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税务师晓雨
首先,你们在有实际业务的情况下开具发票,开具发票前后都是可以收款的。如果你们2022年开具发票26万,2023年收到20万的款项,冲销之前的20万挂账,还有6万的挂账,存在应收账款的借方余额,显示未收款 查看全部回复
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杨老师
纸质发票还是电子票? 查看全部回复
2057
王苗苗老师
按照发票正常入账,借 应收账款 负数 dai 主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税 负数, 借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2300
安妮老师
可以找对应的企业补开,如果对方注销。撤销、依法被吊销营业执照、或者被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开,可以以凭借真实支出资料,允许税前扣除和记账。①工商注销、机构撤销、列入非正常户、破产公告等证明材料②相关交易业务的合同或者协议③如果是非现金方式支付的,付款凭证④货物出入库的内部凭证⑤货物运输资料的运输凭证或者证明等。⑥如果是个人的话可以让其税务待开取得合规票据 目前补单据的可以看下,希望对你有帮助。 查看全部回复
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秦枫老师
同学你好,你说的固定资产是动产还是不动产? 查看全部回复
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M公司开票需要按照发票正常入账 查看全部回复
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只能抵扣税额 查看全部回复
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小规模纳税人没有9%的开票税率 查看全部回复
3598
安叔老师
3 查看全部回复
2038
哈哈老师
借原材料 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 你们是可以抵扣进项税额的 查看全部回复
2776
你好,是数电票试点范围么 查看全部回复
2343
patience
都可以 查看全部回复
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自产自销开免税普票 免税开不了专票 查看全部回复
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你是一般纳税人么 查看全部回复
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你是9月成为一般纳税人,那你8月还是小规模,如果小规模时是季度申报,在每月非申报期内插上税盘会自动上报汇总反写清卡。 查看全部回复
2429
andy老师
同学你好,需要根据实际业务判断是免税还是0税率,如果为免税,发票开具为0税率发票是需要重新开具免税发票的 查看全部回复
3569
刘淑萍
1、有追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理的应收账款的账面价值【考虑】),dai:现金、银行存款(支付供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)再保理:保理商将应收保理款转让予第三方,借:现金/银行存款/应收账款,dai:应收保理款,差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),dai:现金、银行存款(支付给供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)若买货商拒绝付款或无力付款,保理商放弃对供应商追索的权力,保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理,借:营业外支出—应收保理款、借:应收保理款—利息调整,dai:应收保理款—成本。 查看全部回复
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2000免税可以填在其他免税销售额,4000的如果未超过月度10万 可以填在第10栏 查看全部回复
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总公司签订房租合同并付款 发票开给总公司,总公司按照发票正常入账 查看全部回复
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你是商贸公司么,如果采购商品然后出售出去,需要采购发票的 查看全部回复
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销售化学原料需要办理相关资质的,建议先增加经营范围 查看全部回复
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全电发票没有空白发票作废的功能 查看全部回复
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7月份销售的时候确认收入 查看全部回复
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开给总公司的发票要退回水泥公司作废,然后重新开据分公司的发票 查看全部回复
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一般纳税人没有1%税率 所以不可以 查看全部回复
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属于 查看全部回复
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同学你好 一般纳税人 服务业不都是6个点 30万不是1.8 哪来的2.4万? 查看全部回复
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可以 查看全部回复
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比如你开了40 你只申报30 系统自动比对 过不了几天就会弹风险 税管员就要找你 查看全部回复
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水费的用途是什么 查看全部回复
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抵扣什么税 查看全部回复
2460
二、对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 蔬菜是指可作副食的草本、木本植物,包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照《蔬菜主要品种目录》执行。 经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜,属于本通知所述蔬菜的范围。 三、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。 查看全部回复
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合同上产品+资信费服务有划分么 查看全部回复
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如果你们提供的是包工包料建筑服务,可以直接开*建筑服务*建筑服务 查看全部回复
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货品已经交给客户了,是么 查看全部回复
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从事学历教育的学校提供的教育服务免征增值税。 查看全部回复
3590
谭老师
没有啥影响 查看全部回复
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一般纳税人销售机器税率是13% 查看全部回复
2448
在实际工作中,电话号码错了影响不大。如果你介意的话可以要求退回重开。 查看全部回复
3016
付款 借:应付账款 dai:银行存款 委托加工物资加工费 借:委托加工物资 dai:应付账款-暂估 委托加工物资入库 借:库存商品 dai:委托加工物资 (包括加工费+原材料成本) 次月收到加工费发票 借:应付账款-暂估 应交税费-应交增值税(进项税) dai:应付账款 查看全部回复
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第一个是车位租赁费,第二个是车位管理费 查看全部回复
3405
(一)农业产品收购统一发票: 1、有固定经营地点、仓储设施或设备。 2、购进的货物属于《农业产品征税范围注释》列举的农业产品。 3、具备收购业务所必需的人员和资金。 4、收购地生产拟收购的农业产品。 5、其他应具备的条件。 查看全部回复
是个体户,一般纳税人还是小规模纳税人? 查看全部回复
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是的 查看全部回复
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如果是真实的成本 ,都有发票 ,如果是电子税务局反馈 ,你就反馈下 ,如果下到税官员哪里你就正常写个情况说明就行了 查看全部回复
12228
Annina老师
你进自己的电子税务局发票代开模块试一试就知道了 查看全部回复
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餐饮费一般计入业务招待费用 查看全部回复
2220
30599 9% 查看全部回复
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为什么给我们供货的B公司把发票开到另一家公司 查看全部回复
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批发、零售的种子、种苗、农药、农机,免征增值税。 查看全部回复
3672
可以的 查看全部回复
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是专票么,可以开具红字成品油专用发票。 查看全部回复
2462
公司注册地在深圳,项目地在河南,也需要进行跨区域涉税事项报告吧?是的 查看全部回复
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6月的发票补做到5月?不可以 查看全部回复
2189
你们是小规模么 查看全部回复
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不是呢 查看全部回复
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稍等 查看全部回复
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空调租赁是13%,安装是9%,如果不能区分的话需要从高征收,按13%开票 查看全部回复
3567
云峰老师
你好同学 可以,只要价格公允,发票流、合同流、资金流和物流保持一致就可以。 查看全部回复
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你好,虽然下游客户有的不需要发票,还是需要正常的核算收入和增值税的 查看全部回复
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意思就是租赁公司的展厅,属于不动产租赁服务,你们是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
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老板买两千五左右的电子产品赠送给客户,属于招待费吗?属于 查看全部回复
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母公司没有其他业务也不需要支付工资,为啥还要子公司给他开票付款? 查看全部回复
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是专票么 查看全部回复
2440
因为你在税务局备案的是货物, 没有备案服务, 去税务局增加应税服务就可以了, 而且如果开具的是普票先填写第三栏 在填写第一栏 查看全部回复
4165
您好,在一月份的时候没有取得发票,可以暂估入账结转成本,等取得发票以后冲销暂估,再按照发票做账 查看全部回复
2175
wam
可以的! 货到票未到,先暂估入库。回票后先红冲暂估,再按发票核算 查看全部回复
1409
进项发票的开票日期是本月还是下月 查看全部回复
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要入库的 查看全部回复
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付款付了10万,开票开了9万,是这个意思吗? 查看全部回复
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既然没有报销就不用入账 查看全部回复
2906
是的,没有发票所得税汇算调增 查看全部回复
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你说的票据不全是发票已经开具了还没寄过来还是什么 查看全部回复
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同学,您具体是问哪一问 查看全部回复
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你是一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
2936
你看一下电子税务局我的信息模块有没有销售货物类的增值税税种认定,如果没有的话需要去税务局重新认定税种。 查看全部回复
2551
李伟老师
嗯,购买方形模组pack装配线设备的用途是什么 查看全部回复
1930
前期购入已抵扣增值税不享受3%减按2% 在税控盘开具二手车发票 税率选择13% 转出固定资产: 借:固定资产清理,借:累计折旧,dai:固定资产 收到出售价款: 借:银行存款, dai:固定资产清理。 确认清理损益: 借:固定资产清理 dai:资产处置损益 可借可dai 申报增值税附表一直接带到主表 正常交税就可以了 查看全部回复
4482
货物栏点不动么 查看全部回复
3108
可以扣除 查看全部回复
2716
建筑服务增值税税率一般纳税人一般计税是9% 查看全部回复
3248
3101
原来的凭证分录一样金额改成负数 查看全部回复
2843
甘老师
影响不大 查看全部回复
2846
在实操中,一般是开出口发票的当月确认收入 查看全部回复
4865
火柴老师
如果是公司销售不建议个人收款,因为三流不一致,有偷税被查的风险。 查看全部回复
2814
您好,您可以要求对方给你开普票。1销售方不开发票,开普票以及开专票,对他自己来说都是要交税的。2对买方来说如果没有发票就没有合法凭证,如果取得的是普票不能抵扣,如果取得专票可以抵扣进项税额。3合同上注明的价款不含税的话,建议协商发票税款由买方还是卖方负担。如果由买方负担的话,那您方是需要出600的。 查看全部回复
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餐饮业需要采购食材,如果想核算准确的话,建议采购时先计入原材料/周转材料。领用时再转入成本。 查看全部回复
3468
孙老师
建议部分计入福利费、部分做招待费处理 查看全部回复
2200
3837
4109
不锈钢是属于大类吗?不属于 查看全部回复
11233
现在不做收入的原因是什么? 查看全部回复
2751
开折扣,发票上可以直接开折扣 查看全部回复
1920
李秋平
如果要注销,实际已经卖了,要先补一笔未开票销售收入 查看全部回复
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3014
按照合同开2个税率 查看全部回复
11849
个人是销售方还是购买方 查看全部回复
2568
可以的,可以在6月入账未开票收入,申报未开具发票增值税,到7月补开发票 查看全部回复
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