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甘老师
你们是受托加工企业吧? 查看全部回复
2659
孙老师
借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2852
杨老师
报无票收入就行 查看全部回复
3735
1. 收到退税款 借:银行存款 dai:应交税费--应交所得税 2. 结转 借:应交税金--应交所得税 dai:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 dai:分配--未分配利润 查看全部回复
2551
高老师
如果返利是按照折扣后开在发票上,记到成本是直接按照折扣后的金额记到成本,不涉及进项转出。金额是10万,折扣金额是2万,实际成本是8万,成本直接按照8万记账,支付的10万借:预付账款 10万 dai:银行存款 10万 借:库存商品 8万 dai:预付账款8万,返利借:银行存款 2万 dai:预付账款 2万 查看全部回复
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利息收入大于手续费,财务费用体现为负数 查看全部回复
4049
tammy老师
如果是符合资本化确认条件的,记成本中,如果是不符合资本化,先计研发费用费用化中,后期转到管理费用研发费用中 查看全部回复
2673
许老师
你是指去年账务做错了吗? 查看全部回复
3154
patience
没有其他的支出么 查看全部回复
2971
建议与实际业务相符 查看全部回复
2629
计提的时候 借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
1792
秦枫老师
微信转账尽量改成对公账户支付,如果想做成本费用扣除,一定要对方开具发票,不然不可以,收据不管用 查看全部回复
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①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9316
你领取原材料的时候分录怎么入的账 查看全部回复
2007
曹老师CPA
您好!设置销售结转凭证的方式: 1.点击左边的【总账系统】--点击右边流程图中的【月末转账】,选择【销售成本结转】,点击后面的蓝色放大镜;2.【库存商品科目】:选择已经设置数量核算的【库存商品】这个会计科目;【商品销售收入科目】:选择已经设置数量核算的【主营业务收入】这个会计科目;【商品销售成本科目】:选择已经设置数量核算的【主营业务成本】这个会计科目,点击【确定】;3.设定好后进行结转,如凭证未记账,勾选【包含未记账凭证】,然后点击【确定】,弹出【销售成本结转一览表】点击【确定】,即可生成对应结转的凭证。温馨提醒:销售成本结转要求三个科目必须都设置了数量核算,同时这三个科目具有相同结构的明细科目。 查看全部回复
8707
本月发出了 你可以在本月结转 但是为了收入成本配比最好是下月开票后再结转 查看全部回复
3815
安叔老师
可以 查看全部回复
2956
可以采用月末一次加权平均分或者先进先出法 查看全部回复
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不用转到固定资产清理,收到红字发票的时候把之前的入账分录红冲,进项转出,计提的折旧等也红冲就好 查看全部回复
5133
是的 查看全部回复
3437
大宁老师
是自己公司进行加工吗 查看全部回复
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如果品种繁多,数量较大可以一次性结转 查看全部回复
2670
内账可以直接进主营业务成本。 查看全部回复
3628
跨年了么 查看全部回复
2170
原材料,领用的时候转工程施工,工程结束转成本的时候转主营业务成本 查看全部回复
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①借:在建工程402300 借:应交税费-应交增值税(进项税额)52000 dai:银行存款454300;②借:在建工程28000 dai:原材料28000;③借:在建工程4000 dai:应付职工薪酬4000;借:应付职工薪酬4000 dai:银行存款4000 查看全部回复
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你们没有生产,购买的这些就可以算作库存商品 查看全部回复
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借其他业务成本,6000dai原材料6000 查看全部回复
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席俊义
是质量换货吧,没有涉及差价 查看全部回复
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20000-800-11600 查看全部回复
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(八)提供无偿劳务,会计上不视同销售;增值税和企业所得税都视同销销售,确认收入 查看全部回复
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(六)对外赠送.无论是自产、委托加工还是外购.在会计处理上不视同销售,不确认收入;在增值税和企业所得税方面要视同销售,确认收入;(七)用于投资.无论是自产、委托加工还是外购.在会计上、增值税和企业所得税都视同销售,确认收入. 查看全部回复
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(四)1、将自产、委托加工用于职工个人福利.在会计处理、增值税、所得税都视同销售、确认相关收入.2、将外购的商品用于职工个人福利.会计处理、增值税不视同销售,不确认收入;企业所得税视同销售,确认相关收入;(五)对股东进行分配.无论是自产、委托加工还是外购.在会计上、增值税和企业所得税都视同销售,确认收入. 查看全部回复
2869
(二)用于市场推广、广告样品,会计上不视同销售,增值税和企业所得税视同销售。(三)将自产、委托加工商品用于交际应酬,会计处理上不视同销售,不确认收入;在增值税和企业所得税方面视同销售,确认相关收入 查看全部回复
2260
账面不需要处理,所得税汇算清缴调整的就是按照会计准则计算和税法的差异 查看全部回复
2423
你是自制还是购买后销售? 查看全部回复
3131
可以成立个体户来开票 查看全部回复
3144
入库和购买玻璃原片发票,计量方式不一样造成的差异嘛 查看全部回复
3986
谭老师
达到收入确认条件没? 查看全部回复
3231
有加工费、包装费和运输费等吗? 查看全部回复
4195
只结转这个项目有关的成本 查看全部回复
2896
内账也是需要计提增值税和所得税的 查看全部回复
5013
除了结转成本,还需要结转期间损益,制造费用结转到生产成本,生产成本结转到完工产品,完工产品结转到库存商品等等 查看全部回复
3205
这个没有办法,正常就是亏损 查看全部回复
3385
如果多交增值税,应该是:借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 如果少交增值税,应该是,借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2013
如果是商贸,按实际采购成本核算 查看全部回复
2695
你账上留底税额368.18是在哪个科目余额 查看全部回复
4081
推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
2686
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2945
是什么原因结转了 查看全部回复
2295
是运输原材料的运输费么,是入库前的运输费么 查看全部回复
2118
5月红冲分录时,借:主营业务成本-打印费 -970.87 dai:应交税费-进项税额转出29.13 dai:银行存款 -1000 查看全部回复
2456
稍等,我看一下资料 查看全部回复
2453
1.可以进周转材料核算 查看全部回复
3930
首先你要查明结转是否出错,哪里出错 查看全部回复
4267
把去年的凭证红冲,涉及损益的用以前年度损益调整 查看全部回复
6762
这种情况是不可以的 查看全部回复
10435
需要 查看全部回复
3225
借 主营业务成本 dai银行存款/现金 查看全部回复
2603
电动车配件随电动车一起售出的吗? 查看全部回复
3360
非主营业务的话,放到其他业务收入 查看全部回复
2914
销售完成的同时,将这10000件的成本结转了 查看全部回复
2831
借 银行存款 dai 其他业务收入100000 应交税费-应交增值税销项13000 查看全部回复
2274
成本是核算该商品领用了多少原材料计算出来的。利润是销售商品的收入减去商品的成本及费用所得到的 查看全部回复
2348
①借:管理费用-福利费14730 借:制造费用-福利费9820 借:生产成本-福利费98200 dai:应付职工薪酬-福利费122750;②借:应付职工薪酬-福利费122750 dai:库存商品100000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)22750 查看全部回复
3903
按照完工进度确认收入和成本 查看全部回复
3075
在盘点月份处理亏盈就好了 查看全部回复
2543
(1)借:银行存款650000 dai:合同负债650000 查看全部回复
4704
折旧方法是什么 查看全部回复
4071
正常范围的残次品,是企业正常生产过程中符合生产工艺要求在正正常范围内的残次品,每月的废品率相对均衡 查看全部回复
3570
发放工资时,是其他应收吧(代扣个人应承担部分) 查看全部回复
3088
如果该批原材料开的是专票且是一般纳税人,要做进项转出,借原材料 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2701
①借:管理费用-职工福利费10000 dai:应付职工薪酬-职工福利费10000;②借:应付职工薪酬-职工福利费10000 dai:库存商品9100 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出)900[9100/(1-9%)*9%] 查看全部回复
2931
①借:银行存款3180 dai:其他业务收入3000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)180 查看全部回复
3281
购货方收到红字发票时: 借:库存商品/原材料(红字) 应交税费——应交增值税(进项税额)(红字) dai:银行存款(红字) 查看全部回复
2287
不用结转 查看全部回复
5801
退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额) 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--未交增值税 查看全部回复
2293
红冲错误的凭证,重新制单正确的凭证 查看全部回复
2836
结转多了红字冲销一部分,结转少了补结转一部分 查看全部回复
2802
计入原材料,如果是研发部门领用用于研发可以计入研发支出-某某研发项目-原材料 查看全部回复
3112
Harry老师
一般都是按发票总金额算,这张发票没有单价,大概率是写错数量,如果发票总金额确认没问题就可以。 查看全部回复
3093
李伟老师
1、你说的那种应该是之前没有通过工程施工科目核算,或者有一些没有发票的支出没有在账上体现,但是又算入了主营业务成本,这个需要你找原因,多记成本就冲减,工程施工科目少归集了,就补录 查看全部回复
3530
企业当月的进项税额大于销项税额时,会形成留底税额。 查看全部回复
4584
①借:工程物资353982.30[400000/(1+13%)] 借:应交税费-应交增值税(进项税额)46017.70 dai:银行存款或应付账款400000 查看全部回复
3226
支付配件款时 借:长期待摊费用 dai:银行存款 每月计提摊销 借:销售费用 dai:长期待摊费用 查看全部回复
1910
建筑行业开出来的工程劳务做账直接走主营业务收入,还是怎么做科目? 答复:是你们开出去的票,属于主要业务,就计入主营业务收入 查看全部回复
3519
借:应交税费—应交增值税(销项税)12 dai:应交税费—应交增值税(进项税)10 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2 结转应缴纳增值税,其会计分录如下: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2 dai:应交税费—未交增值税2 缴纳增值税,其会计分录如下: 借:应交税费—未交增值税2 dai:银行存款2 查看全部回复
2939
那你们就是人工会成本 查看全部回复
2991
上面显示你还有损益没有结转 查看全部回复
3138
预缴的什么税? 查看全部回复
本年利润的余额转到利润分配-未分配利润 查看全部回复
2160
可以,按实际销售数量结转其相对应的加工费成本 查看全部回复
2920
做1万的成本 查看全部回复
3650
借 银行存款 dai 以前年度损益调整 查看全部回复
2332
购进需要加工的计原材料,直接销售的计库存商品 查看全部回复
4891
Leaf
单位是一般纳税人吗 查看全部回复
3877
是的,现金流应该是销售商品和提供劳务收到的现金 查看全部回复
3548
在会计科目管理里有一项受控管理 可以取消 查看全部回复
4095
发出原材料借:委托加工材料 dai:原材料 查看全部回复
2947
借,主营成本 dai 工程施工 查看全部回复
3951
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