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清岚
上个月记错的,当期直接调整就行了 查看全部回复
2275
杨老师
是的 查看全部回复
2722
甘老师
没有说只有非货币性项目才需要计算汇兑差额 查看全部回复
3540
秦枫老师
损益类结转后 收入成本数据全部带到利润表 你是不是没有过帐 另外利润表期间要重新计算 查看全部回复
4535
孙老师
可以的,营业外支出也是损益类科目 查看全部回复
1999
patience
可以不用调,把原分录红冲,然后重新录入正确的 查看全部回复
2338
许老师
按照日期,发生的借dai方明细填列,最后一列为余额 查看全部回复
1967
吴萌老师
需要做到以前年度损益 查看全部回复
3275
检查一下有没有月末未结转的情况。 查看全部回复
2520
外部账,金额不大的话可以,内部管理需要的话可以单独计算 查看全部回复
2207
①借:固定资产清理42000 借:累计折旧38000 dai:固定资产80000;②借:固定资产清理800 dai:银行存款800;③借:银行存款58000 借dai:固定资产清理42800 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)8000 dai:资产处置损益7200 查看全部回复
2999
公允价值变动损益账户属于损益类科目 查看全部回复
1860
李伟老师
你们使用的财务软件有生产成本或者制造费用的科目吗? 查看全部回复
2943
小企业会计准则直接做到今年的损益里就行 查看全部回复
4143
原则上做以前年度损益调整,实操中做到今年就行,问题不大 查看全部回复
2440
安叔老师
能具体说明下问题么,什么转成财务报表呢 查看全部回复
3867
tammy老师
如果是符合资本化确认条件的,记成本中,如果是不符合资本化,先计研发费用费用化中,后期转到管理费用研发费用中 查看全部回复
2691
同学你好 他们属于非日常经营的利得和损失 是损益类科目 查看全部回复
1955
不用转到固定资产清理,收到红字发票的时候把之前的入账分录红冲,进项转出,计提的折旧等也红冲就好 查看全部回复
5196
3000-2800+300 查看全部回复
3672
高老师
以前年度损益调整是调整以前年度涉及损益类的科目;会计重分类主要针对往来科目进行的调整,调整期末余额 查看全部回复
2147
是在总额法下政府补助 借递延收益 dai其他收益等,科目的发生额 查看全部回复
3228
抵消资产处置损益 查看全部回复
5007
计入土地使用权原值 查看全部回复
2589
费用类一般在借方,收入类一般在dai方,期末都没有余额 查看全部回复
2884
曹老师CPA
没有,损益表就是利润表 查看全部回复
3630
你们研发费用加计扣除了吗? 查看全部回复
3529
长期股权投资没达到控制条件,按权益法核算,被投资单位实现净利润时按股比确认长期股权投资-损益调整 查看全部回复
4732
年末交易性金融资产的公允价值为186677元,确认公允价值变动损益。 答复:确认分录如下 借:交易性金融资产-公允价值变动损益186677 dai:公允价值变动损益186677 年末长期股权投资可收回金额为280000元 答复:长投可回收金额和长投账面价值做比较,若可回收金额小于账面价值,需要计提减值准备 借:资产减值损失 dai:长期股权投资减值准备 查看全部回复
6724
借:应交税费-预缴所得税384003.98,dai:所得税费用 -384003.98。 是什么 查看全部回复
2481
损益表可以根据帐务处理后的科目余额表来做,现金流量表需要根据根据帐务处理后与现金有关的项目来做 查看全部回复
3203
对于汇算清缴调增的收入,会计处理如下: 借:应收账款 dai:以前年度损益调整 应交税费应交增值税销项税额 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 盈余公积-法定盈余公积 查看全部回复
4009
折旧方法是什么 查看全部回复
4080
(1)购入债券分录 借:债权投资-成本1000 应收利息50 dai:银行存款1020 债权投资-利息调整30 查看全部回复
2972
第一个分录跨年了,第二个分录没跨年 查看全部回复
2522
企业合并形成的长期股权投资的相关费用是计入到管理费用的,没有其他处理方式 查看全部回复
3180
2857
不一定。费用类借增dai减,收入类借减dai增 查看全部回复
1733
上面显示你还有损益没有结转 查看全部回复
3147
后面这块土地是要做旧改开发的吗 查看全部回复
2733
如果是实行会计准则的,是这样处理的 查看全部回复
2883
当月就行,不用更改以前报表 查看全部回复
2685
要的 查看全部回复
9089
Harry老师
有收入成本费就需要结转。 查看全部回复
2501
如果是执行小企业会计准则,直接走利润分配-未分配利润 查看全部回复
2416
如果你做了以前年度损益调整的话,就不影响22年的利润表,汇算清缴时不需要调整 查看全部回复
3607
厚积薄发
净资产 查看全部回复
3565
4431
谭老师
借: 主营业务收入 170000 元,其他业务收入 20000 元,营业外收入 50000 元,投资收益15000 元 dai:本年利润 查看全部回复
11008
之前有计提过么 查看全部回复
3566
不需要 查看全部回复
4711
工程施工是按照合同完工百分比确认收入的,如完工百分比较上期有变化,才需要结转成本。 查看全部回复
2910
折扣一般冲减销售额的,折让一般是退货的 查看全部回复
3703
小小
实务中可以不针对这笔提法定盈余公积 查看全部回复
4623
财务费用—利息 查看全部回复
2329
没有主营收入及其它收入,收入不用结转 查看全部回复
2592
账上为什么记,借应交税费--地方教育费dai 应交税费--地方教育费? 查看全部回复
3508
对的 查看全部回复
3666
M老师
信用减值损失是损益科目 查看全部回复
2944
1.如果执行的是企业会计准则,那么就要: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费—应交企业所得税 借:应交税费—应交企业所得税 dai:银行存款 2.如果执行的是小企业会计准则,那么不需要追溯,直接计入当期损益即可。 查看全部回复
3010
如果调整以前年度增加利润,这个科目在dai方,结转未分配利润时,这个科目在借方 查看全部回复
3217
如果未分配利润增加,需要 查看全部回复
3898
大宁老师
需要手动调整 查看全部回复
3999
执行什么会计制度? 查看全部回复
8528
损失在借方,收益在dai方 查看全部回复
3816
每月补一下结转损益,每月结一次账。年底把本年利润转到未分配利润。 查看全部回复
2922
汇算清缴的申报表可以的 查看全部回复
4057
是的,把固定资产账面价值转入清理,出售所得也转入清理 查看全部回复
3962
你好 查看全部回复
6330
Annina老师
不能 查看全部回复
4655
夏老师
汇算清缴时做为费用扣除 查看全部回复
4154
可以退过以前年度损益调整或未分配利润来调整 查看全部回复
3057
管理费用期末结转到本年利润中,期末无余额 查看全部回复
3202
绾绾
银行明细里看到的吗 查看全部回复
2445
税金及附加属于损益类科目 查看全部回复
5805
是收据吗 查看全部回复
3403
看下以前年度损益科目明细帐 查看全部回复
8225
首先要查明原因是多开票还是什么,如果多开票需要开具红字发票重新当期收入。如果是账务处理错误,需要通过以前年度损益调整科目,销项税额也需要冲销 查看全部回复
4188
木言
可能是冲减管理费用过多导致的,应查明原因。这种情况是不正常的。 查看全部回复
7921
如果是实行会计准则,跨年退回通过以前年度损益调整科目去调 查看全部回复
3375
公司成立以来就没买过任何东西吗 查看全部回复
2649
你们是小企业会计准则还是会计准则,如果实在会计准则,通过以前年度损益调整科目 查看全部回复
2302
归老师
再本年度调整么? 查看全部回复
4197
没有 查看全部回复
4072
Leaf
没有明确金额,一般不到1万吧 关键是看装修作用 仅仅是普通维修计入费用 如果延长使用寿命 金额大可以考虑待摊 查看全部回复
3005
这和小微企业没有关系,账务需要这样处理的 查看全部回复
2282
金额大的调整损益,金额小的做到当期冲减费用就可以 查看全部回复
3184
石老师
这部分已经计入21年成本费用,不用调减 查看全部回复
3478
易老师
没收到发票怎么冲,冲的前提是收到发票 查看全部回复
9928
直接当期计提缴纳的分录做进去吧 查看全部回复
3257
交纳耕地占用税,那你的固定资产一定是土地。土地是计入无形资产或转入固定资产。一般也不计提折旧,报废的固定资产一般就是设备。是需要计提折旧的。会影响损益。不知是否对你有帮助。 查看全部回复
5359
正常出售的固定资产是计入资产处置损益,如果是报废的固定资产处理的时候,记入营业外收支 查看全部回复
3249
指将借来的部分资金借给他人无偿使用而支付的利息,在税法上属于“与企业生产经营无关的支出”,不予税前扣除 查看全部回复
4175
营业外收入或者支出 查看全部回复
5430
陈米老师
因出售、转让等原因处置,可计入资产处置损益,因丧失功能或自然灾害报废处置,可计入营业外支出 查看全部回复
3363
可以把短期借款调到其他应付款中 查看全部回复
2573
那直接做到今年就可以 查看全部回复
3302
销货成本就是你表中的成本, 查看全部回复
3052
哈哈老师
二级科目并没有确定的,自己设定发 查看全部回复
4954
看看科目余额表损益类是否借dai方反了 查看全部回复
4130
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