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谭老师
借:费用或成本,借:应交税费一进项税,dai:银行存款 查看全部回复
2214
云峰老师
同学你好 从哪个户到哪个户? 查看全部回复
4279
许老师
你好,具体是什么问题呢? 查看全部回复
6400
杨老师
分录一样,多计提的金额做红字冲掉就可以 查看全部回复
4652
应代扣代缴的个税=20000*(1-20%)*(1-30%)*20%=2240(元) 借:主营业务成本-稿酬支出20000 dai:银行存款17760 应交税费-应交个人所得税2240 查看全部回复
3734
同学你好 查看全部回复
2597
wam
1、计提工资 借:管理费用-工资 112600 销售费用-工资 31400 制造费用-工资 18650 生产成本-工资 612291.3 dai:应付职工薪酬-工资 774941.3 2、支付工资 借:应付职工薪酬-工资 774941.3 dai:银行存款 689459.71 应付职工薪酬-社保-个人承担 38365.8 应付职工薪酬-公积金-个人承担 44508 应交税费-个税 2607.79 3、计提社保 借:管理费用-社会保险 22960 销售费用-社会保险 3936 制造费用-社会保险 3444 生产成本-社会保险 91315.2 dai:应付职工薪酬-社会保险-企业承担 121655.2 4、计提公积金 借:管理费用-公积金 8400 销售费用-公积金 1440 制造费用-公积金 1260 生产成本-公积金 33408 dai:应付职工薪酬-公积金险-企业承担 44508 查看全部回复
4443
甘老师
你好,个税手续费退费=缴纳的个人所得税税款*2% 你单位会把这个款项支付给申报人员吗?还是直接放在企业里面 查看全部回复
2845
翻新费用占原值比例不到30%,属于日常修理范畴 借:制造费用10100 dai:银行存款10100 查看全部回复
4158
2637
颜老师
借 管理费用差旅费 4800 现金 200 dai 员工借款5000 查看全部回复
3241
借:银行存款250000 dai:实收资本200000 dai:资本公积-资本溢价50000 查看全部回复
2848
分社总社具体指什么 查看全部回复
1697
patience
出库金额错误,差额补充结转即可 查看全部回复
2833
一般是疫情减免退费,或者是公司基数调整退费 公司社保退费会计分录 借:银行存款(或库存现金) dai:应付职工薪酬-社保(单位部分退款) 其他应付款-社保扣款(个人部分退款) 同时 借:管理费用/销售费用等--社保(负数) dai:应付职工薪酬-社保(负数) 查看全部回复
3198
同学你好 1、发现以前年度工资会计分录全部做错了改怎么改正? 答:通过以前年度损益调整进行处理。 借或dai 以前年度损益调整 借或dai应付职工薪酬-工资 查看全部回复
8124
借:实收资本200000 dai:银行存款 查看全部回复
2400
借:制造费用10000 借:管理费用5000 借:销售费用1000 dai:累计折旧16000 查看全部回复
2837
无偿转让要看适不适用特殊性税务处理,适用的话那么只会涉及印花税 查看全部回复
2411
借:公允价值变动损益18000 dai:交易性金融资产-公允价值变动18000 查看全部回复
2270
快递费一般是作为销售费用或者管理费用核算 查看全部回复
1974
税务师晓雨
租赁费发票是吗? 查看全部回复
2263
借:银行存款 60000 dai:预收账款 60000/1.09(或1.05) 应交税费一销项60000/1.09*0.09或简易计税60000/1.05*0.05 查看全部回复
2887
小妮老师
这是你们实际业务发生的? 查看全部回复
1867
王苗苗老师
借:固定资产 98000 dai:以前年度损益调整98000 查看全部回复
2353
计提财务费用 借:财务费用-利息支出 dai:应付利息 支付利息 借:应付利息 dai:银行存款 查看全部回复
2356
计提:借:管理费用等 dai:其他应付款 查看全部回复
3798
借:银行存款 dai:其他应付款-代收款 查看全部回复
1837
同学你好 有两种处理方法,会计准则都是允许的。 一、总额法。 成本费用正常列支。 二、净额法 发生成本费用时 用该不征税收入冲减。 查看全部回复
3076
木言
借:固定资产 10300 应交税费-应交增值税(进项税额)1300 dai:银行存款 11600 查看全部回复
6475
亲,你好 借:其他应收款 dai:银行存款 由于是暂收暂付款,所以不需要作预算分录。 查看全部回复
2494
孙老师
1、发出代金券,没有现金流出,只是在未来期间内可以冲抵现金,实际上是一种应付未付的折扣。 借:销售费用(按实际发出代金券的金额入账) dai:其他应付款-代金券 2、收到代金券时, 借:其他应付款-代金券(按实际收到代金券的金额入账) 货币资金科目(按实际收到的货币资金金额入账) dai:营业收入 应交税费-应交增值税 借:营业成本 dai:库存商品 查看全部回复
5682
清岚
调增 查看全部回复
1763
借:固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 查看全部回复
2508
高老师
会计分录根据实际业务及票据信息正常做帐就好 查看全部回复
2060
借应交税费-未交增值税 dai银行存款 其他收益/营业外收入(抵减额) 查看全部回复
1900
分两种情况 1.上季度已计提利息 借:应付利息 dai:银行存款 查看全部回复
4828
借主营业务成本 dai库存商品 查看全部回复
2499
借 主营业务成本-工资 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
3930
执行什么会计准则? 查看全部回复
3376
暂估制造费用 借 制造费用-暂估 dai 应付账款-暂估 借 生产成本 dai 制造费用-暂估 实际发生的制造费用没有暂估的多 ,冲减生产成本或库存商品 查看全部回复
2154
可以计入成本或费用 查看全部回复
2062
3595
借 财务费用 dai 银行存款,需要索取发票 查看全部回复
政府给的补助? 查看全部回复
3361
收入也没有入账吗? 查看全部回复
1922
andy老师
分配率=4200*50/(400*4+200*0.5)=123.53 甲产品耗用原材料123.53*400*4=197648 乙产品耗用原材料=4200*50-197648=12352 查看全部回复
2647
借:银行存款或库存商品 dai:其他业务收入 dai:应交税费-应交增值税(销项税额) 查看全部回复
2374
分析业务,熟悉会计科目的适用场景、范围 查看全部回复
3028
正常记账,只不过不能税前扣除 查看全部回复
7331
借:库存商品等科目 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款等 查看全部回复
1984
协议里面没有明确盘盈资产的归属,就按照你们公司盘盈资产入账 查看全部回复
2166
借 原材料 100万元 应交税费-应交增值税进项13万元 dai实收资本 100万元 资本公积13万元 查看全部回复
2674
你们之前付款怎么做的分录 查看全部回复
1870
是什么商品? 查看全部回复
2398
卖车按固定资产处置分录: 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 借:银行存款 dai:固定资产清理 应交税费应交增值税销项税额 借:固定资产清理 dai:资产处置损益(如为亏损分录相反) 查看全部回复
1516
借:原材料 10000 应交税费一应交增值税(进项税) 1300 dai:应付账款 11300 借:应付账款 6000 dai:银行存款 6000 查看全部回复
12683
退税的原因是什么? 查看全部回复
2645
同学你好 借:应付账款 dai:应付票据 查看全部回复
2109
借:库存商品等 应交税费应交增值税进项税额 dai:应付账款 查看全部回复
14788
代付的,后期会收回来么 查看全部回复
2592
你们在实现收入时 借:应收账款 -飞猪 dai:主营业务收入 查看全部回复
2463
收到货款没有钱吗? 查看全部回复
2361
同学你好 作会计案例分析,离不开会计分录的 因为确认、计量和记录是会计的重要工作。 查看全部回复
2292
成本是根据收入结转的 查看全部回复
2517
是政府专项债券么,借银行存款 dai专项应付款 查看全部回复
3557
是你们调整报表退税?还是国家政策退税? 查看全部回复
1453
借:待处理财产损溢 dai:原材料 应交税费一进项转出 借:营业外支出 其他应收款 dai:待处理财产损溢 查看全部回复
1885
如果收到注册资金,是的 查看全部回复
2492
放在今年做,分录跟平时计提和缴纳一样 查看全部回复
2750
借:生产成本 dai:库存商品/周转材料 查看全部回复
1521
执行小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
1769
借:应付账款 dai:应收票据 查看全部回复
3295
如果是用于集体福利的专票,借管理费用等 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2389
你好同学,我通过一道例题给你讲解吧 查看全部回复
1912
你们是收票方还是? 查看全部回复
1827
稍等 查看全部回复
2798
结转成本借 主营业务成本 dai 工程施工 ,后面可以附工程进度表 和成本费用明细表 查看全部回复
3248
要根据合并时签订的协议或相关文件来确定 查看全部回复
1992
附加税计提 借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育费附加 缴纳时:借:应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育费附加 dai:银行存款等 查看全部回复
2769
同学你好 借:银行存款6794 dai:应付职工薪酬6794 查看全部回复
1910
其他货币资金 借:其他货币资金 dai:银行存款 查看全部回复
52010
借:银行存款 借:财务费用(红字) 查看全部回复
3163
小小
是你私人的钱还是公司的钱? 查看全部回复
2516
同学你好,是工作中的吗 查看全部回复
4611
报废时: 借:固定基金 dai:固定资产 批复作为原始凭证 取得变价收入: 借:现金 dai:应缴财政专户款 上缴财政部门时: 借:应缴财政专户款 dai:现金 查看全部回复
2259
专普还是普票? 查看全部回复
2954
1、可以先计入预付,下个月收到发票按照发票入账;2、按照付款金额计入成本、费用,下个月收到发票红冲这笔分录按照发票重新入账 查看全部回复
3074
都是什么用途,个人使用么 查看全部回复
2210
取得的发票是普通发票的话,是不需要做进项税的 查看全部回复
3593
需要的 借:其他应收款-备用金-xx dai:银行存款 查看全部回复
1914
你们是房地产开发公司还是? 查看全部回复
2042
借:银行存款 dai:长期股权投资 dai:投资收益 查看全部回复
2406
借:管理费用-物业费 借:管理费用-水电费 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应付账款 查看全部回复
2573
是分公司向总公司转款,缴纳社保么,分公司独立核算? 查看全部回复
2349
购买车辆,车辆购置税计入车辆的购置成本 查看全部回复
2587
借:生产成本-甲产品350000 生产成本-乙产品235000 制造费用5000 管理费用2000 在建工程8000 dai:原材料600000 查看全部回复
2774
茶几如果是客房使用,使用年限超过一年计入固定资产,如果金额很小可以直接计入成本 查看全部回复
3492
报经批准出售,转让固定资产 借 资产处置费用 固定资产累计折旧 dai固定资产 借 银行存款等(处置价款-处置费用) dai应缴财政款 查看全部回复
3109
借:银行存款 dai:其他应收款 营业外收入 查看全部回复
4494
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