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清岚
借:以前年度损益调整 dai:库存商品等 查看全部回复
4824
杨老师
对应收入的运费进成本,如果是自用的运费进费用 查看全部回复
3340
甘老师
原价销售,增值税是平进平出,亏一点印花税 查看全部回复
5109
高老师
要 查看全部回复
4109
如果是这样结转的,不需要另外再做分录 查看全部回复
2779
小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
2106
公益性捐赠,进项税额可以抵扣,无需转出 查看全部回复
7121
微尘
可以 查看全部回复
2785
安叔老师
如果只知道数量和收入无法结转成本,需要知道原库存-现库存=该批产品耗用的原材料成本,其他水电等费用如果你记在生产成本,把这部分生产成本转到主营业务成本,其他不归属于产品的费用转到管理费用或者销售费用里 查看全部回复
2644
如果视同内销就和正常销售一样了 查看全部回复
4338
许老师
建议根据实际情况来处理。 如果实在不想退税,你可以少结转成本或者多结转收入;或者把利润率调高一点 查看全部回复
2971
如果是独立核算的,需要视同销售,成本就是材料成本 查看全部回复
2723
易老师
需要和发票一起入帐,发票当时没到可以先进货单暂估入帐 查看全部回复
2662
采购成本到公司报销时,要取得正规发票入账,没有取得发票可以先据实列支,后面发票到之后再调整账务 查看全部回复
2712
8月直接把7月的红冲,然后做实际成本就可以 查看全部回复
2948
出口视同内销会计分录如下: (1)采购出口商品时 借:商品采购-出口商品 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款 (2)商品验收入库时 借:库存商品-出口商品 dai:商品采购-出口商品 (3)货物报关出口,以FOB价格确认外销收入 借:应收账款-应收外汇账款-客户 dai:主营业务收入-出口收入 (4)结转出口商品成本 借:主营业务成本-出口商品 dai:库存商品-出口商品 (5)出口未申报退(免)税,按内销征税时 借:主营业务收入-出口收入 dai:主营业务收入-内销收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 查看全部回复
4438
来料加工的,一般做备查登记。 你们根据客户要求定制,采购材料生产的,建议还是要做成本核算 查看全部回复
2195
按照结转的部分填写 查看全部回复
3782
patience
用途是什么,用于哪方面了 查看全部回复
2232
预提成本 借:主营业务成本 dai:应付账款/应付职工薪酬等 查看全部回复
2181
一般都是要按照实际销售出去的商品对应成本结转 查看全部回复
6032
不需要,受托方只需要开具加工费和辅材发票 查看全部回复
2072
第一种,存货采购支付的运费,计入原材料成本 查看全部回复
3036
1.发出材料 借:委托加工物资150000 dai:原材料150000 2.支付加工费 借:委托加工物资5000 应交税费应交增值税进项税额5000×0.13=650 dai:银行存款5650 3.收回委托加工物资 借:库存商品150000+5000=155000 dai:委托加工物资155000 查看全部回复
2403
一般,成本结转都是月末,结转后如果再发生的成本可以下期结转。本期已经结账了,就不用再转了。 如果一定要转,没有跨月份的,再结转一次,再将结转后的月末合计重新计算、分配和结转至相关账户。 查看全部回复
7142
1.B退款给A时,B公司分录 借:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 dai:银行存款 同时冲已结转的这套课程对应成本 借:主营业务成本(负数) 借:库存商品(正数,退回商品入库) 查看全部回复
2386
你们属于受托加工 收到受托加工的材料时,按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿,借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量),领用时作相应的附注说明。 对于加工过程中发生的生产成本: 借:生产成本 dai:原材料――辅助材料(应付职工薪酬或制造费用) 加工完成按合同规定发给委托方时: 确认销售收入 借:应收账款(银行存款) dai:主营业务收入(加工费收入) 应交税费――应交增值税(销项税额) 同时结转成本: 借:主营业务成本 dai:生产成本 在备查簿中将受托加工物资注销,dai记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)。 查看全部回复
2308
1.小规模纳税人销售时确认收入同时确认应交增值税(开普票免增值税不用计提增值税) 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额(开专票情况下) 2.月末 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 3.次月申报缴纳 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2455
电费计提进了哪个科目? 查看全部回复
2101
1、附加税是根据实际缴纳的增值税和消费税一般按照12%来计算,需要考虑税收优惠 2、结转销售成本根据实际数据结转 3、计提企业所得税根据利润总额的25%来计提。需要考虑优惠政策 查看全部回复
4785
将发生的相关费用计入长期待摊费用,在租赁期内分期摊销 查看全部回复
3051
建议做个税更正申报,将个税系统里面更正和实际一致 查看全部回复
1982
可以暂时不结转 查看全部回复
2676
第一种,借:原材料300dai:银行存款150应付账款150 查看全部回复
2500
可以把原分录冲掉,重新结转 查看全部回复
1984
是材料成本差异不知道怎么出分录吗 查看全部回复
2252
支付退回的凭证你这边要做跟原分录一样的,只不过金额是负数 查看全部回复
2061
收到折让红字发票 借:库存商品(负数) 应交税费-应交增值税-进项税额(负数) dai:应付账款(负数) 同时对应调整已结转的成本 借:主营业务成本(负数) dai:库存商品(负数) 查看全部回复
2487
不是这么处理的 查看全部回复
4537
增值税都不应计入成本,而是单独在应交税金(应交增值税)账户核算 查看全部回复
4155
商贸公司的成本一般按销售出去的对应商品进货价结转成本 查看全部回复
3609
按实际的支出额入账,原材料有收货清单么? 借 委托加工物资 dai 原材料 银行存款 查看全部回复
2781
王苗苗老师
这部分成本是不是实际发生的? 查看全部回复
3221
填预收的时候,应该填你入账的人民币金额(即人民币7) 查看全部回复
3626
如果完工百分比可以准确计算的,可以按完工百分比法计算结转成本。 如果完工百分比无法准确计算的,那就根据实际发生的成本金额确认需要结转的成本金额。 建筑企业结转成本的账务处理是, 借:主营业务成本, dai:工程施工—合同成本。 查看全部回复
3169
免税成本:免税项目对应的成本 进项税额转出:用于非增值税项目的进项税需要做转出,如购进货物用于免税项目就需要做进项转出 查看全部回复
2468
按类分,比如废电脑拆解出几个拆解物,废复印机拆解出几个拆解物,计算出所有的拆解物累计和与实际拆解物可能有误差,这个误差所有的大类 查看全部回复
2520
缺一步,进项税转未交的凭证 查看全部回复
3995
进项结转是,借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai应交税费-应交增值税进项 销项是 借应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 查看全部回复
3921
上面的分录可以冲掉,增值税减免的部分 借应交税费-应交增值税减免 dai 营业外收入 查看全部回复
2742
如果你的业务是真实业务,账上只需要做进项税的转出 查看全部回复
4600
是的 查看全部回复
2170
如果你的财务软件没有系统设置,通常情况下是自己做结转分录 查看全部回复
4384
是的, 查看全部回复
4126
原退货的账面价值加加工成本 查看全部回复
2102
费用化的可以年底结转,资本化的不结转挂账,最终形成无形资产的时候结转 查看全部回复
2860
这么做很大可能是入库的时候按照实际成本暂估入库了,但是没有估税费,所以后面收到发票后补记税费。 应付账款总额=货物价值+税费 查看全部回复
5287
。 月末一次加权平均法的计算公式为: 存货单位成本=(原有库存存货的实际成本+本月各批进货的实际成本之和)/(原有库存存货数量+本月各批进货数量之和) 查看全部回复
2002
借:银行存款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
2847
现在情况是成本多结转了是吗? 查看全部回复
3086
是的,属于B总垫付了款项,后期要还,他收到款不需要缴纳个税,可以写个代付款协议 查看全部回复
2539
相当于是投入了24万,截止目前账上现金20万,还有4万尚未收回 查看全部回复
3314
你们只负责场地平整,后期是另外的公司开发的话。平整费用计入业务成本 查看全部回复
4367
Lucky
你好 你这个情况应该按实际情况进行账务处理 查看全部回复
4016
孙老师
建议按照差额确认收入、成本 查看全部回复
3989
6月底的结余是多少,7月购入多少,购入单价和数量分别为多少 查看全部回复
2593
委托加工物资完成后转入存货,但是如果本期内直接出售出去了,相当于一进一出,期末存货项目列报的时候就不包括这部分了 查看全部回复
2311
小妮老师
需要 查看全部回复
3324
对应成本也是暂估的吗? 查看全部回复
2259
如果现在要开发票确认收入,可以先暂估成本 查看全部回复
3810
是把没个订单的成本算出来么 查看全部回复
2959
你们先付款可以计入预付账款科目 查看全部回复
3298
有设备贸易存在的话,肯定多多少少会影响周期毛利率 查看全部回复
3123
2599
成本就是当期消耗的外购的玻璃成本和加工费用 查看全部回复
2578
如果是工业企业,计入管理费用就好;如果是商业,计入销售费用 查看全部回复
3277
物资成本借方余额0.01,说明少结转0.01,调整时再结转0.01就好 查看全部回复
3745
你这已经是结转完的凭证分录 查看全部回复
3089
只是预算成本增加,合同总额不变么 查看全部回复
3017
统计局工业总产值要填什么数呢 查看全部回复
2934
按照先进先出法 3月9日发出材料500千克的成本=10000+30000+60000/300*(500-100-200)=80000 查看全部回复
2904
tammy老师
如果之前采购没有发票,正常需要做暂估入库这个分录, 借,库存商品暂估 dai,银行存款或应付账款暂估 现在使用了采购模块,根据采购模块的步骤,直接就会生成分录 如果是一般纳税人 借,库存商品 借,应交税费应交增值税进项 dai,银行存款或应付账款 同时冲减之前的暂估分录 查看全部回复
4519
增值税是流转税,视同销售的时候是借 相关费用等 库存商品 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2901
可以用平行分步法,可以用出库汇总整体分配 查看全部回复
2993
建议做调整凭证,不要返回去改 查看全部回复
2168
Harry老师
你好,因为维修的时候有工人工资, 维修师傅的工资。 查看全部回复
1580
李伟老师
你们使用的财务软件有生产成本或者制造费用的科目吗? 查看全部回复
2862
这个业务相当于你们自行购买原材料加工产品之后再出售 查看全部回复
1721
服务费成本是单独的,主要是人工费 查看全部回复
3206
小规模纳税人开普通发票免税,账面不用再体现增值税 查看全部回复
3627
木言
是正确的,明年就会变成正常了 查看全部回复
3211
如果是先付款后收到票的话,这样可以 查看全部回复
3285
租期长吗 查看全部回复
2655
1.违约金不可以税前扣除 查看全部回复
4671
秦枫老师
你最后一步结转的没有红冲 冲销完之后就是0 查看全部回复
3222
借 工资 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
2393
原红冲就好,红冲分录会计科目及方向与原会计分录一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
2571
先将3月份的暂估用红数冲回,按发票金额入账。另外由于原材料已经出库,所以成本多计,需要同时对多计入成本金额进行负数冲回 查看全部回复
2473
你好,单位有生产产业链吗? 查看全部回复
3530
成本票全部是A是什么意思?发票上备注的项目名称吗? 查看全部回复
2583
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