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wam
余下的21000元是公司自己承担还是? 查看全部回复
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小妮老师
借:应交税费-应交增值税(销项税额)3000 dai:应交税费-应交增值税(进项税额)2000 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1000 查看全部回复
1544
patience
原材料是直接出售还是用于下一步的继续加工 查看全部回复
1998
配饰、线材在整个手链中占比比较小可以在采购时按照易耗品处理 查看全部回复
2578
清岚
稍等 查看全部回复
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税务师晓雨
长期股权投资-损益调整下的余额是什么原因? 查看全部回复
2449
未计提的话补计提 查看全部回复
2340
andy老师
一、结转销项税额、进项税额 1、结转进项时: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai:应交税费——应交增值税——进项税额 2、结转销项时: 借:应交税费——应交增值税——销项税额 dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 二、结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 (1)如果转出未交增值税科目余额在借方,表示留抵,不用再做账。 (2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,表示应该缴纳的,则先做下面分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai:应交税费——未交增值税 缴纳时 : 借: 应交税费——未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
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王苗苗老师
你是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
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你的意思冲减销售成本么 查看全部回复
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你们这个月实收已经收到,先暂估入库 查看全部回复
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夏老师
生产出来的米数少,差额做为损耗处理,油墨按固定的比例分摊 查看全部回复
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有人为调节利润的嫌疑。可以在今年汇算的时候把结转成本的这一部分调增 查看全部回复
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去年开的采购商品的专票入账了么 查看全部回复
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只是二级明细错了、 查看全部回复
2897
限定性净资产的限制已经解除,应当对净资产进行重新分类,将限定性净资产转为非限定性净资产。借限定性净资产 dai非限定性净资产 查看全部回复
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许老师
是的,你们这么操作涉嫌税务风险 查看全部回复
2260
安叔老师
如果只是代加工,成本就是你发生的一些能耗,人工,辅料等 查看全部回复
2814
燕子老师
你好,你要表达的意思是加工后把产成品直接卖给a公司吧?只要业务真实,B公司是可以做销售处理的 查看全部回复
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你们是加工企业还是委托企业 查看全部回复
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物业在整企业中,仅是一个代收代付的角色,会计核算时对代收代付的款项不确认收入、成本,还是在往来科目核算 查看全部回复
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收取定金时 借 银行存款50000 dai 预收账款 50000 查看全部回复
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同学你好,资产负债表是根据资产=负债+所有者权益恒等式生成的,一般不会只要会计分录不错,科目试算平衡,一般是不会出错的 查看全部回复
1994
娜娜老师
如果发生销售了确认收入的同时也要结转成本,是否结转成本与购货没有关系 查看全部回复
5119
甘老师
1.结转损益到本年利润 借:本年利润 主营业务收入 营业外收入 投资收益等 dai:主营业务成本 管理费用 财务费用等 2.结转本年利润至未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:本年利润 查看全部回复
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是的,是先做本年利润 结转到 利润分配—未分配利润的分录,然后再做分红的分录。 查看全部回复
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应付账款核算的是对方已提供相关的服务金额 查看全部回复
3344
合集数 查看全部回复
1993
高老师
一般在结转损益前 查看全部回复
2640
报企业所得税有足够的可抵扣亏损抵扣,不用缴纳企业所得税 没有足够的可抵扣亏损的话,利润为正可能需要缴纳企业所得税 查看全部回复
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年末的时候如果增值税进项大于销项并且不存在预缴增值税的情况,则不需要做账务处理,如果增值税进项小于销项,则需要将销项与进项的差额结转至应交税费—未交增值税科目,具体的分录为:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税);dai:应交税费—未交增值税;这笔分录做完后,该应交税费—应交增值税的二级科目余额为0。待实际缴纳时:借:应交税费—未交增值税,dai:银行存款! 查看全部回复
2626
孙老师
可以反结账,调到去年12月 查看全部回复
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谭老师
全部已经销售了吗? 查看全部回复
3101
在 查看全部回复
2012
可以计入费用的 查看全部回复
1760
建议四季度报的时候,冲回调整,按全年实际成本和利润申报 查看全部回复
2737
领用可以计入借生产成本,dai原材料,等完成后,借库存商品 dai生产成本 查看全部回复
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转入营业外支出,做损失处理吧 查看全部回复
进项大于销项情况下,增值税结转分录如下: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—应交增值税(进项税额) 查看全部回复
1827
tammy老师
以前年度做错了,实行会计准则的企业用以前年度损益调整科目来调整,但是涉及成本增减的要调整以前年度年报 查看全部回复
3192
可以先暂估成本,在汇算清缴之前取得发票 查看全部回复
2225
借:农产品 dai:农业生产成本 查看全部回复
5249
李伟老师
老师再看你的图片 查看全部回复
2244
分录是正确的,没有问题 查看全部回复
3859
借:应收帐款,dai:主营业务收入 查看全部回复
2378
云峰老师
同学你好,发票未来时 借原材料 (不含税) dai应付账款-暂估应付账款 发票来时: 借应付账款-暂估应付账款 借应交税费-应交增值税(进项税额)如果没有认证计入应交税费-待认证进项税额) dai应付账款-供应商 (价税合计) 查看全部回复
2307
你看一下期末结转的成本对不对,是不是多结转了。 查看全部回复
2631
是卖出去的货物成本 查看全部回复
2900
一般多档式账的每个月都月登记本月合计,本月合计下加一栏本年累计。登记完最后一笔业务后是先写本月合计和本年累计,如果有必要进行结转再再进行结转。 多栏式明细分类账是将属于同一个总账科目的各个明细科目合并在一张账页上进行登记,适用于成本、费用、收入类科目的明细核算,如“生产成本”、“管理费用”、“营业外收入”、“利润分配”等科目的明细分类核算。 查看全部回复
6589
是种植蓝莓的,蓝莓苗木是应该入生产性生物资产 查看全部回复
5839
2010
杨老师
本月折旧的金额转其他业务成本,因为是从本月开始出租的,收入是从本月开始的 查看全部回复
同学你好 不一定一样。 因为一般的材料不是销售的。大部分是用来生产经营用的。 查看全部回复
3450
这些要费用话还是? 查看全部回复
3137
净利润=2000+1000-1400-700-25-130-30-260-36-15=404 查看全部回复
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你计入收入,发票是你们开具的,具体是什么业务呢 查看全部回复
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合同履约成本期末借方余额,反映企业尚未结转的合同履约成本,即表示该项目的存货。 查看全部回复
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借:银行存款22600 dai:其他业务收入20000 应交税费应交增值税销项税额2600 查看全部回复
2056
借:库存现金300 dai:银行存款 借:在途物资40000 应交税费应交增值税进项税额6800 dai:银行存款46800 借:原材料-甲材料40000 dai:在途物资40000 查看全部回复
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1、借:库存现金300 dai:银行存款300 2、在途物资-甲材料40000 应交税费-应交增值税(进项税)6800 dai:银行存款46800 查看全部回复
适用的小企业会计准则么,调整时,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入 查看全部回复
3080
成本一般按当月销售的平均价结转,销售运输费一般计入销售费用 查看全部回复
同学你好 答:一般是每月结转一次损益。这个可以和软件人员沟通一下。如果实在改不了,可以用科目余额表结合明细账手工计算出来。 查看全部回复
2667
同学你好,出租设备的成本其实就是设备的折旧额,当然还要看公司性质决定成本科目: 一般公司出租设备结转成本分录 借 其他业务成本 dai 累计折旧 如果是租赁公司,专门租赁设备为主营业务的 借 主营业务成本 dai 累计折旧 查看全部回复
2753
是的,你现在计入研发费用,后期还是要转入无形资产货物费用的 查看全部回复
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正确的理解是: 材料成本差异借方:购进时候的超支差异,以及分摊时候的节约差异。 材料成本差异dai方:购进时候的节约差异,以及分摊时候的超支差异。 查看全部回复
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同学你好, 超支差异,产生时在借方,结转时在dai方。 节约差异,刚好相反。 查看全部回复
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原材料领用的时候进生产成本,生产成成品后进库存商品,销售多少就转多少库存商品进主营业务成本就可以了 查看全部回复
2487
2531
借主营业务成本 dai库存商品 查看全部回复
2481
Leaf
需要 查看全部回复
1791
你好,分录没有问题哈。 查看全部回复
2439
是一般纳税人么,借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai应交税费-应交增值税进项 借应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-应交增值税-转出未交增值税 如果应交税费-应交增值税-转出未交增值税期末余额在dai方,借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 查看全部回复
1653
分红时需要缴纳20%的个人所得税 查看全部回复
2551
要有一个专门的仓库管理员,或者买进销存系统,按实际销售的商品结转成本 查看全部回复
2356
同学你好 运费是负担的? 查看全部回复
2229
可以反结账回去重新结转 查看全部回复
1847
结转成本可以按销售额的一定比例结转,一般在商业企业中运用,当成本与价格之间也即毛利率比较均衡时,可以运用按销售额比例结转,然后调整成本差异;但工业企业是不能按销售额比例结转成本的,而必须先计算材料成本,人工成本,制造费用进行分摊到产品的成本计算出完工产品成本及单位成本,然后在产品销售时再按产品单位成本结转产品销售成本。 对服务类收入而言,不能死扣配比原则.如果会计做账时能根据服务项目明确归集成本,届时将归集起来的成本结转为销售成本即可.如果平时已将项目成本费用化了,确认收入时自然就不会再有成本与收入配比了,也就无需结转成本了。 查看全部回复
3693
合并层面,合并成本低于可辨认净资产公允价值的差额计入营业外收入 查看全部回复
2582
有一些配料不是只用一点 是什么意思? 查看全部回复
2221
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
3209
通常是发出货物,控制权转移时确认收入,确认收入的同时结转成本 查看全部回复
2846
是生产性企业么,低值易耗品是生产使用还是管理部门使用 查看全部回复
2098
成本也是按照完工进度来结转的 查看全部回复
2581
是之前的科目归集没有结转还是什么? 查看全部回复
2264
半成品后期还需要加工?还是直接销售的? 查看全部回复
3655
如果你的供应商都是可以提供发票的,在收到发票之后把暂估的分录红冲 查看全部回复
2416
你们小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
4721
借:生产成本-甲产品350000 生产成本-乙产品235000 制造费用5000 管理费用2000 在建工程8000 dai:原材料600000 查看全部回复
2774
是原材料还没发货,还是在运输途中 查看全部回复
3523
借待处理财产损溢 dai原材料 应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2576
看你的成本是不是核算正确,另外一个就是对比价格是否定价过低 查看全部回复
2887
上月有留底税额的话,在账上应该是未交增值税的借方余额,不用结转 查看全部回复
3717
结转成本=销售产品成本单价*销售数量 查看全部回复
2896
小小
专用于集体福利的在建工程,借:在建工程 dai:应交税费-应交增值税(进项转出) 查看全部回复
3563
是开发成本和进项税额调账了么 查看全部回复
1941
需要明细到三级科目 查看全部回复
2367
同学你好 你用的软件上设置成本核算公式了没,如果没有,是需要手动结转的。 查看全部回复
1370
不开发票的属于无票收入,应据实申报缴税 查看全部回复
1742
重置成本是计算税金扣除成本用的,不用单独入账 查看全部回复
2116
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