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甘老师
为进一步支持小微企业发展,财政部、税务总局日前发布《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》,明确自2022年4月1日至2022年12月31日,对小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;对适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 查看全部回复
4701
厚积薄发
记到净资产—非限定性净资产 查看全部回复
3423
venus老师
借应交税费——增值税(未交增值税) 城建税 教育费附加 dai银行存款 查看全部回复
3010
高老师
不超过100万的减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税率是2.5% 查看全部回复
3660
1.借管理费用 dai应付职工薪酬 借应付职工式薪酬 应交税费-应交增值税-进项税额 dai银行存款 借应付职工式薪酬 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
5249
夏老师
做相反的会计分录 查看全部回复
3120
借:应收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3071
tammy老师
差额征税主要考虑一些特殊的行业,特别是营改增以前的一些服务行业,特别是进项没办法取得,为了减轻纳税人税负 查看全部回复
2375
小小
是以谁的名义出口? 查看全部回复
3768
去当地税务局的前台补申报 查看全部回复
3292
那你二月份已经抵扣了进项,直接在申报表上做进项税额转出 查看全部回复
4184
你现在申报的是三月征期。当时你还没有进行退税。 查看全部回复
5023
Leaf
目前有效的留抵退税政策其实主要就是两个。看你是否满足 1、《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》财政部税务总局 海关总署公告2019年第39号规定的:自2019年4月1日起,符合条件的企业试行留抵退税。 2、财政部 税务总局公告2022年第14号规定的,加大小微企业增值税期末留抵退税政策力度,将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业(含个体工商户,下同),并一次性退还小微企业存量留抵税额。 查看全部回复
4268
Amy老师
关于留抵退税基本条件 2022年留抵退税新政延续了先进制造业增量留抵退税政策的基本退税条件,即需要同时满足以下四项条件:(1)纳税信用等级为A级或者B级;(2)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形;(3)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上;(4)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。 这里需要说明三个问题:第一,这四项条件对小微企业留抵退税政策和制造业等行业留抵退税政策同样适用;第二,这四项条件对增量留抵退税和存量留抵退税同样适用;第三,新政出台后,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号)规定的普遍性留抵退税政策,即老政策继续实施,相较于新政策,老政策除需同时符合这四项条件外,仍需要满足“连续六个月增量留抵税额大于零,且第六个月不低于50万元”的退税门槛要求。 查看全部回复
5376
安叔老师
有的 查看全部回复
3824
如果您第一季度的增值税额度超过45万或者开了专票,还是要按规定缴税 查看全部回复
2592
原路冲减之前计提的账 查看全部回复
3696
280能抵。填到减免税申报表。 查看全部回复
3756
都要填 查看全部回复
2940
已经认证了,存在系统了 查看全部回复
3668
收到进项可以一次性抵扣 查看全部回复
3272
440元作为进项税留抵 后续有销项税后扣除本期留底 为应交增值税金额 以此为基础算附加税 查看全部回复
3267
按照自己需要认证 查看全部回复
4034
绾绾
待认证进项税额转进项税额,分录应该做到税款所属期的月份的 查看全部回复
5280
Yan
增值税 查看全部回复
3647
去年计提加计抵减税费,收到退税,要冲计提加计费 查看全部回复
8788
根据《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)第十条第(六)款规定,外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销货物征税的,以及已申报退(免)税的出口货物发生退运并转内销的,外贸企业应于发生内销或视同内销货物的当月向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明。申请开具出口货物转内销证明时,应填报《出口货物转内销证明申报表》提供正式申报电子数据及下列资料: 1.增值税专用发票(抵扣联)、海关进口增值税专用缴款书、进货分批申报单、出口货物退运已补税(未退税)证明原件及复印件; 2.内销货物发票(记账联)原件及复印件; 3.主管税务机关要求报送的其他资料。 外贸企业应在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内申报纳税时,以此作为进项税额的抵扣凭证使用。 查看全部回复
4046
橘子
财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定:纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额,按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得计提加计抵减额;已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额。 计算公式如下:当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10%。 加计10%扣除进项税账务处理是, 借:应交税费—应交增值税(进项税额加计抵减额), dai:其他收益。 查看全部回复
16167
小规模纳税人适用 查看全部回复
3762
是的 查看全部回复
3516
木言
再开点进项回来呗 查看全部回复
2794
购买的时候借:管理费用 dai:钱, 冲减的时候借:管理费用 负数 借:应交税费-应交增值税(减免税额) 查看全部回复
3442
平时月末结转也可以,年末结转也可以 查看全部回复
3356
Annina老师
可以不结转 查看全部回复
3060
正常到时是需要缴纳的,但建议还是咨询当地的税务机关 查看全部回复
3818
进入应交税费-应交增值税(进项税) 查看全部回复
2861
按服务费做收入 查看全部回复
3707
帮客人清关的税费是代垫的还是你们承担的呢? 查看全部回复
3154
关税可以进不干胶成本,增值税如属于一般纳税人可以抵扣,服务费可以进管理费用 查看全部回复
2742
易老师
如果个体户是小规模纳税就可以享受 查看全部回复
4556
一般纳税人可以以进项税额抵扣销项税额 查看全部回复
2641
个人有申请临时税务登记证的免 查看全部回复
3492
每年都可以抵扣,只要购买税盘或者交纳服务费都可以抵扣 查看全部回复
4273
微尘
个体户如果时小规模适用 查看全部回复
2362
石老师
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率应税销售收入免征增值税的,应按规定开具免税普通发票。纳税人选择放弃免税并开具增值税专用发票的,应开具征收率为3%的增值税专用发票 查看全部回复
有什么问题呢 查看全部回复
4193
最新的政策是从4月1号开始到今年的12月31号 查看全部回复
3308
不是呀,现在基本都是自开呀 查看全部回复
3121
对于大多企业还是挺好的,对于只开专票小规模计就没啥优惠,还可能有点不太友好 查看全部回复
2593
大宁老师
可以 查看全部回复
3729
是的,3%税率 的普票直接开成免税票,做账的时候就不需要价税分离了 查看全部回复
5237
谭老师
企业所得税年交5万吗? 查看全部回复
3669
归老师
安装服务费不是9%么 为什么开13%? 查看全部回复
3328
一般纳税人可以抵扣的 查看全部回复
14944
申报时还是要申报这部分收入,在后面即增即退扣除 查看全部回复
3342
如果税务局询问就正常解释就可以了,一般不为负数, 查看全部回复
3435
李伟老师
您之前计提的分录是怎么记账的,只有知道了错误的会计分录才能知道怎么做调整分录 查看全部回复
3358
已经预收了款项,劳务正在提供,纳税义务发生,需要一次性缴纳,增值税不能分开每月交 查看全部回复
4412
需要申报3月份税款就要交的 查看全部回复
4041
增值税需一次交 查看全部回复
3378
如果存在欠税的情况下由税局决定才可以用留抵抵消,您现在是缓缴,不可以 查看全部回复
3353
2022 查看全部回复
3231
简易征收税率3%,增值税7*0.03/1.03=2038.83 查看全部回复
3764
应该是加加计抵减吧 查看全部回复
2411
销项税额是多少 查看全部回复
2880
全国统一的 查看全部回复
3704
运杂费是多少,看不到 查看全部回复
2836
根据 财政部 税务总局公告2021年第6号文件,这些优惠政策的执行期限都 延长至2023年12月31日啦! 查看全部回复
4400
正常的没问题 年底结转税金,都结平 查看全部回复
2887
你们月末有结转进项税额跟销项税额的吗 查看全部回复
3218
属于现代服务一般纳税人是可以加计抵减进项税额的 查看全部回复
2619
补一个就行了,这个应该没关系 查看全部回复
3215
对方可以去税务局申请 查看全部回复
4340
进项税统计之后,要第二天才能进入到主表 查看全部回复
3988
如果当月就这么两笔业务就是这个意思的 查看全部回复
3673
享受的 查看全部回复
4394
?借应付职工薪酬316.4 dai主营业务收入280 应交税费销项税额36.4 借主营业务成本280 dai库存商品280 ?2借库存商品200 应交税费进项税额34 dai银行存款234 查看全部回复
6536
《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第四十五条规定,增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为: (2)纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天 查看全部回复
2851
对的 查看全部回复
3274
可以,在税务申报表附表二中填写转出的金额及税额即可 查看全部回复
3912
没有 查看全部回复
3531
去掉2 查看全部回复
3802
你说的是什么加计政策 查看全部回复
4562
哈哈老师
对,先全额抵扣,再把不能抵扣的部分进项税额转出 查看全部回复
4238
按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。 查看全部回复
4207
这个问题最好咨询当地的税务局 查看全部回复
3343
小规模税局代开吗 查看全部回复
22137
更正申报 查看全部回复
6632
免税只是普票 查看全部回复
7043
对,申报是这么申报的 查看全部回复
4158
机床税率13%,99450/1.13*0.13 查看全部回复
3324
加计抵减政策适用于生产、生活性服务业纳税人,该类型纳税人是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(以下称四项服务),该四项服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人;具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号印发)执行。需要提出注意的是适用加计抵减政策的纳税人必须是一般纳税人。 查看全部回复
3710
你这张进项发票之前做什么账务处理的呢 查看全部回复
4126
进项抵扣了漏入账是吗? 查看全部回复
3233
意思是你1月份的进项有多,想抵扣12月份的销项? 查看全部回复
3609
刘老师
可以, 查看全部回复
3614
重开的可以正常抵扣 查看全部回复
4192
账未考虑以前年度亏损 查看全部回复
3124
不需要 查看全部回复
3850
可以不勾选 查看全部回复
5576
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