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Icy 何
做原错误凭证的红冲,然后重新按照正确做账即可 查看全部回复
3413
Annina老师
借银行存款,财务费用-利息(借方红字) 查看全部回复
3509
这个月的次月打印回单就晓得手续费了 查看全部回复
2275
小月老师
第四季度是需要缴所得税的 查看全部回复
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借利润分配-未分配利润,dai应交税费-城建税/附加税 查看全部回复
3181
转出未交到未交增值税就可以 查看全部回复
2769
安叔老师
入财务费用比较好 查看全部回复
3463
损益类科目在借方表示 查看全部回复
3506
而已老师
短期借款和长期借款区别是期限,其他应收款是挂往来款 查看全部回复
3793
可以 查看全部回复
3216
微尘
您没有盈利暂时不需要计提 查看全部回复
6226
假如借款100万,年利率6%,月利息等于100万??6%?12就是要计提的利息 查看全部回复
5109
张老师
你主管的意思应该是即使用完以前年度损益调整,其最后的合并分录就相当于做相反分录 查看全部回复
4128
大宁老师
意思是没超免税销售额的增值税吗? 查看全部回复
4230
涉及损益的是的 查看全部回复
3999
开票了正常确认收入,转成本就好 查看全部回复
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建议你将之前确认收入的凭证红冲掉,然后按照25元确认收入。然后收到0.5元的发票入你的成本 查看全部回复
3395
高老师
如果利息是按月支付的,是对的 查看全部回复
5381
venus老师
同学你们是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
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比如收回a公司欠款汇兑损益:20000*(8.24-8.23)=200 借:银行存款-美元 164800(发生日汇率) dai:应收账款-a公司美元 164600(4月30日汇率计算的余额) 财务费用-汇兑差额 200 2、向c公司销售商品 借:应收账款-c公司美元 66000(发生日汇率) dai:主营业务收入 66000 3、以美元还b公司货款 借:应付账款 32920(余额) 财务费用-汇兑差额 80 dai:银行存款-美元 33000(发生日即期汇率) 查看全部回复
3421
如果是企业会计准则的用以前年度损益调整 查看全部回复
3092
意思是本身应该是dai其他应付款,结果dai成了主营业务收入吗? 查看全部回复
3407
是多缴了吗? 查看全部回复
3828
Summer
可以这样,也可以 借:银行存款50 dai:财务费用50 查看全部回复
3686
采购办公用品借管理费用10000 dai现金/银行存款10000 预付租金借预付账款45000 dai银行存款45000 支付利息借应付利息6000 dai银行存款6000 查看全部回复
7806
是的 查看全部回复
3525
开票,借应收利息,dai其他业务收入,应交税费一应交增值税一销项税 查看全部回复
jessica老师
对呀,收到的利益冲减财务费用,为负也没问题 查看全部回复
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涉及损益类的科目如收入费用成本等用这个代替相应的科目 查看全部回复
11030
滞纳金计营业外支出,利息计财务费用 查看全部回复
4099
1、跨年发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作,企业需做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 2、跨年发票需要入账的当年还未做汇算清缴工作,只要汇算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除,不用做专项申报。 3、跨年发票计入了当年费用,不允许所得税税前扣除,需要在入账当年的汇算清缴中做纳税调增。 4、跨年发票的会计处理 (1)跨年取得的发票未在当年确认费用(在做上年汇算清缴的时候做纳税调减): 借:以前年度损益调整 dai:库存现金(银行存款) (2)跨年取得的发票,费用已经在上年做了预提。 1)预备考录: 借:成本费用类科目 dai:其他应付款 2)跨年汇算清缴取得发票入账:冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。 3)如果在汇算清缴之后取得发票,需要做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录 查看全部回复
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是一般纳税人? 查看全部回复
4990
通过以前年度损益调整 查看全部回复
3277
悠悠老师
可在软件更改申报个税数据(请参照当地税务机关) 另,报税工资应和账上的工资一致 所以,更改个税工资,帐上也要作相应调整。自然,报表/税都要作调整。 查看全部回复
5376
固定资产录入日期是什么时候? 查看全部回复
4618
如果之前计提过利息就应付利息,否则就计入财务费用 查看全部回复
2827
若鱼老师
借财务费用1200,dai应付利息1200 查看全部回复
6530
莹老师
可以查看明细账 查看全部回复
4267
是dai款利息 借:财务费用 dai:银行存款 查看全部回复
2932
xinyue
可能存在反方向记账的原因,导致科目余额表与利润表数据不一致。 查看全部回复
4249
筱粒老师
是季度付,还是月付利息? 查看全部回复
3291
计入财务费用 查看全部回复
3078
小企业会计准则,直接计入当期费用。 查看全部回复
5587
是的,走以前年度损益,我认为可以直接下账,关键是看财务领导的安排。 查看全部回复
3215
财务费用是否有符合资本化条件的支出,符合的应计入资产,不符合的计入费用。 查看全部回复
3777
3397
周老师
贴现时,借:银行存款,财务费用,dai:应收票据 查看全部回复
4603
对方开票金额大于你的应付账款么 查看全部回复
归属于以前年度的工资在本年度补计提时,借调整以前年度损益,dai应付职工薪酬,借利润分配-未分配利润,dai调整以前年度损益。 查看全部回复
4414
红冲九月份计入财务费用的那笔分录,按发票信息重新做分录入帐就行 查看全部回复
3644
税务筹划事情筹划 查看全部回复
2953
Amy老师
现在2017年1月1日以后的都是可以勾选认证的,如果票还在手里,可以勾选认证抵扣。如果票不见了,可以勾选认证不抵扣,这样以后就不会再显示在勾选平台里面了。 查看全部回复
5337
银行存款余额调节表主要是通过调整未达帐项来达到核对银行日记帐与银行余额的目的,财务费用记错了,调帐就好,不需要写调节表 查看全部回复
4961
如果B公司有支付利息考虑是否有A公司借款给B公司 查看全部回复
2943
哈哈老师
这个是可以抵扣进项税额吗? 查看全部回复
4059
可以附在支付最后一笔利息的后面 查看全部回复
4825
是老板借公司钱么 查看全部回复
3021
你参考这个吧 查看全部回复
3204
您这个现在是没办法开红字发票的 查看全部回复
4546
一般一些企业银行活期存款利息是冲的手续费,但是在录凭证时建议还是分开录入,而不直接录入最后总额 查看全部回复
购买理财会计分录借交易性金融资产 dai银行存款 收益计入投资收益科目 查看全部回复
3675
借应交税费应交增值税进项税额 借财务费用(红字) 查看全部回复
3983
一般处理来说最好是计入9月最好,也就是反账按照你说分录去做,但是有些单位财务控制严格,不允许反账的,您也可以记录在发现当月,因为这个费用一般金额较小 查看全部回复
4244
少付的几角钱记入到营业外收入 查看全部回复
3138
清岚
您公司主营是什么业务? 查看全部回复
4596
夏老师
小企业准则直接改当年,企业淮则通过以前年度损益调整 查看全部回复
3767
是你们多付款,对方少开票了吗? 查看全部回复
4621
记入到营业外支出 查看全部回复
4411
结转到利润分配里面 查看全部回复
4070
进财务费用 查看全部回复
4923
梦梦老师
1 借:收入类 dai:本年利润 2 借:本年利润 dai:成本费用类 查看全部回复
6989
andy老师
那这个建议查清楚,如果不查清楚随意调账也不合适,应付账款最后不支付是要转到营业外收入的,到时就要多缴税,你问问是不是老板垫付了 查看全部回复
3745
资产负债表反映的是帐户期初期末余额 查看全部回复
4586
企业之间的借款不可以计入短期借款。 查看全部回复
3723
同学这个你们要和审计沟通,如果设计的金额较大,构成重大差错,是要追溯调整的 查看全部回复
8370
Alice老师
您好,这么做是财务会计制度的要求。财务费用这个科目就是用于核算企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用,包括利息支出(减利息收入)、汇兑差额以及相关的手续费、企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等,利息收入做到财务费用的dai方。 查看全部回复
3542
王苗苗老师
直接按照打折扣后的金额确认收入 查看全部回复
5058
一般是原分录负数或相反做,如果涉及损益类的,金额不大或者使用的是小企业会计准则,可以直接冲减,如果金额大使用的还是企业会计准则,可以用以前年度损益调整科目 查看全部回复
8012
4329
8029
李钢老师
银行的钱不可能是负数,肯定是你账做错了 查看全部回复
5268
您好,利息费用包括利息收入和利息支出 查看全部回复
6157
可以不用以前年度损益调整 查看全部回复
16062
税务师晓雨
短期借款:指企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下(含1年)的各种款项。短期借款一般是企业为了满足正常生产经营所需的资金或者是为了抵偿某项债务而借入的。 查看全部回复
5160
3382
那可能是你申报表填错了 查看全部回复
你把未分配利润的期初数改一下就好了 查看全部回复
4447
我看昨天有老师给你回过了,你是有疑问还是什么问题? 查看全部回复
3913
那本季度如果没有所得税的话,可以不计提 查看全部回复
5060
不需要调整去年的业务,直接dai:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项 负数 dai:银行存款 查看全部回复
4282
如果你用的是小企业会计准则,或者你用的是企业会计准则金额不大的话,可以在本期直接冲减 查看全部回复
4000
您指的是季度的成本吗? 查看全部回复
3141
对就是这么做 查看全部回复
3468
可以直接计入开办费用 查看全部回复
4432
先调整错账,然后按照调整后的账,重新填写财务报表,更正税务申报表 查看全部回复
4442
借财务费用,dai应付利息 查看全部回复
3794
你说的是应该计入成本,你记到了费用是吗? 查看全部回复
3440
你怎么确认是无票收入的? 查看全部回复
4400
你好,没有具体标准,不同的制造企业不同地区可能都不会相同 查看全部回复
4771
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