登录/注册
孙老师
职工福利14%,工会经费2%,职工教育经费2.5%,党组织工作经费1% 查看全部回复
4739
=100+(1.5-10*14%)+(2.2-10*2%)+(1-10*1%) 查看全部回复
4050
王苗苗老师
福利费税前扣除金额=10*14%=1.4 查看全部回复
2250
许老师
①福利费扣除限额=500*14%=70(万元),实际支出72万元,准予扣除70万元;②工会经费扣除限额=500*2%=10(万元),实际支付9万元,准予扣除9万元;③职工教育经费扣除限额=500*8%=40(万元),实际支付16万元,准予扣除16万元 查看全部回复
2807
patience
收到 查看全部回复
1801
职工工会经费可扣除金额=400*2%=8 职工福利费可扣除金额=400*14%=56(需调增60-56=4)职工教育经费支出可扣除金额=400*8%=32 查看全部回复
11122
你是指给员工发放的子女教育费和赡养老人补贴吗 查看全部回复
4256
安叔老师
一般是的 查看全部回复
851
西贝老师
同学你好,利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 查看全部回复
1129
wam
捐赠支出计入营业外支出 查看全部回复
1810
李伟老师
会计每个月预算计提员工伙食补贴到个人的工资薪金 这个是什么意思,是直接以补贴的形式发给员工吗/ 查看全部回复
1789
杨老师
从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和 查看全部回复
1635
你好同学,首先区分一下税种 查看全部回复
1933
账载金额和实际发生额根据账套里的数据填报,指计提的工资 查看全部回复
4195
Alice老师
在企业所得税的间接法计算中,应纳税所得额的公式为:应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整事项。其中的纳税调整事项包括各种可扣除费用、不予扣除的费用、减免税收等。而减以前年度未弥补亏损并不是纳税调整事项,而是在计算应纳税所得额之前的一项调整。减以前年度未弥补亏损是企业所得税的前置条件,只有在计算应纳税所得额之前扣除了亏损,才能得出应纳税所得额。因此,在公式中没有体现。 查看全部回复
3064
你好,需要算上以前年度未弥补亏损 查看全部回复
2223
你的理解没问题 查看全部回复
1880
tammy老师
平时我们企业所得税预缴的时候,通常是按,利润总额乘以所得税税率去申报,但是平时我们在做账中会存在一些年末终了后,比如在次年5月31日之前,还有一些费用没有收到的发票,实际已经入账了,也已经从利润中扣除了,但是站在税法的角度,这笔费用就是不可以扣除的,因此要做纳税调整,而纳税调整都是在次年1月到5月31号之间去处理的,也就是我们所说的企业所得税汇算清缴 查看全部回复
2648
甘老师
工会经费主要用于职工的教育和工会活动,其开支范围如下: 1、宣传活动支出。包括工会组织日常的学习、劳动竞赛,举办各种报告会、展览会、讲座和其他技术交流的宣传费用,以及各种宣传工具的购置维修和集体订阅的报刊杂志等支出。 福利比如给员工发现金 实物福利 查看全部回复
3104
劳务合同是指什么,是提供咨询服务跟对方签订的合同么?开小规模公司是指以公司的名义跟对方签订合同么,如果不是开专票的话,目前小规模的政策是开普票免税,收入可以直接计入主营业务收入,日常支出一般计入管理费用,像咨询类的支出可以计入主营业务成本,一般来说利润=收入-成本-支出费用 查看全部回复
2678
工资薪金支出账载金额你就填你们计提数 查看全部回复
7291
税收金额就是允许税前扣除的金额 查看全部回复
6250
需要进项税额转出的情形:①用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。②.非正常损失所对应的进项税。③特殊政策规定不得抵扣的进项税(购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务;纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。) 查看全部回复
2609
工资薪金是货币性的,购物卡按福利费 查看全部回复
3836
曹老师CPA
账载是计提数,实际发生是实际发放数 查看全部回复
6154
这个表里面,工资薪金支出为公司的工资支出 查看全部回复
3422
查看全部回复
2971
福利费的账载金额取应付职工dai方合计数(按不同用途计入成本、销售费用和管理费用) 查看全部回复
3962
按照2020年实际支出数据,包含科目记错调整的 查看全部回复
3548
税前的部分 查看全部回复
4027
对,没超限额,不用纳税调整 查看全部回复
3059
小小
以后这3000元也是不发的是吗? 查看全部回复
3380
厚积薄发
1.不需要调整 2.工资实际发生额是在借方金额;对,只要第二年汇算清缴前发了,就可以; 3.没错 查看全部回复
9161
Annina老师
账载跟实际一样就不会调增 查看全部回复
3908
是的 查看全部回复
4844
木言
不需要 查看全部回复
3585
易老师
不用 查看全部回复
3027
小福老师
同学 你好 按照新会计准则规定,工会经费、教育经费、职工福利费等可以不预先计提,且不区分受益对象,发生时据实列支,直接计入当期管理费用 查看全部回复
5139
按营业收入算 查看全部回复
6916
7733
哈哈老师
您说的不计提是什么意思 查看全部回复
4536
20年计提的工资,在2021.5.31之前发完了的,不用调整 查看全部回复
4815
首先,创建一个新的表格,表头分别列出收入项目、支出项目、金额等栏目。 然后,将原收入表中的各项收入项目及对应的金额逐一填入新表格的收入栏目中。 接着,把明细表中的支出项目及对应的金额填写到新表格的支出栏目里。 在填写过程中,确保收入和支出的分类清晰明确,并且金额准确无误。 查看全部回复
1012
第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;) 查看全部回复
1026
什么数呢 查看全部回复
2133
王佳丽
105000业务招待费栏次调增 查看全部回复
1442
应付职工薪酬——工资这个科目的金额 查看全部回复
1037
是这样 查看全部回复
1286
李可可
是手动修改么 查看全部回复
1462
同学你好,调整后还是负数的话就不需要缴税的 查看全部回复
1650
如果是用于研发项目的话,是购入材料,借原材料-项目名称,dai银存;领用材料,借:研发支出-费用化支出-项目名称,dai:原材料-项目名称 查看全部回复
1768
是不是之前年度的本年利润有没结转的话,或者有以前年度调账的调到本年利润科目了,可以看一下本年利润的明细账 查看全部回复
754
是单位还是组织机构 查看全部回复
740
李凤
根据原始单据调账 调表 查看全部回复
1605
andy老师
期间费用表管理费用 社保的支出在工资薪金那一行列报 查看全部回复
1308
要 查看全部回复
1430
固定资产没有计提折旧,也没有提减值,说明前期虚增了利润,股东分红可能也存在多分。没有提折旧和减值的情况下,报废的时候减去收的废品收入,其他都是损失;长期待摊费用账面数是不动的,摊销的时候是进累计摊销,你看看有没有累计摊销数据 查看全部回复
1464
现在是已经跨年了 查看全部回复
818
要填 查看全部回复
1271
同学你好,如果没有要调整的就账面金额,实际金额和税收金额保持一致,数据根据账面各科目金额填写 查看全部回复
1064
不能放在这里,你看看21行是不是利息收支 查看全部回复
1651
账载金额是指计提数 查看全部回复
3089
那车子在谁的名下 查看全部回复
1164
第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;);第2列“实际发生额”填报纳税人本年实际发放的工资薪金。第5列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额 查看全部回复
税务师晓雨
不是的 查看全部回复
1879
一律做销售费用处理 查看全部回复
3535
一样的 查看全部回复
1169
你好同学 两者是平行关系。 财政拨款支出按支出的分类,可以分为基本支出和项目支出。 查看全部回复
1345
个人承担的社保本来就已经包含在工资里了 查看全部回复
1631
1330
隋文老师
股东垫付的金额大不大,还有他垫付的一般是什么费用? 查看全部回复
1953
是填报职工薪酬支出及纳税调整明细表么 查看全部回复
1049
看本年利润的余额是在借方还是dai方 查看全部回复
2668
云峰老师
你好同学,给您解答 查看全部回复
1493
个人支出是什么概念?个人生活用的当然是从评论之后分给你的钱里面支出 查看全部回复
1381
是的职工福利费没有超,不用调增 查看全部回复
企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。 查看全部回复
3201
不包含单位缴纳的社保,公积金 查看全部回复
4411
做账:借,管理费用 dai:银行存款 查看全部回复
1959
上年亏损300万形成递延所得税资产,借 递延所得税资产 300*25%=75 dai 所得税费用 75。今年假设会计利润是1000万,弥补上年亏损300万,借 所得税费用75 dai 递延所得税资产75 查看全部回复
1264
问什么 查看全部回复
872
说明你的收入还是大于支出 查看全部回复
1351
你们招聘的农民是你们公司的员工吗 查看全部回复
1132
你好同学,是业务和收入不匹配 查看全部回复
1521
1292
是买的团体险么 查看全部回复
1313
跟公司经营无关的费用不能入账,肯定也不能税前扣除 查看全部回复
1983
需要去税务局更正之前的申报表 查看全部回复
1587
可以先暂估成本费用 查看全部回复
1948
支出是指工会为开展各项工作和活动所发生的各项资金耗费和损失。支出按照功能分为职工活动支出、职工活动组织支出、职工服务支出、维权支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助下级支出、对附属单位的支出和其他支出。 查看全部回复
3142
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3162
这笔在汇算清缴时纳税调增,影响应纳税所得额的计算,如果需要补缴税额的,才需要做账务处理。 查看全部回复
1939
谭老师
会计上按正常的处理,按月折旧 查看全部回复
2443
1、人工费用 企业在研发过程中,需要支付在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用,如果还需要雇佣研发人员,就需要支付给外聘研发人员一定的劳务费用。 2、直接投入费用 直接投入费用包括研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费。用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用,以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费等。 3、折旧费用 折旧费用是指用于研发活动的仪器、设备的折旧费。研发仪器在使用的过程中,会有一定的损耗以及需要定期维护,这属于研发费用的范畴。 4、无形资产的费用 无形资产的费用是指用于研发活动的软件、专利权、非专利技术(包括许可证、专有技术、设计和计算方法等)的摊销费用以及新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 5、其他相关费用 与研发活动直接相关的其他费用,如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,差旅费、会议费等。此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。 查看全部回复
2212
什么业务做错了 查看全部回复
2885
建议根据银行存款账和对账单核对,然后把入错科目的的凭证都找出来,然后一笔一笔更正。 查看全部回复
3166
企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 查看全部回复
4053
如果是暂时来不了发票的,可以暂估成本 查看全部回复
1825
秦枫老师
扣除项目第30行其他 账载金额填写以上无票支出合计数 查看全部回复
2304
税收金额栏要填 查看全部回复
1503
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载