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小妮老师
可以,提前预支的时候先挂其他应收款,等到实际结算发放时冲减其他应收款 查看全部回复
3129
谭老师
直接通过以前年度损益调整或未分配利润来调整 查看全部回复
2195
小小
如果性质相同,可以放到一起,也可以放到发放当月的工资算个税 查看全部回复
2837
wam
单独比较好 查看全部回复
1927
甘老师
福利费,需要计提 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款等 查看全部回复
3360
有直接外购的咨询服务就做成本,没有就不列,员工的工资一般是计入管理费用的 查看全部回复
2614
有 查看全部回复
3148
高老师
红冲之后重新按正确的计提了,所以利润增加300,你做的是对的 查看全部回复
3372
燕子老师
同学你好,这个要看临时工和用人单位存不存在雇佣关系?如果存在就可以按照工资薪金申报,如果不存在就要走劳务报酬,需要开具劳务发票,并按劳务报酬所得计算个税 查看全部回复
3110
andy老师
让对方开具劳务费的发票 查看全部回复
2991
许老师
你问的这些问题都需要 查看全部回复
2402
云峰老师
同学你好,单位负担部分社保不需要交个税 查看全部回复
4105
安叔老师
看自己的企业, 查看全部回复
2894
可以返回账套计提在22年 查看全部回复
7875
城建税的计税依据是实际需要缴纳增值税和消费税 查看全部回复
2069
两个事项不是同一个事项,不能对冲 查看全部回复
2190
对 计提 借:税金及附加 dai:应交税费-城建税/教育附加等 借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 缴纳 借:应交税费-xxx dai:银行存款 查看全部回复
2299
同学你好 借:应付职工薪酬-住房公积金 dai:以前年度损益调整 影响所得税的,一并调整 查看全部回复
5494
一般是每年一季度截止前 查看全部回复
6109
孙老师
现在没过申报期,可以调一下账,更正一下申报表 查看全部回复
6661
亲,你好 一、借其他应收款, dai银行存款 二、要及时将其划转到对方社保关系 查看全部回复
2418
公司承担员工个税,借:管理费用 dai:应付职工薪酬 ;借:应付职工薪酬 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
1850
夏老师
可以,这样会导致你明细科目有余额,如果借dai方不走一样明细科目,要做对冲分录,调整明细科目余额为0 查看全部回复
1849
可以的,亲,只要计算准确,有差异到时要通过以前年度损益 查看全部回复
2655
tammy老师
可以 查看全部回复
2369
同学你好,所得税费用也属于费用,结转本年利润的意思就是将所有的收入和所有的费用相抵,然后得出来净利润数,既然所得税费用也是属于费用,那当然也要加入计算.相抵所得出来的本年利润,如果是借方那就是损失,如果是dai方就是利润,不论利润还是损失最后都会转到所有者权益下面的未分配利润里面. 查看全部回复
2104
这张凭证没什么问题 查看全部回复
2273
按个税法规定,同一个人在不同的公司领取工资是可以的!但这个薪酬对应的项目收入在账上也应有所核算! 查看全部回复
2337
patience
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4279
计入低值易耗品摊销了没? 查看全部回复
3272
实际发放的时候冲减应付职工薪酬即可 查看全部回复
2905
2022的年终奖应该计入2022期间的 查看全部回复
5795
只要你们给员工支付的有工资薪金就需要申报个税,无论金额有没有达到起征点 查看全部回复
4876
借 管理费用-工资等 应发工资 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1872
做发放工资分录时扣除就好 查看全部回复
3626
借银行存款 dai营业外收入或其他收益 查看全部回复
2665
实行内部退养的个人在其办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间从原任职单位取得的工资、薪金,不属于离退休工资,应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。可以税前扣除 查看全部回复
9484
去年计提的应付职工薪酬,今年只发放了一部分未全部发放完毕。那剩下的还发放么 查看全部回复
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法人可以存现金到公户,用途备注清楚就好,法人如果也是股东,用途可以备注投资款,也可以备注借款 查看全部回复
16330
一般来讲,只要纳税人平时已预缴税额与年度应纳税额不一致,都需要办理年度汇算。为切实减轻纳税人负担,持续释放改革红利,根据国务院常务会议精神,财政部、税务总局制发了《关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》(2021年第42号)。明确2021年—2023年,对部分需补税的中低收入纳税人,可继续适用免予年度汇算的政策。 无需办理年度汇算的情形: 第一类是对部分2021年1月1日—2021年12月31日取得综合所得且本应办理年度汇算补税的纳税人,免除其年度汇算义务。包括:纳税人综合所得年收入不超过12万元或者补税金额不超过400元,均不需办理年度汇算。需要说明的是,纳税人取得综合所得时存在扣缴义务人未依法预扣预缴税款的,不在免予年度汇算的情形之内。 第二类是已预缴税额与年度应纳税额一致或者满足年度汇算退税条件但不申请退税的纳税人。在这两种情况下,纳税人无需退补税,或者自愿放弃退税,也就不必再办理年度汇算。 查看全部回复
2428
计提工资:借:管理费用-职工工资,dai应付职工薪酬-职工工资 查看全部回复
2361
退回的原因是什么? 查看全部回复
4207
计提一个月工资,发放的时候四个月 查看全部回复
2236
发放工资的附件只需要银行回单即可,计提工资的附件需要附上工资明细(包括代扣代缴) 查看全部回复
2523
个人可以代开发票 查看全部回复
6591
主要是公司发生的人力成本 查看全部回复
2952
算 查看全部回复
2295
建议更正个税申报 查看全部回复
2604
年终奖如果是单独计税,可以单独申报 查看全部回复
4759
固定资产原值10万,折旧也是10万吗? 查看全部回复
4681
清岚
纳入预算范围的做,未纳入预算范围的不做 查看全部回复
2661
预算会计 借事业支出 800000 dai财政拨款预算收入 查看全部回复
4673
可以的,如果人工工资跟公司经营收入直接相关,这样是可以的。 查看全部回复
8759
专项扣除只是在个税申报时减少了应纳税所得额,不需要单独记帐 查看全部回复
3228
杨老师
管理费用-开办费 查看全部回复
3253
工资与社保的有关分录可以分为两步: 第一步计提工资与社保时: 借:管理费用/销售费用/制造费用(依据员工工作性质决定) dai:应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 第二步, 发放工资分录: 借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 缴纳社保、缴纳个税时分录: 借:应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 应交税费--应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2550
根据科目余额表填列,这个费用结转至未分配利润 查看全部回复
2629
如果不想交社保和个税就把这些个人外包给劳务公司,由他们承担 查看全部回复
2433
多扣的个人所得税退还给个人,或者抵减下一次的扣款 查看全部回复
4799
10000-5000=5000元 5000*10%-210=290 查看全部回复
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没有发放工资不需要申报个税 查看全部回复
4186
实际发生时 查看全部回复
2027
一般是疫情减免退费,或者是公司基数调整退费 公司社保退费会计分录 借:银行存款(或库存现金) dai:应付职工薪酬-社保(单位部分退款) 其他应付款-社保扣款(个人部分退款) 同时 借:管理费用/销售费用等--社保(负数) dai:应付职工薪酬-社保(负数) 查看全部回复
3234
修理业务属于修理修配劳务,不应通过制造费用核算 查看全部回复
2117
同学你好 1、发现以前年度工资会计分录全部做错了改怎么改正? 答:通过以前年度损益调整进行处理。 借或dai 以前年度损益调整 借或dai应付职工薪酬-工资 查看全部回复
8268
借:制造费用10000 借:管理费用5000 借:销售费用1000 dai:累计折旧16000 查看全部回复
2873
是员工在两家公司都任职么 查看全部回复
14440
需要计提应付职工薪酬科目过渡,涉及个税 查看全部回复
2773
建议登录当地社保局官网查询缴费比例 查看全部回复
3312
快递费一般是作为销售费用或者管理费用核算 查看全部回复
2028
颜老师
差额有多少 查看全部回复
2487
王苗苗老师
你现在只能去更改申报表了,但是如果你一年都没发工资全部改成0申报,可能会引起税局的关注。 查看全部回复
4081
工资实际发放=应发工资-社保个人部分-个税,一般是通过公户发放 查看全部回复
2973
是 查看全部回复
1632
A和B只是代C给D员工缴纳社保和公积金吗? 查看全部回复
1991
生育津贴是给员工的,如果生育津贴是先到公司的帐,然后再转给员工的,收到款项的时候记其他应付款,支付给员工的时候再冲掉其他应付款 查看全部回复
3020
如果你们结账时间是月底可以先暂估 查看全部回复
3736
收入填应发数6000,社保个人部分填写在后面的扣除项目那里,会自动帮计算的 查看全部回复
2668
同学你好 查看全部回复
3062
扣社保是要用基本户一个银行的社保卡吗?没看懂你的表达 查看全部回复
2225
如果员工跟甲签的劳动合同,工资、社保都应该由甲承担,乙公司缴纳社保,相当于代缴,甲还要把代缴的社保支付给乙 查看全部回复
2568
你这是做什么的?社保年检? 查看全部回复
3420
走代发工资 查看全部回复
2002
发放兼职人员的工资需要申报个税,可以公对私。或者用灵活用工平台外包出去 查看全部回复
2103
如果签订的有协议或有理由的话可以,但是还是建议A公司账户发放 查看全部回复
3913
1834
逾期未申报可以进行补申报;申报成功后,如果发现内容错报或人员漏报,需要进行更正申报 查看全部回复
2852
更正申报 查看全部回复
2911
当月缴纳社保需要计提,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 dai银行存款 查看全部回复
3157
其他应付款可能是你们先从员工工资扣除,之后在交社保款 查看全部回复
2595
协议里面没有明确盘盈资产的归属,就按照你们公司盘盈资产入账 查看全部回复
2175
是的 查看全部回复
3870
1.企业收到专项拨款时: 借:银行存款 dai:专项应付款 2.企业动用专项拨款支付各项费用时: 借:专项应付款 dai:银行存款 查看全部回复
2127
同学你好,计提工资时只要注意按照相应的部门正确的计提就好,如办公室人员的工资要计提到管理费用,销售人员的工资计提到销售费用,车间一线生产人员的工资计提到生产成本-直接人工,车间管理人员的工资计提到制造费用。 查看全部回复
4416
12月开始交社保,是交12月的社保么,是从12月工资里扣除 查看全部回复
9549
如果你之前支付的分录不涉及研发费用不用改,只需要修改计提分录即可 查看全部回复
2266
7272
你可以把年终奖跟当月的工资合并计算,也可以年终奖单独计算 查看全部回复
5305
这个代缴的社保股东会赚钱到公司吗? 查看全部回复
3017
为什么不发工资,这个人是代缴社保还是什么情况? 查看全部回复
2353
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