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曹老师CPA
调增后补交的所得税通过以前年度损益调整科目 查看全部回复
5261
谭老师
你有红冲主营业收入吗 查看全部回复
3036
高老师
借销售费用 dai原材料 应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2946
甘老师
挂靠的收入借记银行存款,dai记其他业务收入 查看全部回复
3368
工程施工是按照合同完工百分比确认收入的,如完工百分比较上期有变化,才需要结转成本。 查看全部回复
2910
杨老师
制造业,主要归集原材料成本、直接人工成本、制造费用 查看全部回复
3734
厚积薄发
不用了 查看全部回复
3392
Leaf
一、结转销项税额、进项税额 1、结转进项时: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai:应交税费——应交增值税——进项税额 2、结转销项时: 借:应交税费——应交增值税——销项税额 dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 二、结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 (1)如果转出未交增值税科目余额在借方,表示留抵,不用再做账。 (2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,表示应该缴纳的,则先做下面分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai:应交税费——未交增值税 缴纳时 : 借: 应交税费——未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
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如果这个工程已经结算完毕,那么后面又发生的施工成本补充转入主营业务成本里面即可 查看全部回复
5228
没有主营收入及其它收入,收入不用结转 查看全部回复
2574
木言
1、原材料—暂估 100000 dai:应付账款 100000 查看全部回复
8565
小小
有些企业没有结转,有些企业结转,是把进项税结转到dai方,销项税结转到借方,应交税费-应交增值税(减免税)结转到dai方,差额转出未交增值税 查看全部回复
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从图上看,如果多做了一次发放工资的分录,你们现金和银行存款能对得上? 查看全部回复
4000
收购小麦 借:原材料100000 dai:银行存款 查看全部回复
9471
丁老师CPA
同学,你把凭证拍全一点 查看全部回复
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产品成本包括:原材料,生产工人工资,应分摊的制造费用等 查看全部回复
2622
走一下库存商品 查看全部回复
3412
按照其他业务收入来做账 查看全部回复
5508
可以加进去,(期初成本+本期加入成本)/未接转面积,算出单位成本 查看全部回复
3113
和成品的成本核算一样包括料工费,只不过时间上比成品早而己 查看全部回复
3807
Summer
您看下能反结账吗?最好是反结帐之后,重新结转。 查看全部回复
3872
andy老师
如果是真实的业务,没有发票可以记账,所得税汇算清缴的时候把这一部分没有发票计入成本调增应纳税所得额,正常纳税就没太大风险 查看全部回复
5920
按实际购价 查看全部回复
3001
辅材发票也已经开出来了是客户不要而已,还是说客户要把辅材的金额加到设备款里面一起开 查看全部回复
3449
借:原材料 应交税费—应交增值税—进项税额 dai:银行存款 查看全部回复
6432
不正确 查看全部回复
2632
1.计提长投减值: 借:资产减值损失 dai:长投—减值准备 2.走公司管理流程批准核销 借:长投—减值准备 dai:长投 查看全部回复
3112
大宁老师
制造费用属于间接成本,是生产成本的一部分,但由于发生时无法直接分配到各个产品项目上,因此到了期末,应按一定的分配方法将其结转至生产成本中核算。 但也存在特殊情况,有些企业由于生产周期较长,制造费用不在每月进行结转,而是到了一定时期再进行结转分配,所以需要看你公司的情况来定 查看全部回复
2518
管理费用记dai方,是吧 查看全部回复
4077
微尘
您是什么行业 查看全部回复
2753
1)如果用其生产的产成品的可变现净值预计高于成本,则该材料应按照成本计量。 (2)如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料应当按可变现净值计量。 查看全部回复
2921
4月如果有产品的话,算到4月产成品和在产品成本里 查看全部回复
2835
应该是计提过减值的存货发生了销售 查看全部回复
4657
李伟老师
是的 查看全部回复
4315
Annina老师
借工程施工-分包工程,dai银行存款 查看全部回复
4208
Amy老师
需要 查看全部回复
5063
可以挂应付账款,方便以后对账 查看全部回复
3395
如果是常来往客户,下次开上就好 查看全部回复
6549
借:本年利润 dai:税金及附加 查看全部回复
直接发生的间接费用如果确定是某个项目的可以按项目核算 查看全部回复
看下2020年的企业所得税汇算清缴是不是有做处理,没有的话需要去税务局做更改。只是如果以前有交税,现在要税务局退税的话,可能会麻烦些,可能会查账 查看全部回复
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成本核算是按照批次核算的吧 查看全部回复
2855
开发系统收入可以在交付给客户时一次性计入收入,分期收入维护费的按照分期确认收入,成本可以按照人工工时分配到各项目。 查看全部回复
3759
可以结转 查看全部回复
3374
第一种 查看全部回复
2909
tammy老师
销售的的时候结转成本 查看全部回复
2663
揭老师
项目账? 查看全部回复
4347
汇兑损益记财务费用 查看全部回复
3774
小妮老师
是库存实际金额与账面金额有差异吗? 查看全部回复
3383
张瑞峰
如果确实是实际发生的成本,税务局不认只需要在汇算清缴时调减成本就行,会计账上无需调整。进项税转出需要做账,分录为借机械使用费 6.5 dai 应交增值税-进项税转出 6.5 查看全部回复
5252
安叔老师
借本年利润dai费用类所有明细 借收入类dai本年利润 查看全部回复
3212
易老师
5.31日汇算清缴前拿到发票,汇算清缴不用调增 查看全部回复
5287
夏老师
可以开多少票确认多少收入,配比成本按暂估先结转,后期再调整 查看全部回复
3271
入到工程施工-合同成本中,确认收入时候结转成本 查看全部回复
2817
借:应交税费-转出未交增值税 450 dai:应交税费-未交增值税 450 查看全部回复
3249
可以 查看全部回复
3500
要先冲上年度的暂估 查看全部回复
4360
结转销售成本 借,主营业务成本 dai,库存商品 企业所得税=企业所得税应纳税所得额×税率 应纳税所得额是根据收入减去成本费用得出 查看全部回复
3111
元器件加上加工费用就是加工后产品的成本 查看全部回复
3243
简易计税要全额交税 查看全部回复
2813
1、薪金、工资以及其他人事费用。 2、材料成本和已消耗的劳务。 3、设备与设施的折旧。 4、制造费用的合理分配。 5、其他成本。这都属于研发费用。 查看全部回复
3378
借:预付帐款,dai:银行存款 查看全部回复
3417
如果你三月份的时候对成本费用进行计提了,四月份收到发票可以把发票附在成本费用凭证后面,如果你三月份没有计提,那在四月份直接做帐就好 查看全部回复
4036
这个是没有一个统一比例的,因为不同行业成本占收入比例是有所不同的 查看全部回复
3098
如果有销售的情况下可以结转成本 查看全部回复
4395
Yan
做了费用肯定会增加呀 查看全部回复
3682
是所得税吗 查看全部回复
3444
可以冲回多提费用 查看全部回复
3167
做计提分录的红字凭证差额表示】 查看全部回复
3041
是的,你们要开成加工费的 查看全部回复
3876
2022年的报表把期初数改了。 查看全部回复
3436
销售数量乘以库存商品帐上的加权平均单价 查看全部回复
3350
一般纳税人还是小规模纳税人 查看全部回复
3317
成本法、工作量法、实际测定法 查看全部回复
3220
用于出租设备计入固定资产 查看全部回复
4322
石老师
直接借 主营业务成本 dai库存商品 查看全部回复
2643
一般没有说结转 查看全部回复
2554
是前期的吗? 查看全部回复
2890
先充暂估 查看全部回复
3085
不合理,应该按照租赁期间计入20年成本费用 查看全部回复
2692
直接记入研发费用 查看全部回复
3544
这都七八年确实不好查了,做为遗留问题看领导怎么办,你可以只对你接手的数据负责 查看全部回复
3640
借:库存商品 dai:采购物资 查看全部回复
3810
你说的都不太对,你看看前期怎么结转的,按照那个保持一致性,我以前呆过一般会跟客户沟通问他们这个行业毛利来结转,你的看看帐跟前期保持一致性 查看全部回复
3983
你好,涉及会计调整, 借成本 借应交税费-增值税进项税 dai应付账款。 分录后带负数调减的金额 查看全部回复
3780
你好,可以按照收入比例进行分摊 查看全部回复
3232
如果21年已经暂估过了,这张发票可以作为21年的费用去抵扣 查看全部回复
9010
食品加工中发生的原材料,人工 和间接费用进行归集,能直接计入的就直接计入,不能直接计入的就分配计入 查看全部回复
4562
是结转成本的分录嘛 查看全部回复
2501
车辆计入固定资产,计提折旧计入成本费用 查看全部回复
3363
哈哈老师
如果是生产企业肯定是把工资记入到生产成本和销售费用管理费用 查看全部回复
2689
不一定需要看你本年利润方向 查看全部回复
2292
借本年利润 dai所得税费用 查看全部回复
2459
1、固定资产入库 是记固定资产科目 查看全部回复
3991
冲掉上月记得暂估,,剩余没有发票的继续记暂估,收到发票的按发票上金额做正确分录 查看全部回复
2337
需要结转 查看全部回复
3955
你们没有这个科目,可以添加呀 查看全部回复
4466
入库的时候没有做库存账吗 查看全部回复
3680
计提工资、社保 借:管理费用 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3079
借:生产成本45 dai:原材料30 应付职工薪酬10 制造费用5 查看全部回复
2951
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