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许老师
你们小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
3022
你们是小企业会计准则吗 查看全部回复
4048
杨老师
你是销售方还是购买方? 查看全部回复
1746
借:应付账款 dai:其他应付款-法人 查看全部回复
2397
甘老师
借:管理费用-租赁费 管理费用-水电物业费 dai:银行存款 查看全部回复
3442
wam
就是期末将应交增值税的金额结转到未交增值税 查看全部回复
1283
孙老师
6月,借 管理费用 dai 其他应付款 查看全部回复
3307
1.结转损益到本年利润 借:本年利润 主营业务收入 营业外收入 投资收益等 dai:主营业务成本 管理费用 财务费用等 2.结转本年利润至未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:本年利润 查看全部回复
4215
建议单独设置一项应交增值税-简易计税 查看全部回复
2496
借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
3802
福利费,需要计提 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款等 查看全部回复
3324
是的,是先做本年利润 结转到 利润分配—未分配利润的分录,然后再做分红的分录。 查看全部回复
4009
云峰老师
A开票给B公司,发票开企业不要开个人 查看全部回复
2090
你们没有扣除,那么1月收回应扣除的个税 借:银行存款1600 dai:应交税费/个税1600 借:应交税费/个税1600 dai:银行存款1600 查看全部回复
2428
应付账款核算的是对方已提供相关的服务金额 查看全部回复
3380
安叔老师
等到支付的时候直接冲销原计提分录 查看全部回复
3021
可以直接计入农业生产成本 查看全部回复
3114
退税时要对应红冲一笔计提 查看全部回复
2069
预付租赁 借:预付账款 dai:银行存款 收到发票每月分摊 借:管理费用-房租 dai:预付账款 查看全部回复
2760
工程是在12月份已经完工了是吗? 查看全部回复
3141
高老师
红冲之后重新按正确的计提了,所以利润增加300,你做的是对的 查看全部回复
3363
同学你好, 12月借应收账款 52000 dai主营业务收入 应交税费 需要作无票申报。 1月红冲。 查看全部回复
1768
同学你好, 借营业外支出 dai成本 应交税费-增值税 查看全部回复
2369
借:其他应收款-保证金 dai:银行存款 收回来时 借:银行存款 dai:其他应收款-保证金 查看全部回复
1898
借:银行存款 dai:其他应收款, 超出损失的部分:dai:营业外收入。 查看全部回复
1994
燕子老师
同学你好,小规模纳税人在实现销售收入时,做以下会计分录: 借:银行存款或应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-增值税(按简易征收法确认) 同时,结转相应的销售成本,做以下会计分录: 借:主营业务成本 dai:库存商品 当达到免税条件时,做以下会计分录: 借:应交税费-增值税 dai:营业外收入-政府免税补贴 查看全部回复
2287
合集数 查看全部回复
2002
你是付款方? 查看全部回复
3484
同学你好,计提多少减值损失,要根据我们公司的会计制度和计提原则。 递延所得税资产=计提的资产减值损失*税率 查看全部回复
3482
是一般纳税人? 查看全部回复
1678
andy老师
这个是应收职工保险,要是没有收到,等到收到时借银行存款,dai其他应收款 查看全部回复
1653
建议先挂帐 查看全部回复
2541
tammy老师
是的 查看全部回复
3456
马上哈 查看全部回复
2514
一般在结转损益前 查看全部回复
2640
是什么原因退回 查看全部回复
2540
借:管理费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
3152
借:预付账款 dai:银行存款 查看全部回复
2368
报企业所得税有足够的可抵扣亏损抵扣,不用缴纳企业所得税 没有足够的可抵扣亏损的话,利润为正可能需要缴纳企业所得税 查看全部回复
3296
需要的 查看全部回复
1842
你把本金和利息分开 查看全部回复
2168
娜娜老师
以前年度多计收入由于是损益类科目,因此需要通过以前年度损益调整科目进行核算,再转入未分配利润中;增值税报表和帐的收入不一定是一致的,增值税报表是根据你的开票系统开出的发票来核算收入的,而帐里是根据经营业务来核算的,比如我公司销售一批商品,我先将发票开具给对方,但是货物还没有给对方,商品的控制权还属于我公司,则增值税报表上需要确认该笔开票收入,但是帐上未达到收入确认时点,则不确认收入。最后你在汇算清缴时申报收入时需要将该笔收入调减进行申报! 查看全部回复
4756
年末的时候如果增值税进项大于销项并且不存在预缴增值税的情况,则不需要做账务处理,如果增值税进项小于销项,则需要将销项与进项的差额结转至应交税费—未交增值税科目,具体的分录为:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税);dai:应交税费—未交增值税;这笔分录做完后,该应交税费—应交增值税的二级科目余额为0。待实际缴纳时:借:应交税费—未交增值税,dai:银行存款! 查看全部回复
2653
本年利润是多少 查看全部回复
1957
是什么费用呢 查看全部回复
2771
预收账款的确认时间: (一)采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售额或取得索取销售额的凭据,并将提货单交给买方的当天; (二)采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天; (三)采取赊销和分期收款方式销售货物,为按合同约定的收款日期的当天; (四)采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天; (五)委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位销售的代销清单的当天; (六)销售应税劳务,为提供劳务同时收讫销售额或取得索取销售额的凭据的当天; (七)纳税人发生本细则第四条第(三)项至第(八)项所列视同销售货物行为,为货物移送的当天 如果采取预收货款方式销售货物,销售收入为货物发出的当天. 查看全部回复
2332
李伟老师
在的 查看全部回复
1497
借财务费用 dai银行存款 查看全部回复
2748
计入营业外支出 查看全部回复
2321
同学你好 1、借应付账款 dai银行存款 ,退回时借银行存款 dai应付账款 2、借销售费用 dai应付账款 3、借应付账款 dai银行存款 查看全部回复
2142
之前你是怎么做账的 查看全部回复
1801
借:银行存款 dai:其他应收款-保证金 查看全部回复
4760
在 查看全部回复
2048
可以直接红冲的 查看全部回复
2163
同学你好,商品已发出但还没开票的,可以先做发出商品,在发货时可以做:借:发出商品dai:库存商品 开票时:借:应收账款dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项)同时结转成本:借:主营业务成本dai:发出商品 查看全部回复
1607
缴纳时 借营业外支出 dai银行存款 查看全部回复
3388
如果12月只有销项税额月末结时 借应交税费-应交增值税-销项税额 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1865
先把固定资产转到固定资产清理 借固定资产清理3350 累计折旧1000 dai固定资产4350 如果按照5000扣除 就在发放该员工工资时借应付职工薪酬5000 dai固定资产清理3350 营业外收入1650 查看全部回复
3733
亲,你好 装修款,应在账务里,答为长期待摊费用处理。 查看全部回复
1699
同学你好,不需要重分类,分录写的正确的 查看全部回复
3764
取得还是支付呢 查看全部回复
7127
稍等 查看全部回复
2243
10月份你们入账的发票还未认证,发票要退还给对方 查看全部回复
2231
你的计税依据填写错误,要换算成月度租金收入 查看全部回复
2551
借银行存款,dai应交税费-应交增值税 主营业务收入 查看全部回复
2233
车是公司的? 查看全部回复
2520
小妮老师
账务上正常摊销,发票催着对方开具 查看全部回复
2943
用以前年度损益科目进行调整 查看全部回复
2671
借:其他货币资金 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
2831
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
4044
转入营业外支出,做损失处理吧 查看全部回复
2025
进项大于销项情况下,增值税结转分录如下: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—应交增值税(进项税额) 查看全部回复
1899
红冲,按新开的发票重新入账 查看全部回复
3130
收到赔款 借:银行存款1000 dai:其他应付款-修理费800 营业外收入-赔款200 付修理费 借:其他应付款-修理费800 dai:银行存款800 查看全部回复
2712
你好,可以进行红冲,后面的计算表等附件附好 查看全部回复
4349
其他应收 其他应付能对起来吗 查看全部回复
4247
可以按发票上的金额入账 查看全部回复
1657
金额大吗 查看全部回复
2678
以前年度做错了,实行会计准则的企业用以前年度损益调整科目来调整,但是涉及成本增减的要调整以前年度年报 查看全部回复
3201
如果是个人代开的,需要代扣代缴个税,劳务报酬申报 查看全部回复
和有发票的分录一样 查看全部回复
2107
木言
借:银行存款 dai:其他货币资金 查看全部回复
2707
现在没有营业税了啊 查看全部回复
2000
11月的凭证是怎么做的 查看全部回复
2536
冰山老师
扣款的分录不影响账,无非就是,借,应交税费,dai银行存款.什么时候扣款,什么时候记账就行 查看全部回复
你好,不是收取吗? 查看全部回复
2483
借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 借:主营业务成本 存货跌价准备 dai:库存商品 查看全部回复
3104
未取得发票时 借:管理费用 4128.44 dai:应付账款暂估 4128.44 回票后,预付与应付对冲。 或红冲暂估,再按公司的方法摊销也可 查看全部回复
4208
计提社保单位部分借业务活动费用 dai应付职工薪酬 社保单位部分 查看全部回复
2675
可以先暂估成本,在汇算清缴之前取得发票 查看全部回复
2252
开票时,借:应收账款 dai:主营业务收入 dai:销项税额 查看全部回复
2492
一、收款拨款 借银行存款 dai财政拨款收入 同时 借资金结存 dai财务拨款预算收入 查看全部回复
4677
23年取得发票再入账 查看全部回复
2995
借:其他应付款 5 dai:主营业务收入 应交税费一应交增值税 查看全部回复
你要先确认好这个款是谁给你们转的 查看全部回复
17466
税务师晓雨
同学,你好,你的这是劳务报酬吗? 查看全部回复
2866
patience
适用小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3311
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4270
弥补以前年度亏损是税法规定,账上不用管 查看全部回复
2296
同学你好,购进时作为原材料,领用时记入合同成本里,亲 查看全部回复
2001
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