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Lucky
借 应交税费 96175.31 dai 银行存款 91625.31 营业外收入—减免税款收入4550 查看全部回复
3502
许老师
整体增值税税负率=实际缴纳的增值税/不含税收入 查看全部回复
3090
税务师晓雨
账务方面按您上述每笔分录即可;报税时,申报表中按照报表和进销税额填报,系统自动勾稽关系得出。 查看全部回复
2754
安叔老师
你是开票还是取得发票 查看全部回复
2362
甘老师
你们也还是属于农业生产,销售生产血清的牛可以免征增值税 查看全部回复
5474
patience
是一般纳税人么,如果收到发票认证勾选了,借 应交税费-应交增值税进项,如果收到发票先不认证勾选,后期需要的时候再认证时,先借应交税费-应交增值税-待认证进项税 查看全部回复
2164
王苗苗老师
增值税一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。 查看全部回复
6153
免征的,备案过了就行了 查看全部回复
2856
李伟老师
减免部分的进项税额不要抵扣,做进项税额转出 查看全部回复
3267
孙老师
1.使用数字证书,登录"网上税务局"系统. 2.在"功能菜单"下面,请先填写附列资料一、附列资料二、附列资料四、附列资料五等报表(营改增纳税人还应该填写附列资料三),然后点击"增值税纳税申报表(一般纳税人适用)". 3.在"增值税纳税申报表(一般纳税人适用)",先"提取数据",之后在"税款计算"栏的第23行"本月数"填写您的金税盘的金额,"本年累计"会自动生成. 4.然后点击"功能菜单"增值税项目下"增值税减免税申报明细表". 5.在"增值税减免税申报明细表"的"减税性质代码及名称"栏选择"0001129914",在"减免项目"下"本期发生额"、"本期应抵扣税额"、"本期实际抵扣税额"列填写与"增值税申报表"第23行相同的金额.之后点击"保存". 6.将本期应填报的其他报表全部填写完成后,点击 "功能菜单"-"申报、实时扣款"--"网上申报". 查看全部回复
9251
高老师
借在途物资(30000+800 )应交税费-应交增值税-进项税额3900 dai银行存款 (30800+3900) 查看全部回复
11490
借:原材料60000+400=60400 应交税费应交增值税进项税额7800 dai:银行存款60400+7800=68200 查看全部回复
9946
秦枫老师
2022年对建筑业没有任何优惠政策 , 如果是小规模纳税人的建筑业免征增值税 免外地预缴 , 如果建筑公司是小微企业所得税的优惠政策是利润总额100万以内2.5% 100-300万以内是5% ,其余的没有什么政策 ! 查看全部回复
3381
当月没有抵扣就一直挂在进项税额 什么时候抵扣了 将进项税额转到转出未交增值税 查看全部回复
2345
借:固定资产 20000000 应交税费-应交增值税-进项税额 1920000 应交税费-待抵扣进项税额 128000 dai:银行存款 23200000 查看全部回复
3044
小妮老师
每月末增值税转入未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (留抵在dai方) dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2951
餐饮服务一般纳税人6% ,小规模纳税人征收率3%(开普票免税) 查看全部回复
2848
哈哈老师
你的意思是不是你有销项税额了,用之前纯外贸的时候进项税额抵扣了? 查看全部回复
3631
不是不申报增值税,是免增值税,小规模纳税人还是需要按季度申报增值税的 查看全部回复
3307
木言
这个需要和购买方协商 查看全部回复
4213
清岚
货物当月入库,发票未到,可以先做暂估处理,等到发票到了在红冲,根据发票金额入账 查看全部回复
2250
①缴纳税费时,借:应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加 dai:其他应付款;②计提税金及附加,借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加;③将代垫的税费转给支付人,借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
2374
财税【2016】36号附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确,公共交通运输服务,包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。 所以,铁路运输不属于免征增值税的公共交通运输服务,纳税人员工出差取得的火车票,不属于不可以抵扣的其他情形的,就可以按规定计算抵扣进项税额。 查看全部回复
7470
将实际抵减部分计入其他收益或者营业外收入 查看全部回复
3523
简易报关只是符合一定条件下,为了节省报关时间进行程序上的一个简化 查看全部回复
14533
2022年留抵退税新政延续了先进制造业增量留抵退税政策的基本退税条件,即需要同时满足以下四项条件:(1)纳税信用等级为A级或者B级;(2)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形;(3)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上;(4)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。 查看全部回复
2412
借 管理费用 dai 银行存款/现金 一般纳税人抵减时 借应交税费-应交增值税减免税款 借管理费用 负数,小规模抵减时 借应交税费-应交增值税 借管理费用 负数 查看全部回复
1939
可以报销,也可以计算车票进项税 查看全部回复
4180
Annina老师
一般是一致的 查看全部回复
5240
没有税控盘也能报税的.税控盘只是开发票时使用 查看全部回复
4430
对于红冲免税政策前的发票,增值税申报建议咨询主管税务机关意见,自己申报可能会比对不通过 查看全部回复
3719
你4月份红冲的是之前开的发票,已经冲平了啊 查看全部回复
3693
是可以全额抵扣的 查看全部回复
7050
小规模纳税人税控盘服务费,是可以全额抵扣增值税应纳税额的 查看全部回复
2909
可以的 查看全部回复
2788
增值税申报表里没有么 查看全部回复
1868
杨老师
按增值税表报 查看全部回复
4377
(1)销项税=500*0.13+20/1.13*0.13=67.30万元 查看全部回复
3684
(7)甲公司分录如下 借:固定资产10000 应交税费应交增值税进项税额900 dai:实收资本10900 乙公司分录 借:长期股权投资/其他权益工具投资等10900 dai:固定资产清理10000 应交税费应交增值税销项税额900 查看全部回复
3220
曹老师CPA
6号公告第三条明确,增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次,如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》;合计月销售额超过15万元的,免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。 上述月销售额是否超过15万元,按照《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》(2021年第5号)第一条和第二条确定。 查看全部回复
3060
是的,增值税6% 查看全部回复
9431
借 应交税费-未交增值税 dai其他收益/营业外收入 查看全部回复
3131
同学你好 dai款服务是不允许开具专票 即使开了专票 也不可以抵扣 查看全部回复
13334
是的,先要计提一笔 查看全部回复
2425
因为只说到了账面价值,没有说公允价值,应该是同一控制 会计分录如下 借:长期股权投资8000000*0.6=4800000 资本公积-股本溢价200000 dai:银行存款5000000 查看全部回复
3284
是同一控制下吗 查看全部回复
5530
不得列支补缴处理正确。 理由: 取得虚开的增值税发票,业务上是虚构的,实际并不存在,根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则,规定纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳税所得额。准予扣除项目是纳税人每一纳税年度发生的与取得应纳税收入有关的所有必要和正常的成本、费用、税金和损失。纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收规定。 取得虚开增值税发票,对应的成本费用不真实存在,因此税务局要求不得列支,补缴企业所得税是正确的 查看全部回复
3170
增值税一般纳税人购进农产品,取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票,不得计算抵扣进项税额。 查看全部回复
7933
答复: ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),dai:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),dai:预付账款(负数) 这个处理正确 ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 是的 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 对 查看全部回复
4942
①借:在建工程402300 借:应交税费-应交增值税(进项税额)52000 dai:银行存款454300;②借:在建工程28000 dai:原材料28000;③借:在建工程4000 dai:应付职工薪酬4000;借:应付职工薪酬4000 dai:银行存款4000 查看全部回复
3442
可以抵扣销项税额 查看全部回复
3231
1个点 查看全部回复
4995
大宁老师
那你看你们是否属于呢? 查看全部回复
3293
可以 查看全部回复
4078
如果增值税期末结转到未交增值税,缴纳税款时加计抵减额计入营业外收入或其他收益 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 营业外收入/其他收益 查看全部回复
3597
你们属于上述行业吗? 查看全部回复
2437
是小规模纳税人自4月1日起开普通发票免税 查看全部回复
3867
分录按正常帐务处理,只是税务上增值税申请缓缴就好 查看全部回复
2493
4689
购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额 所以可以抵扣的进项税=1000×0.09=90元 查看全部回复
3121
收到退款时 借 银行存款 dai 应交税费-应交增值税进项转出 查看全部回复
2459
借无形资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai实收资本 资本公积 查看全部回复
4276
留抵退税情况不同,有全额退,有部分退 查看全部回复
3378
这个应该是系统设置的,如果申报不了,你可以不勾选那么多进项 查看全部回复
8946
首次购买税盘是可以全额抵减增值税的,可以借管理费用 dai现金/银行存款 抵税时 借 应交税费-应交增值税(减免税款) 借管理费用 负数 查看全部回复
3873
计算应退留抵税额时 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税时 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2900
现在小型微利企业六税两费减半征收 查看全部回复
2929
借:原材料 403000 应交税费-应交增值税(进项税)52000 dai:银行存款455000 查看全部回复
3162
tammy老师
b 查看全部回复
2814
Harry老师
第一,虚构存货购入,实际未发生存货购入,未按正规渠道购买增值税发票,且进行了进项抵扣, 第二,财务人员未履行坚守应有的财经纪律职业操守,总经理财经管理意识缺失,把关不严,授意所为。 第三,会计人员基本财务实务不规范,业务能力及财经纪律有待加强。 查看全部回复
3376
一般情况下,是相等的,你看一下有没有进项税转出的,抵减税控设备的 查看全部回复
3068
设备入账价值=46800+10335+2340+1600=61075(元)。 查看全部回复
4526
3125
venus老师
简易计税是要缴纳的 查看全部回复
3744
Amy老师
平时的销项税额和进项税额有结转吗 查看全部回复
3601
如果增值税期末结转到未交增值税,借应交税费-未交增值税 dai应交税费-应交增值税-减免税款 查看全部回复
2866
2956
留抵退税额,不是应该收到退税吗? 查看全部回复
2270
借:管理费用 应交税费—应交增值税(减免税款) dai:银行存款 查看全部回复
2904
Leaf
单位是一般纳税人吗 查看全部回复
3877
先勾选,然后进项税额转出 查看全部回复
3337
厚积薄发
不会 查看全部回复
填到营业外收入即可 查看全部回复
4063
3755
按照9来计提 查看全部回复
3803
2022年4月1日起,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入免征增值税。 查看全部回复
2651
您好,不好意思,老师刚看到问题 查看全部回复
6088
夏老师
查看全部回复
14479
企业所得税也是可以免税的 查看全部回复
4518
您好,直接开多少就是多少,不用考虑税。 查看全部回复
4734
增值税勾选平台认证的进项税 查看全部回复
13981
收购小麦 借:原材料100000 dai:银行存款 查看全部回复
9435
这个都属于视同销售,计提销项税额的。 查看全部回复
15221
可以暂不认证,等开票了有收入之后再认证 查看全部回复
3191
丁老师CPA
增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额;当期期末留抵税额就是存量留底税额。 查看全部回复
2404
(1)增值税减征政策。目前,对于增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入还是暂按1%征收率征收增值税 增值税=936785.78×1%=9 367.86元 (2)六税两费减半征收政策。对于增值税小规模纳税人,其房产税、印花税(不含证券交易印花税)、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、城市维护建设税的六税,以及地方教育附加、教育费附加的两费是可以在50%的税额幅度内进行减征的。 城市维护建设税的六税,以及地方教育附加、教育费附加=9 367.86×(7%+3%+2%)×50%=562.07元 查看全部回复
3462
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 查看全部回复
3401
以前年度记到哪里了? 查看全部回复
3084
是的 查看全部回复
2595
为进一步支持小微企业发展,财政部、税务总局日前发布《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》,明确自2022年4月1日至2022年12月31日,对小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;对适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 查看全部回复
4701
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