 查看全部回复
4172
相当于转让公路的使用权,按转让无形资产计 查看全部回复
5081
做货物的购进处理和进口增值税的缴费处理 查看全部回复
2690
没有扣款,那只能先挂账 查看全部回复
3825
一般这些是记入职工福利费 查看全部回复
6587
工资和年终奖公司统一给保洁公司 保洁公司开票给公司 公司做费用就可以 查看全部回复
3514
制造企业就是要对料,工,费进行归集, 直接材料(原材料、辅助材料、备品备件、燃料及动力等)、直接工资(生产人员的工资、补贴)、其他直接支出(如福利费);制造费用是指企业内的分厂、车间为组织和管理生产所发生的各项费用,包括分厂、车间管理人员工资、折旧费、维修费、修理费及其他制造费用(办公费、差旅费、劳保费等)。 比如,车间领用材料 借,生产成本直接材料 dai,原材料 车间计提工人工资 借,生产成本直接人工 dai,应付职工薪酬工资 车间计提设备折旧 借,制造费用折旧 dai,累计折旧 月末根据生产量对发生的料,工,费进行归集 查看全部回复
4451
有些企业的在产品也可以对外销售的 查看全部回复
3491
工商部门对经营者持有的副本数量没有限制,经营者可以根据实际经营需要,向工商部门申请一个或者多个副本。 查看全部回复
11600
3046
建筑服务需要异地预缴 查看全部回复
3984
借:工程施工-合同成本-直接人工 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
3347
受益对象确定借:成本费用 dai:应付职工薪酬-辞退职利 查看全部回复
2208
一般纳税人还是小规模纳税人 查看全部回复
3326
ALISA
正常情况下社保是当月扣款的,因为疫情原因暂缓扣款的跟你平时的账务处理一样,只是把银行存款换成一个过渡科目 查看全部回复
3692
为啥不全额开票? 查看全部回复
2624
计提和支付食堂费用,要取得普票,取得专票,也不能抵扣,全部记费用 查看全部回复
3050
这个就是福利费的正确做法,这个不用扣个税,但是和企业所得税有关系,企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除 查看全部回复
2546
venus老师
你们现在是要注销吗 查看全部回复
2822
需要的,因为无论合同如何签,你们都是纳税义务人 查看全部回复
3095
绾绾
这张发票是属于4月的收入吧 查看全部回复
3881
应该全额确认收入,不开票的也要确认收入。否则,税务风险很大。 查看全部回复
2563
管理费用工资 查看全部回复
2621
这个做账是和当月预交当月扣款一样的 查看全部回复
3395
不合理 查看全部回复
3420
财政局的票开的谁的名字 查看全部回复
3536
可以接借 在途物资 应交税费-应交税费进项税额 dai 银行存款等 查看全部回复
2841
已开具的发票跨月不能做费只能红冲,然后再按正确的开票。 查看全部回复
4185
按有发票一样, 查看全部回复
3232
需要 查看全部回复
3633
不含税金额进入到财务费用,税金做进项税 查看全部回复
3443
建筑业的项目工期一般比较长,需要对各个项目的信息进行统计,例如开工时间,竣工时间,合同金额,收款金额等等 查看全部回复
3815
建筑业就相当于制造业,他有个成本核算 查看全部回复
3593
石老师
借 应收账款 100000 dai:主营业务收入 100000/1.01 dai应交税费-增值税简易计税 100000/1.01*0.01 查看全部回复
4815
按照劳务公司账务处理 查看全部回复
2280
一般要当年汇算清缴时候拿到发票 查看全部回复
5536
主要就是成本核算,审核入库单,出库单,月底结转成本, 查看全部回复
3172
购进原材料,有进项税时,借:原材料/库存商品 应交税费-应交增值税(进项税)dai:应付账款/银行存款 查看全部回复
3190
之前已经入账了,汇算清缴前取得发票可以扣除 查看全部回复
4345
不需要转出。 借:固定资产 dai:库存商品 查看全部回复
4495
没收到发票怎么冲,冲的前提是收到发票 查看全部回复
9892
工程发票计入工程施工-合同成本 查看全部回复
2616
计入委托加工物资,后附一些原材料的清单,对方的加工费清单, 查看全部回复
2772
李伟老师
1、收到款项借银行存款1000 合同负债、销售费用等300 dai:预收账款1300 后期消费时借预收账款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
2948
哈哈老师
可以根据需要二级明细 查看全部回复
4336
贺老师
1% 查看全部回复
4372
借银行 存款 dai其他收益 或营业外收入 应交税费应交增值税销项 查看全部回复
3392
收到款项的时候 借:其他货币资金-微信支付平台 dai:应收 从微信提现 借:银行存款 财务费用 dai:其他货币资金 查看全部回复
8517
普票? 查看全部回复
3189
按规定,您需要开具1000的发票 查看全部回复
3101
是的,转为一般纳税人也是免税的一样做法 查看全部回复
2988
是的,记入管理费用业务招待费 应交税费应交增值税销项税额 dai库存商品 查看全部回复
4331
如果购买的固定资产不需要安装就能使用,可以直接暂估入固定资产帐),待取得正式发票后结转固定资产,如果在企业开始生产经营之前仍未取得发票,可以暂估入账(在建工程在没有形成固定资产之前无法提取折旧)提取折旧,待取得发票后再做调整; 查看全部回复
12677
当时预提你做账怎么做的 查看全部回复
3503
红字冲销12月费用,蓝字再做一遍 查看全部回复
3665
资金进出要有合理依据 查看全部回复
4116
没有收款没有开票不需要预交 查看全部回复
4850
两种处理方式,假设月租金1000,半年租金6000 1、支付租金 借:预付账款 6000 dai:银行存款 6000 平时不做账务处理,收到半年租金发票 借:管理费用 6000 dai:预付账款 6000 2、支付租金 借:预付账款 6000 dai:银行存款 6000 租赁期内每月摊销(连续六个月) 借:管理费用 1000 dai:预付账款 1000 查看全部回复
2892
1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。 以清包工方式提供建筑服务,是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料,并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 2.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。 甲供工程,是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 查看全部回复
3826
如果都需要开发票的话需要把收到其他账户款项转到公司账户确认收入的 查看全部回复
3354
记帐依据是发票,要求员工去税务代开发票,支付时代扣个税,借生产成本dai银行存款 查看全部回复
3399
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载