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刘淑萍
收取的服务费按收入确认原则确认为主营业务收入; 其成本是按从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用及可归属该劳务成本的间接费用而确定(作为存货核算,不包括管理费用等期间费用),再按完工百分比法等确认主营业务成本; 相关的税费记入营业税金及附加. 查看全部回复
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哈哈老师
记入到成本里面 查看全部回复
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杨老师
需要 查看全部回复
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patience
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应发工资 查看全部回复
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你还没收到进项票,你怎么知道进项税额是多少 查看全部回复
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安妮老师
解释:《企业会计准则解释第15号》 (财会[2021]35号)规定:企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的,应当按照《企业会计准则第14号一一收入》、《企业会计准则第1号一存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。 试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第号一一存货》规定的应当确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。本解释所称“固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品”,包括测试固定资产可否正常运转时产出的样品等情形。 实际处理:对于试运行产出的产品,应先确认为存货。 借:库存商品 dai:在建工程 说明:产品成本的结转,应参照或估计正常生产时的成本结转,试运行多耗用的料工费不能结转到产成品中。 然后,试运行产出的产品对外销售,就按照正常的产品销售处理就可以了 借:银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额 同时,结转成本: 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
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andy老师
稍等,老师刚接到你的问题,先看下你的问题哈 查看全部回复
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王苗苗老师
是固定资产调试期间生产的商品么 查看全部回复
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按进度20220630确认15494元 查看全部回复
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秦枫老师
超过30万 填在小规模纳税人主表 普票第三行 加上未开票收入合计在第一行 查看全部回复
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理论上收入增长,利润肯定会增加 查看全部回复
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公账不是对公账户吗?怎么还是个人收款? 查看全部回复
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是按年一次性支付租金么,借 预付账款 3600000 dai 银行存款 3600000 查看全部回复
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如果办个体户的话,国企那边也以个体户名义从业就可以,你开票给国企,国企付款给你,个体户自己申报增值税和个人所得税,就不需要国企代扣代缴了 查看全部回复
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可以找对应的企业补开,如果对方注销。撤销、依法被吊销营业执照、或者被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开,可以以凭借真实支出资料,允许税前扣除和记账。①工商注销、机构撤销、列入非正常户、破产公告等证明材料②相关交易业务的合同或者协议③如果是非现金方式支付的,付款凭证④货物出入库的内部凭证⑤货物运输资料的运输凭证或者证明等。⑥如果是个人的话可以让其税务待开取得合规票据 目前补单据的可以看下,希望对你有帮助。 查看全部回复
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同学你好,你说的固定资产是动产还是不动产? 查看全部回复
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跟收入相关的成本支出,借 主营业务成本 dai 银行存款等 查看全部回复
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上月的增值税是怎么申报的 查看全部回复
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增值税的纳税义务是什么时候 查看全部回复
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我觉得第一种比较合理 查看全部回复
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您是想问收到的推广费算不算视同销售吗? 查看全部回复
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可以,预收账款不开票,可以确认收入 查看全部回复
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总公司是一般纳税人,分公司可以是小规模 查看全部回复
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没有设备怎么开具租赁发票 查看全部回复
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您好,不同行业不一样的 查看全部回复
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孙老师
你好,通常涉及增值税、附加税、印花税、企业所得税 查看全部回复
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税务师晓雨
您好,可以记入到长期待摊费用,等到筹建期结束再按月摊销记入到费用里面 查看全部回复
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毛收入=收入-成本 查看全部回复
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待认证计入相关成本费用 查看全部回复
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如果每个月都开的话,建议改经营范围 查看全部回复
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税按时交上 查看全部回复
2009
纳税人以经营租赁方式将土地出租给他人使用,按照不动产经营租赁服务缴纳增值税,征收率是5% 查看全部回复
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dai红字和借黑字表示的含义一样啊 查看全部回复
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收入一般指不含税收入,但实际工作中最好和领导确认好(没有财务知识的人有的时候会混含税收入和不含税收入) 查看全部回复
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可以在租赁期内摊销 查看全部回复
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工资一般情况不直接进成本,而是进费用(制造费用,管理费用或销售费用) 查看全部回复
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安叔老师
可以先计提 查看全部回复
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Lucky
你这种情况 先整理出具体支出项,然后找老板咨询一下看看是否能取得发票,如果能尽量取得然后记账,如果不能取得,补足手续,做账,然后所得税汇算时调整 查看全部回复
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邹经理
这个收入是什么意思? 查看全部回复
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纳税人取得的财政补贴收入,与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的,应按规定计算缴纳增值税。 查看全部回复
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这种情况,属于你们的这部分你们确认收入,属于其他部分的记入到往来款里面 查看全部回复
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自2022年1月1日至2022年12月31日,对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入,免征增值税。 查看全部回复
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国企可能还有以下福利待遇,企业年金;住房货币补贴;学习成长资助金、各种公司出资的职业提升培训;过节礼品、清凉饮品、卫生用品;员工工作餐等福利 查看全部回复
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有形动产,无需 查看全部回复
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不可以,应做以前年度损益调整。 查看全部回复
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我们可以做工程类的项目么,只要是真实的业务往来可以的 查看全部回复
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收入申报不足是什么意思,不是按实申报么 查看全部回复
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7月份销售的时候确认收入 查看全部回复
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那收入收到哪里了 查看全部回复
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你朋友按照融资租赁模式购买的机器, 然后又卖给你?还是转租给你?给你开的什么发票,销售机器发票还是租赁费发票? 查看全部回复
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是房屋转租赁么,是的话,如果之前已经预付过房租了,然后转租出去,每月确认收入,结转成本,借:主营业务成本,dai:预付账款 查看全部回复
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这个垫付的材料款后期会收回么 查看全部回复
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对的 查看全部回复
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可以这样操作 查看全部回复
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存货成本核算不是采用的月末加权一次平均法么 查看全部回复
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工会收到捐赠的用途是什么 查看全部回复
2363
都没有收入,结转什么成本 查看全部回复
2388
资产租赁后期会购买么 查看全部回复
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你要更正企业所得税么,打印22年的所得税汇算清缴申报表 查看全部回复
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从租房产税是按每个月开出去的租金收入的发票交房产税吗?(是的) 查看全部回复
2017
阿米果
应该是根据你们企业内部的毛利率算的,相当于100元收入对应25元成本,毛利率有点高 查看全部回复
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保证金不需要开票,挂帐其他应付款就可以,是合规的 查看全部回复
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你把这几笔业务的分录做出来,然后就能出报表了 查看全部回复
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你好,核算的时候要分清楚减免的收入和成本 查看全部回复
2016
按照现行规定,用于免征增值税项目的进项税额不得抵扣。纳税人兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额。 查看全部回复
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你好,填写在免税项目用里面 查看全部回复
2344
政府第三方机构进行监管, 查看全部回复
1900
燕子老师
同学你好,可以直接调整一下两个银行的科目,做更正分录即可,也就是收钱的时候借:银行存款-一般户 dai:银行存款-基本户,摘要就写更正哪年多少号凭证 查看全部回复
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卢敏洁
房屋租金税率为5%,管理费用可以和检查和维修费用合并,小规模目前是1%,一般纳税人是6% 查看全部回复
2806
意思是公司和个人合开了网上商城 查看全部回复
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根据之前的数据依据一定的比例进行预算 查看全部回复
2612
核销劵的时候确认收入 查看全部回复
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需要结转成本,有的软件可以自动结转,有的需要手动结转 查看全部回复
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在客户确认收货时确认收入,如果不开发票的话,借 其他应收款 dai 主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税。等到后期补开发票时,原来的分录冲销掉,然后按照发票重新入账。 查看全部回复
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你做增值税了就视同销售了 查看全部回复
1677
李伟老师
你是说个人开具发票哪一些项目计入你的综合所得汇算是吗/ 查看全部回复
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融资租赁。租赁的设备价税合计2.5亿,付款租金总额3.1亿,多付的0.6亿。是不是要计入财务费用啊(是的,入账的时候先做未确认融资费用,然后按期转入财务费用) 查看全部回复
1826
劳务报酬 查看全部回复
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可以 查看全部回复
2231
差额申报是申报什么?总收入对不上,是增值税申报表上的收入跟利润表上的收入不一样么? 查看全部回复
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意思是账上之后成本,没有收入,是么 查看全部回复
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企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。 (一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件; (二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求; (三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。 查看全部回复
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应收账款dai方余额是怎么产生的 查看全部回复
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2692
B企业将保证金和利息一并返还给B企业? 查看全部回复
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陈爱琳
按照收入准则确认收入:根据企业会计准则第14号—收入(2006) 财会[2006]3号第四条规定, 销售商品收入同时满足下列条件的,才能予以确认: (一)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; (二)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制; (三)收入的金额能够可靠地计量; (四)相关的经济利益很可能流入企业; (五)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 查看全部回复
2515
wam
可以看下申报明细,是哪个人员? 查看全部回复
1986
借:预收账款20000dai:银行存款7000 应收账款13000 查看全部回复
1889
您好,收到补助借银行存款 dai营业外收入-高新补助 查看全部回复
1426
供应商房租开票的话必须要我们营业范围上包含租赁才能开吗,不是的 查看全部回复
是的,需要去房产所在地的税务局 查看全部回复
1972
等实际到账的时候再转主营业务收入 查看全部回复
2323
税法规定,开发票收入和不开发票收入,只要符合条件,是需要纳税申报并缴税。 查看全部回复
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这个不一致没有关系的 查看全部回复
3075
可能 查看全部回复
2834
不同税率的产品分别计算增值税 查看全部回复
1970
判断增值税纳税义务发生时间是什么时候发生的,收入的确认和增值税纳税义务的判定标准不一样。如果增值税纳税义务已经发生了,需要更正增值税申报表 查看全部回复
2458
融资费用摊销额=(年初租赁付款额-年初未确认融资费用)×其增量借款利率为 查看全部回复
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