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王苗苗老师
财政部、国家税务局发布财税〔2011〕70号《关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》专门就此问题发文做出规定。 企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除: (一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件; (二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求; (三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。 查看全部回复
874
patience
是组织机构么 查看全部回复
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李可可
你说的年报是指年度财务报表么 查看全部回复
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是无偿使用你们的商标么 查看全部回复
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库存商品如果处置的话,会影响利润 查看全部回复
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西贝老师
同学你好,调整后还是负数的话就不需要缴税的 查看全部回复
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你方是提供建筑服务么 查看全部回复
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杨老师.
23年做未开票收入申报了吗,没有的话在24年按照当期开票收入申报就行 查看全部回复
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Leaf
可以 查看全部回复
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小规模季度超30万要交税,开专票按开票税额交 查看全部回复
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同学你好,要确保业务真实,三流一致,确认收入开具发票都是要缴税的 查看全部回复
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有开具发票么 查看全部回复
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比如一件商品售价是100 查看全部回复
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经营利润又叫营业利润,偿还的dai款不算成本 查看全部回复
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对账不平有哪些原因 常见原因如下: 1、检查物料属性中【存货科目代码】是否正确 2、检查出入库单据是否已生成凭证; 3、检查单据的凭证模板设置是否正确; 4、检查凭证上的存货科目金额和出入库单据金额是否存在差异; 5、检查总帐系统是否存在手工录入的存货类科目凭证; 6、检查在未勾选参数【调拨单生成凭证】的情况下是否存在异价调拨单; 7、检查是否暂估冲回后未继续生成暂估凭证或未生成外购入库凭证; 8、检查暂估入库及暂估冲回单据与暂估凭证是否存在差异。 查看全部回复
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居民企业直接投资其他居民企业收到的股息红利属于免税收入,不需要交企业所得税 查看全部回复
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颜老师
得弄清楚,以现金名义,发给员工,什么名义,如果还是工资,那就不是抵扣个税 查看全部回复
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同学你好,是的哈 查看全部回复
1684
李凤
根据原始单据调账 调表 查看全部回复
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根据《中华人民共和国税收征收管理法》 纳税人未按照规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。 查看全部回复
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同学你好,按月确认收入,剩下的计入合同负债,按照开票金额确认销项税额 查看全部回复
754
2月,借 应收账款 41,250 dai 主营业务收入40,841.58 应交税费-应交增值税408.42 3月,借 应收账款 41,250 dai 主营业务收入40,841.58 应交税费-应交增值税408.42 4月 ,收到预付款并开具发票时,借 银行存款198000 dai应收账款 82,500 主营业务收入40,841.58 应交税费-应交增值税1,143.56 预收账款73,514.86 查看全部回复
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曹老师CPA
分期确认收入,亲 查看全部回复
688
服务期2024.2.1至2024.1.31? 查看全部回复
1510
安叔老师
红字发票,红字原蓝字发票的分录, 查看全部回复
1360
稍等 查看全部回复
877
易老师
利润总额是多少了 查看全部回复
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看凭证计提的和申报数据一不一致就行 查看全部回复
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这个利润不好算啊,每个政策对应的售价不一样 查看全部回复
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同学你好,多记的成本汇算清缴时需要调减 查看全部回复
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税务局返的个税手续费,是要缴纳增值税的 查看全部回复
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我们企业会计核算都是按照权责发生制 查看全部回复
1959
tammy老师
不需要 查看全部回复
2046
第三方是指?为什么要给钱 查看全部回复
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木言
固定资产没有计提折旧,也没有提减值,说明前期虚增了利润,股东分红可能也存在多分。没有提折旧和减值的情况下,报废的时候减去收的废品收入,其他都是损失;长期待摊费用账面数是不动的,摊销的时候是进累计摊销,你看看有没有累计摊销数据 查看全部回复
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免税手入栏 查看全部回复
918
对的,可以的 查看全部回复
1257
0收入 查看全部回复
987
andy老师
多出来不是不交税了,收入和成本正常的记账 查看全部回复
1542
不能填0 查看全部回复
1648
秦枫老师
一季度收入30万 利润是多少 去年亏损亏损金额是多少?亏损金额可够弥补今年1季度利润,够就不用缴纳所得税 查看全部回复
1259
wam
按照权责发生制的要求,应及时入账 查看全部回复
1351
累计减除费用没有出来 查看全部回复
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收到了一笔以前年度的坏账,计入了营业外收入,为什么计入营业外收入,是之前转到了营业外支出么 查看全部回复
1387
燕子老师
为什么要扣1%? 查看全部回复
1154
小数尾差可以自行调整 查看全部回复
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现在按照发票金额红冲部分暂估后,再按照发票金额重新入账即可 查看全部回复
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没有关系,应发工资 查看全部回复
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应发工资(扣社保和个税之前的数) 查看全部回复
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不用,体检服务不在印花税征税范围内 查看全部回复
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实际交的比账面做的多0.6,把这0.6做营业外支出就可以 查看全部回复
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李伟老师
因为变现收入的话,如果有卖赚了需要交企业所得税呀 查看全部回复
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借:银行存款 2dai:预收账款 2 根据你们自己的核算确认收入 借:预收账款 dai:主营业务收入 借:主营业务成本 dai:开发产品 查看全部回复
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都可以啊,看你想和什么时候比,都可以 查看全部回复
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请问收到的货运发票如何入账 ?收到发票是对方提供了运输服务 查看全部回复
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短期借款是指企业为维持正常的生产经营所需的资金或为抵偿某项债务而向银行或其他金融机构等外单位借入的、还款期限在一年以下(含一年)的各种借款。 查看全部回复
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季度的时候成本未收到发票的话可以暂估,汇算清缴前依旧没收到发票的话需要做纳税调整 查看全部回复
1201
什么年度报告 查看全部回复
1672
你好同学,对应的成本可以暂估 查看全部回复
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假设没有成本费用的话,如果符合小型微利企业条件的话,没有以前年度未弥补亏损的话,企业所得税=100*5%=5 查看全部回复
1428
如果增值税是季度申报的话,如果季度销售额不超30万,是免征增值税的。不免专票部分 查看全部回复
811
意思1月开具了红字负数专票 查看全部回复
983
这个比例没有固定的约定,一般是企业根据正常的业务成本大概估的 查看全部回复
1031
甘老师
有的 查看全部回复
1520
业务是跟母公司发生的么 查看全部回复
1040
杨英芝老师
可以,重新生成报表,然后更正申报 查看全部回复
921
借,银行存款 dai,营业外收入 查看全部回复
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1342
是的 查看全部回复
1762
所得税费用是计提的 查看全部回复
852
财务杠杆系数=基期息税前利润/基期利润总额=EBIT/(EBIT-I)=1+I/(EBIT-I) 查看全部回复
1045
需要 查看全部回复
1336
去查看 统计错误的那笔分录 正确的应该是多少 把错误的红冲 重新按正确的记录 查看全部回复
1232
同学你好,可以和税管员沟通签放弃退税的声明 查看全部回复
1298
如果出租非自用的话需要缴纳房产税和土地使用税,房产税按租金收入的12%缴纳,土地使用税各地标准不一,是按平方数缴纳的 查看全部回复
1238
一般让你写这个报告,会给你提供模板,你根据你们财务报表数据修改填写 查看全部回复
689
一季度报增值税和各项附加税费,到各自的电子税务局登录分别报税 查看全部回复
1503
你们存在未开票收入也要加上去 查看全部回复
806
Harry老师
你好,以三月份开票时间确认收入。 查看全部回复
正常的记账就行,开没开发票都得计收入并报税 查看全部回复
913
Alice老师
您好,您这个问题已经问过了,想换老师回答吗? 查看全部回复
1079
经营杠杆系数(DOL)=息税前利润变动率/产销量变动率,这个公式表示息税前利润的变化百分比与产销量(或销售额)变化的百分比之比。 查看全部回复
1297
经营杠杆系数越大,风险越大,原因在于经营杠杆系数体现了利润变动和销量变动之间的变化关系。当经营杠杆系数较大时,意味着企业必须承担更高的固定成本,即使销售额下降,也必须支付这些成本。因此,当销售额下降时,企业的利润和现金流可能会受到严重影响,从而增加企业的经营风险。 查看全部回复
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是的,要申报无票收入,如果房屋出租不是你们的主营业务那就记入其他业务收入 查看全部回复
1313
为什么退回部分房租 查看全部回复
1267
意思就是有分红 查看全部回复
1604
利润分配-未分配利润可以有余额的 查看全部回复
985
按三流一致 合同 发票 收款凭证 最好是银行对公收款 查看全部回复
1457
你好,一般公司为个人提供虚假纳税申报属于编造虚假计税依据,由税务机关责令限期改正,并处五万元以下的罚款。 查看全部回复
1262
小规模纳税人 服务货物销售类目前 征收率3%目前 1% 不动产租赁5% 查看全部回复
1448
同学你好,可以根据开票金额把无票收入及销项负数冲掉,然后按照发票入账 查看全部回复
1606
销售墓地是不动产销售,后面全是现代服务 查看全部回复
1678
计提一季度的企业所得税是已经扣掉年前亏损计算的吗,是的 查看全部回复
1212
年度汇算清缴报告上把销售费用里的部分金额做为了视同销售收入,需要修改以前增值税报表做无票收入吗? 查看全部回复
1479
去年这笔6w的收入,并没有做账,也没有申报。去年没有及时入账,申报? 查看全部回复
你好,可以的 查看全部回复
基本上可以这么算。有无利润是有区别的,如果企业亏损是不交企业所得税的 查看全部回复
1600
云峰老师
你好同学 按实际材料确认工程施工 然后按进度确认营业成本 查看全部回复
1181
无票材料成本按暂估确认 查看全部回复
1586
利润÷成本×100%=利润率 查看全部回复
1484
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