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patience
10%计提了坏账准备,借 信用减值损失 5 dai 坏账准备5,确定款收不回来了,借 坏账准备5 dai 应收账款5,借 营业外支出 45 dai 应收账款45 查看全部回复
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借 固定资产-房屋 1300 固定资产-电脑等办公设备 200 dai 银行存款700 应付账款800 查看全部回复
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andy老师
你好,是向银行购买还是什么具体的业务 查看全部回复
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李伟老师
借:银行存款 dai:长期借款 查看全部回复
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王苗苗老师
借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税,并结转成本 查看全部回复
2699
wam
借:使用权资产3*30.1075+1500 租赁负债一未确认融资费用3*(36-30.1075) 应交税费一进项 0.009 dai:租赁负债3*36 银行存款0.159 查看全部回复
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你们是设备承租方么 查看全部回复
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西贝老师
你当时有做账务处理吗 查看全部回复
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城建税先计提,借 税金及附加 dai 应交税费-应交城建税,实际抵减时,借 应交税费-应交城建税 dai 营业外收入 查看全部回复
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借:累计折旧(按已提的累计折旧) 固定资产减值准备(原已计提减值准备的) 固定资产清理(应按该项固定资产账面净额) dai:固定资产原值 2、处置报废取得收入(处置未产生收入不做): 借:库存现金/银行存款等 dai:固定资产清理 应交税费—简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费—应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费—应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形 查看全部回复
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安叔老师
够进时 借原材料 应交税费-应交增值税(进项税额)dai应付账款 加工过程中发生的各种费用 借生产成本 dai原材料 应付职工薪酬 制造费用 完工后 借库存商品 dai生产成本 查看全部回复
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代扣代缴个税17.61,借 应交税费-应交个人所得税 17.61 dai 银行存款17.61 查看全部回复
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稍等 查看全部回复
2492
Annina老师
需要做 查看全部回复
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因为我的软件的科目里面没有以前年度损益调整。这些凭证该怎么调?可以通过利润分配-未分配利润科目核算 查看全部回复
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杨老师
借:原材料-甲 -乙 -丙 dai:银行存款 查看全部回复
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借:销售费用-招待费dai:银行存款 (附件:员工的报销单及公司银行支付回单) 查看全部回复
2101
个人无偿转让专利给公司,这个行为是否可行?可行 查看全部回复
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资产=负债+所有者权益 单纯从恒等式来看,增加资产要么是负债增加,要么是权益增加 查看全部回复
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按照发票正常入账,借 应收账款 负数 dai 主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税 负数, 借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
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普惠小微dai款阶段性减息是减少利息的意思 查看全部回复
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农行也是公司账户么 查看全部回复
2258
小规模纳税人取得进项发票不用价税分离,不需要记增值税。 查看全部回复
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如果之前有垫付工伤的费用 垫付的时候 借其他应收款-社保 dai银行存款 报销款下来的时候借银行存款 dai其他应收款-社保 查看全部回复
1957
多发的原因是什么? 查看全部回复
2320
实际业务是不是退股?还是打款用途写错了? 查看全部回复
1888
向税务局申请农产品收购发票,自己开具,一般需要农民的身份证复印件(含正反面)、收购的付款凭证以及收购的证明材料。免税的 查看全部回复
4882
怎么既有未交还有留抵? 查看全部回复
2631
你好,进项发票对方开负数发票了么 查看全部回复
2430
税务师晓雨
借 相关成本费用 dai 应交税费-应交增值税进项转出 查看全部回复
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可以 查看全部回复
1918
一般写借 其他应收款(员工名字) 查看全部回复
2373
你们买来的用途是什么? 查看全部回复
3437
dai方入营业外收入就可以 查看全部回复
1862
刘淑萍
借 预付账款 dai 银行存款 查看全部回复
1678
1、有追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理的应收账款的账面价值【考虑】),dai:现金、银行存款(支付供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)再保理:保理商将应收保理款转让予第三方,借:现金/银行存款/应收账款,dai:应收保理款,差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),dai:现金、银行存款(支付给供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)若买货商拒绝付款或无力付款,保理商放弃对供应商追索的权力,保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理,借:营业外支出—应收保理款、借:应收保理款—利息调整,dai:应收保理款—成本。 查看全部回复
2383
你们的业务实质是什么? 查看全部回复
2851
哈哈老师
企业提取盈余公积时,按本年净利润的10%: 借:利润分配—提取法定盈余公积 dai:盈余公积—法定盈余公积 2、结转时: 借:利润分配—未分配利润 dai:利润分配—提取法定盈余公积 查看全部回复
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那些是福利费 查看全部回复
2432
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4175
代交个税收不回计入营业外支出,且不能税前扣除。 查看全部回复
1946
路面硬化费用计入“长期待摊费用”科目,在路面预计可使用的年限内摊销 查看全部回复
价款和购置税一起计入固定资产 查看全部回复
2513
7月份销售的时候确认收入 查看全部回复
3438
借库存商品,dai营业外收入 查看全部回复
1996
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同学你好,你这是两个问题吗?一个是库存商品,一个是保险赔款? 查看全部回复
2604
预收账款为什么要转给其他企业. 查看全部回复
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是一般纳税人么,分录可以的 查看全部回复
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a公司按照发票计入房租费用 借管理费用 dai其他应付款 等a公司把房租费给b公司的时候 借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
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可以的,可以把原附件复印下放在正确凭证后面 查看全部回复
2235
你好,没错就是这么做的 查看全部回复
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你好,这个补都企业所得税是补的今年的还是以前年度的? 查看全部回复
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汇票是收到其他公司开具的是吗? 查看全部回复
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a公司 借其他应收款-b dai银行存款 b公司 借其他应收款-c 。dai其他应付款-a 查看全部回复
1943
如果是成本法核算,借 银行存款 dai 投资收益 查看全部回复
2371
这个钱后面还是会提取到公司账户么 查看全部回复
1672
2231
阿米果
补充分录: 借:应付职工薪酬—工资(应付工资) dai:其他应付款——社保(个人负担社保) 其他应付款——公积金(个人负担公积金) 查看全部回复
1951
公司交滞纳金借:其他应收款dai:银行存款 员工交给公司 借:银行存款dai:其他应收款 查看全部回复
2154
正常计入你们的工资科目里,其他都是视同正常员工处理, 查看全部回复
2411
是无偿送出么 查看全部回复
2563
等实际到账的时候再转主营业务收入 查看全部回复
2314
借:银行存款dai:营业外收入 查看全部回复
1959
调整账上的计提分录 查看全部回复
2881
可以计入你们的维修收入里 查看全部回复
1948
借 银行存款 dai 其他货币资金 其他业务收入-利息收入 查看全部回复
3281
是小企业会计准则吧 查看全部回复
2638
为什么要进项转出,是发票有问题么 查看全部回复
3068
没涉及到收入啊 查看全部回复
3340
您支出的时候怎么做账的 查看全部回复
2114
借款用于哪方面了,不是用于建造资产了吧 查看全部回复
2596
借:固定资产 应交税费-应交增值税(进项税)dai:银行存款等 查看全部回复
2929
借汇票的时候 借应收票据 dai其他应付款 贴现的时候 借银行存款 财务费用 dai应收票据 查看全部回复
1846
收入的具体分录是什么 查看全部回复
2078
是某个在建项目的电力安装吗? 查看全部回复
3322
2434
是虚开发票吗? 查看全部回复
1775
借管理费用 dai银行存款 查看全部回复
3450
2132
1体现,利润表里有所得税费用一栏 查看全部回复
2541
借应付账款,dai银行存款 查看全部回复
1920
付点子费的行为私下解决,不过账 查看全部回复
3096
没有发工资是本月就没有工资还是暂时先不发?如果就没有可以不计提 查看全部回复
2901
xx商业银行不是本公司账户吧,保障金后期会退回么 查看全部回复
1416
嗯,购买方形模组pack装配线设备的用途是什么 查看全部回复
1930
借 固定资产清理 5万 累计折旧 5万dai 固定资产 10万 借 银行存款等 12万 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 借 固定资产清理 dai 资产处置损益 查看全部回复
2678
税收差额简易计税在应交税费一简易计税 查看全部回复
缴纳增值税,借 应交税费-未交增值税 dai 银行存款 查看全部回复
1595
清岚
借:预付账款4.5 dai:银行存款4.5 查看全部回复
1767
二级明细可以自己设置,没有具体的规定 查看全部回复
3089
甘老师
采购货品的运输费计入采购商品的成本,分录 借:原材料/库存商品 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 查看全部回复
2273
你是哪方? 查看全部回复
2470
在实际工作中,客户急要发票,可以跟对方沟通过后,确定错误的发票会退回,可以先给客户开正确的发票。 查看全部回复
3066
venus老师
同意了你抵扣的增值税和汇算清缴所得税没有关系 查看全部回复
1832
小企业会计准则的话,直接当期冲减所得税费用即可 借:银行存款 dai:所得税费用 查看全部回复
2581
直接减半征收不用全额计提,仅就应缴纳的一半计提。 查看全部回复
2478
是收到预付的材料款还是应收的材料款 查看全部回复
1719
借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)200 dai.应交税费- 应交增值税(进项税额)200 查看全部回复
2782
原来的凭证分录一样金额改成负数 查看全部回复
2834
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