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tammy老师
你是计提时候是, 借管理费用,dai应付职工薪酬 缴纳的时候 借应付职工薪酬 dai银行存款 正常是这样,你发放时候重复借,管理费用dai银行存款对不 查看全部回复
4085
高老师
先后顺序错了,先结转期间损益,再结转本年利润 查看全部回复
2957
木言
是的,要计入公允价值变动损益 查看全部回复
3596
按权责发生制确认的每期收入、费用,能体现有关收入与发生的相关费用之间的合理配比即权责发生制能够更客观地反映企业每期的经营成果 收付实现制收入与发生的相关费用之间也不能合理配比,当期利润不能客观反映企业当期的经营成果。 查看全部回复
2778
损益类科目,税金及附加,所得税费用,主营业务收入 查看全部回复
3101
资产处置损益 查看全部回复
3373
哪地方不会填? 查看全部回复
3674
Yan
施价重大影响,记入长投采用权益法,投资收益按应享有被投资单位实现的净损益份额确认投资收益并调整长投账面价值,跟股票公允价值变动无关 查看全部回复
2589
Annina老师
你收到处置价款需要交增值税 查看全部回复
3866
易老师
不用去调整以前的,这个是你后面调整项目引起的 查看全部回复
4224
小小
损益类可以不录入 查看全部回复
3926
归老师
一级科目为0 说明本月无发生额 查看全部回复
5310
您具体是什么业务 查看全部回复
2944
大宁老师
点我要查询,申报信息查询,点财务报表查询 查看全部回复
4279
你们是用小企业会计准则还是会计准则 查看全部回复
3309
期初数据是上期的期末数据 查看全部回复
3188
开红字信息表,是针对开出的发票 查看全部回复
4710
净损益就是净利润或净亏损 查看全部回复
3730
谭老师
先是入待处理资产损益 查看全部回复
3493
每个月都要结转损益 查看全部回复
3380
借应交税费应交企业所得税dai银行存款,计提借以前年度损益调整dai应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润dai以前年度损益调整 查看全部回复
2812
筹办期间的费用可以一次性计入当期损益 查看全部回复
2308
可以 查看全部回复
3377
看你自己的要求,按正常是不要录 查看全部回复
2210
微尘
可以修改 查看全部回复
3633
绾绾
当时有暂估入账? 查看全部回复
3480
可以呀,可以直接到做到成本里面 查看全部回复
2634
安叔老师
你先做一笔原凭证的红字,再做一笔正数凭证,后附这个凭证就行了 查看全部回复
2970
涉及损益科目,跨年调整时记入利润分配-未分配利润利润科目,第一笔 借执业风险基金 dai 利润分配-未分配利润 查看全部回复
3412
冲红的那张跨年了,要做调整,你们是小企业会准则还是实行会计准则的?如果是实行小企业会计准则,直接通过利润分配,未分配利润,调整 查看全部回复
3206
是的 查看全部回复
4638
张瑞峰
测算薪酬分配情况红冲的要剔除。 应该比较损益类借方跟应付薪酬dai方数,差异较大检查是否有计入销售费用或者生产成本的薪酬。 这笔往来是否算职工薪酬主要还是要看这笔往来是如何形成的 查看全部回复
3995
缴纳下一年的,不能直接进入损益 查看全部回复
3717
用以前年度损益调整科目需要变动资产负债表的期初数据 查看全部回复
3827
可以补计入今年 查看全部回复
5014
将以前年度损益调整结转到末分配利润 查看全部回复
3719
你们使用的是小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
3406
冯冯
新开账的初始余额损益类按理说应该没有余额 查看全部回复
3896
调整次月交 查看全部回复
2878
李钢老师
12月份的计提工资,直接做到1月即可。这种情况,会计书本上学习时,应该先通过以前年度损益调整,然后调整报表期初数。但实操中,慎用以前年度损益调整,一是麻烦,二是容易给报表使用者造成误解,一般都是重大前期差错才会使用该科目。 查看全部回复
venus老师
对的 查看全部回复
4018
因为当宣告发放现金股利时,被投资单位的所有者权益减少,在权益法下,为了使长期股权投资与被投资方所有者权益*持股比例保持相等,所以必须减少相关科目。首先冲减长期股权投资 查看全部回复
4230
未分配利润是累计几年的净利润 查看全部回复
3839
正确 查看全部回复
5030
确认收入dai方是应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
3527
按1%交税的吗 查看全部回复
3928
Karina老师
你好 请问项目合同总价多少呢? 查看全部回复
4141
不平的差额放到利润分配里面,之后发现了慢慢平 查看全部回复
3927
LD
应该差的调整的这笔吧 查看全部回复
3832
刘老师
有数据就填没有就不填 查看全部回复
4127
小黑
不属于费用类,也不属于收入类,属于损益类 查看全部回复
4540
3845
不用 查看全部回复
5020
就是除了表里列明的项目成本外的数据 查看全部回复
4371
没有的会计科目应该是结转类科目 查看全部回复
3782
可以让系统自动结转 查看全部回复
4502
张老师
是的,通过以前年度损益调整科目 查看全部回复
4586
资产负债表里的未分配利润是累计数 查看全部回复
3160
借银行存款 dai交易性金融资产—成本 公允价值变动 投资收益 查看全部回复
4187
先结转损益到本年利润,在计提所得税,在结转本年利润到利润分配 查看全部回复
资产负债表是时点数据,损益表是期间数据 查看全部回复
4054
需要 查看全部回复
3759
你主管的意思应该是即使用完以前年度损益调整,其最后的合并分录就相当于做相反分录 查看全部回复
4137
3816
涉及损益的是的 查看全部回复
3999
3629
3836
调整的成本是这个月发生的,还是在结转前就发生的? 查看全部回复
3274
如果是企业会计准则的用以前年度损益调整 查看全部回复
3092
- [ ] 2010.1.18-2012.1.26累计折旧=150000*(1- 3%)*2/10=29100 借:固定资产清理120900 累计折旧 29100 dai:固定资产 150000 借:固定资产清理 1000 dai;银行存款 1000 借:银行存款147420 dai:固定资产清理 121900 应交税费-应交增值税(销项税额)21420 资产处置损溢 4100 查看全部回复
3727
筱粒老师
如果在期间选对,损益也结转,结账的情况下,利润表收入栏是有数据的,建议咨询一下财务软件服务商 查看全部回复
7961
对以前年度利润有影响 查看全部回复
2700
3534
交易性金融资产吗?不需要 查看全部回复
1、跨年发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作,企业需做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 2、跨年发票需要入账的当年还未做汇算清缴工作,只要汇算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除,不用做专项申报。 3、跨年发票计入了当年费用,不允许所得税税前扣除,需要在入账当年的汇算清缴中做纳税调增。 4、跨年发票的会计处理 (1)跨年取得的发票未在当年确认费用(在做上年汇算清缴的时候做纳税调减): 借:以前年度损益调整 dai:库存现金(银行存款) (2)跨年取得的发票,费用已经在上年做了预提。 1)预备考录: 借:成本费用类科目 dai:其他应付款 2)跨年汇算清缴取得发票入账:冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。 3)如果在汇算清缴之后取得发票,需要做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录 查看全部回复
12855
Amy老师
只要挂一级科目就可以了 查看全部回复
4046
Summer
是的,走以前年度损益,我认为可以直接下账,关键是看财务领导的安排。 查看全部回复
3224
andy老师
根据合伙企业法律制度,合伙企业的损益分配规则为有约定按照约定,没有约定就需要协商,协商不成按照实缴出资比例,无法确定出资比例由合伙人平均分配 查看全部回复
3236
李伟老师
您既然是合伙企业,有对于盈亏方面进行约定或者协议吗? 查看全部回复
3293
软件能反结账吗?最好是反结帐,反审核之后,删除成本和损益的凭证,重新先结成本,最后结转损益,防止出错。 查看全部回复
3229
同学您好,如果是题目的话,要跟您说声抱歉了,因为咱们这个是工作中的财税实操问题答疑,理论和实际存在差异,建议您核对试题答案,并请您谅解! 查看全部回复
2972
清岚
这个需要根据您公司具体的业务情况来判断 查看全部回复
7005
哈哈老师
这个是可以抵扣进项税额吗? 查看全部回复
4086
预付属往来科目 查看全部回复
2755
你打印去年年底的报表,和科目余额表的金额对一下啊 查看全部回复
5017
可以这么理解吧 查看全部回复
4378
软件里一般选择结转损益就行了 查看全部回复
3020
您说的具体业务是什么? 查看全部回复
2894
莹老师
资产负债表的期末数字是时点数,利润表的本年累计数是期间数 查看全部回复
3933
3397
保本点=固定成本/(1-变动成本率)或者固定成本/边际贡献率 变动成本率=变动成本/收入 查看全部回复
3774
结转到利润分配里面 查看全部回复
4070
梦梦老师
1 借:收入类 dai:本年利润 2 借:本年利润 dai:成本费用类 查看全部回复
6989
损益类账户期末都会结转到本年利润,没有余额 查看全部回复
4706
营业外收入是指与企业的业务经营无直接关系的收益。资产处置损益是新增加的会计科目,主要用来核算固定资产,无形资产,在建工程等因出售,转让等原因,产生的处置利得或损失。比如处置的固定资产是正常的,还可以使用的,就作为资产处置损益核算。如果是不可用,处置的是报废的固定资产,就作为营业外收支核算。 查看全部回复
3885
对,损益类科目都结转到本年利润里面 查看全部回复
只要想算都可以算 查看全部回复
2598
金额小的话,直接补记到今年就就可以 查看全部回复
4117
你把未分配利润的期初数改一下就好了 查看全部回复
4456
我看昨天有老师给你回过了,你是有疑问还是什么问题? 查看全部回复
3913
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