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木言
问题不大,汇算清缴的时候填对就可以了 查看全部回复
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甘老师
不属于小型微利企业的话 查看全部回复
2303
孙老师
根据收入,成本,计算出销项,进项等 查看全部回复
2676
云峰老师
你好,申报表第21栏次 查看全部回复
2841
可以的,亲 查看全部回复
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同学你好 可以的。但是要去税务局。或者到汇算时一并处理。 查看全部回复
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有可能会影响 查看全部回复
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政府会计准则下,1月补计提上年第四季度企业所得税,该如何操作? 借累计盈余 dai应交税费-应交所得税 查看全部回复
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1、打开当地电子税务局,输入用户名和密码,然后单击登录。 2、登进入系统后,单击我要办理税务,然后单击纳税申报和纳税。页面跳转后,单击声明更正和打印。 3、单击查询页面右侧要更正的税款的开始日期和结束日期。 4、点击查询之后,页面会弹出所有的申报表,找到需要更正的企业所得税申报表,然后点击后面的更正。 5、点击【更正】按钮,进入报表填写框,填写正确的企业所得税相关数据。填写完毕后,点击申报。更正成功后,页面将弹出提示,提示更正的声明成功。 6、如果报表已经过了更正期或者找不到更正按健,可以返回到税费申报及缴纳的界面,点击申报作废。 7、输入报告的日期,然后页面上将弹出所有报告。选择要更正的报告,单击“以后作废”,首先作废该报告,然后提交正确的所得税申报表。 查看全部回复
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弥补亏损不用做会计凭证 查看全部回复
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可以,后续报销审批程序要完备 查看全部回复
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优惠大部分是2020年疫情后出的 查看全部回复
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可以更正申报 查看全部回复
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你好,是用本年累计数 查看全部回复
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可以作废更正 查看全部回复
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股东分红一般是按照账面净利润来分的 查看全部回复
2025
许老师
退税时要对应红冲一笔计提 查看全部回复
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你是哪个不会填写呢 查看全部回复
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报税的话和平时季度申报一个样,附加税、资源税、土地使用税、房产税都要申报。 查看全部回复
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tammy老师
应交增值税=销项-进项 =48715.60-34685.33 查看全部回复
2139
wam
这个金额大吗? 查看全部回复
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建议先与主管税务局确认下,通常在汇算清缴时也会调整的 查看全部回复
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同学你好, 借营业外支出 dai成本 应交税费-增值税 查看全部回复
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李伟老师
同学你好,备过案了吧? 查看全部回复
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同学你好,12月暂估,1月份申报可以。只要所得税汇算前取得就可以。 查看全部回复
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需要缴纳的 查看全部回复
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季末就是12月底的数据 查看全部回复
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汇兑损益本来就需要结转的 查看全部回复
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第13行选择高新技术企业减免优惠加计减免 查看全部回复
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对收入的真实性,是否存在未入账等。 查看全部回复
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非独立核算的话,是由总机构汇总分机构申报 查看全部回复
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《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局2012年第15号公告)第6条规定,企业经专项申报和说明后,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 查看全部回复
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企业所得税是按季度进行申报的 查看全部回复
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季度的企业所得税是只用填这个 查看全部回复
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不需要 查看全部回复
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季度勾选弥补 查看全部回复
2628
娜娜老师
以前年度多计收入由于是损益类科目,因此需要通过以前年度损益调整科目进行核算,再转入未分配利润中;增值税报表和帐的收入不一定是一致的,增值税报表是根据你的开票系统开出的发票来核算收入的,而帐里是根据经营业务来核算的,比如我公司销售一批商品,我先将发票开具给对方,但是货物还没有给对方,商品的控制权还属于我公司,则增值税报表上需要确认该笔开票收入,但是帐上未达到收入确认时点,则不确认收入。最后你在汇算清缴时申报收入时需要将该笔收入调减进行申报! 查看全部回复
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正在看 查看全部回复
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实际发生了成本,但未取得发票可以先暂估成本 查看全部回复
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一般是先做完账,再申报。 查看全部回复
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不符合逻辑,里面的科目需要重分类到负债 查看全部回复
3243
不是 查看全部回复
2824
安叔老师
7月1日之前的不需要, 查看全部回复
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谭老师
如果是股权价格包括转让企业原未分配利润,在股权转让分红,因为是税后的不需要交纳所得税,但如果没有分红,转让价格包括分红的部分是需要交纳企业所得税的 查看全部回复
2297
是的 查看全部回复
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折旧摊销表,税法规定可以加速折旧,你就按多少去填写就好了,但是会计上要按税法的年限去计提折旧摊销 查看全部回复
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可以先计提 查看全部回复
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费用类可以暂估费用,成本类可以暂估成本 查看全部回复
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andy老师
2023年5月31日前汇算后可以申请退税 查看全部回复
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是的,累加起来即可 查看全部回复
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你要在表头勾选小微企业 查看全部回复
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可以,有填写就可以 查看全部回复
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1.打开"研发费用扣除明细表"进入; 2、填写费用名称明细:人工、福利费、材料费、费用; 3、填写各项费用实际发生金额即可,注意核算合计费用金额 查看全部回复
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按实际业务记账出报表,申报税 查看全部回复
2153
是的 是需要对应的 查看全部回复
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是的,按照利润表 查看全部回复
2673
一个是现金流的概念 一个是利润的概念 查看全部回复
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少的金额是什么原因, 查看全部回复
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退回的所得税是2021年的吗? 查看全部回复
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不用做,在2023年5月31日前完成就可以了 查看全部回复
2541
小妮老师
弥补以前年度亏损是税法规定,账上不用管 查看全部回复
2278
清岚
同学,你的图片不太清晰 查看全部回复
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同学你好,所得税需要看年初至本期末累计数 查看全部回复
2490
patience
是小型微利企业么? 查看全部回复
2489
建议是季度报税的收入报表和实际收入利润报表一致 查看全部回复
4365
王苗苗老师
企业所得税分月或者分季预缴,由税务机关具体核定。符合条件的小型微利企业,实行按季度申报预缴企业所得税。 查看全部回复
3375
高老师
你怎么更正的凭证? 查看全部回复
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商业批发一般在0.9左右,零售在2.5左右,均为参考值 查看全部回复
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可以的 查看全部回复
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参考2%的所得税税负率。您要想使用真实的税负率,一定要咨询专管员的,只有专管员告诉的税负率才是有价值的。 查看全部回复
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本年亏损,本年不用提取法定盈余公积,以前年度提取的不用处理 查看全部回复
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1.计提时:借:利润分配——提取法定盈余公积dai:盈余公积——法定盈余公积; 2.结转时:借:利润分配——未分配利润dai:利润分配——提取法定盈余公积。 查看全部回复
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盈余公积时按会计利润来计提的,需要计提盈余公积 查看全部回复
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像这种金额不大的,可以直接费用化处理,不用调整 查看全部回复
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不需要,企业所得税是按照企业利润额计算的 查看全部回复
2300
同学你好,再出售时用售价减去账面价值缴纳企业所得税。 查看全部回复
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转让费可以计入管理费用 查看全部回复
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以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的,今年有利润的话,今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分 查看全部回复
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如果是小型微利企业的话,企业所得税不超过100万23年汇算22年的适用 查看全部回复
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到期了不申请会自动变为25% 查看全部回复
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高新企业时间通常为三年。 查看全部回复
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12680*(25%-2.5%) 查看全部回复
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应纳税所得额=利润总额 +不允许税前列支(纳税调增)金额 -当年可弥补以前年度亏损金额 -税法规定免税所得 查看全部回复
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对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。小微企业利润总额170万,企业所得税=100*12.5%*20%+70*25%*20%=6万 查看全部回复
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2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看全部回复
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房租发票抬头是个人的,不属于企业取得的合法票据,不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
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子公司才可以自负盈亏,分公司的亏损或盈利最终是总公司承担或享受利益的 查看全部回复
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今年的税收优惠是,小微企业100-300万应纳税所得额,优惠后企业所得税税率5% 查看全部回复
2687
是的,应纳税所的额*2.5% 查看全部回复
3002
利润超过300万就不属于小微企业了 查看全部回复
2361
准予结转以后纳税年度扣除的项目有:职工教育经费、广告费和业务宣传费、保险企业的手续费及佣金支出和符合条件的公益性捐赠支出(3年内) 查看全部回复
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降低公司所得税的方法包括: 1、合理利用企业组织形式,进行企业所得税的纳税筹划,比如有限公司和个人独资企业,比较其计税方式与税率,特别是注意两种企业组织下的临界点金额控制。 2、认真研究国家政策,利用产业优惠进行纳税筹划,以达到减少企业所得税;比如,小型微利企业所得税优惠政策,高新技术企业所得税优惠、安置伤残人员就业的补助优惠等。 3、充分利用公司的分立,以达到小型微利企业的标准来进行税收筹划;研究把企业分立,拆分成若干小型微利企业,以达到减少企业所得税的目的。 4、根据公司经营规模,合理地控制并匹配相关费用列支,以达到减少企业所得税的目的;比如,广告与业务宣传费、业务招待费的列支是存在一定额度的,要充分加于利用。 查看全部回复
2201
珠宝黄金是个人消费品么 查看全部回复
2447
是小微企业么,企业所得税应纳税所得额是多少 查看全部回复
3450
差成本票,后期还能开进来么 查看全部回复
2950
让对方代开发票,或者跟这几个人签订劳动合同,按发放工资入账,但是可能涉及到缴纳社保。 查看全部回复
1922
首先,你超出部分的居间费没有办法进行税前扣除 查看全部回复
3976
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