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patience
你好,没有规定盈利必须分红。 查看全部回复
2383
甘老师
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3862
许老师
按照实际经营期间为一个年度 查看全部回复
3157
通过扣缴义务人申报是指平时公司在申报个税时就作为扣除事项扣除了;选择综合所得年度自行申报指在次年汇算清缴的时候个人自行扣除 查看全部回复
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企业有开办费,平时季度预缴申报的时候,根据季度末月利润表的本年累计营业收入,营业成本,利润总额填写所得税申报表的营业收入,营业成本,利润总额栏次,汇算清缴的时候需要对开办费全额调增应纳税所得额处理。 查看全部回复
2091
杨老师
是指汇算清缴的调整吗? 查看全部回复
3402
有限公司是不是要聘请员工,缴纳的个税是帮员工代扣代缴的,个税是员工承担的,不是公司承担的 查看全部回复
2317
会推的 查看全部回复
2276
andy老师
不需要 查看全部回复
2982
通常情况下是一致的 查看全部回复
6188
王苗苗老师
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
2864
你好,同学 查看全部回复
7994
需要工商年报 查看全部回复
3500
可以入成本费用 查看全部回复
4747
清岚
你们是小规模吗? 查看全部回复
2461
Annina老师
会影响员工汇算 查看全部回复
10694
其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。 查看全部回复
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业务招待费不能结转下年扣除 查看全部回复
4237
大概率不会查的,这是你们预缴多的,税局主动打电话让你们退就赶紧去申办 查看全部回复
4758
高老师
如果申报表正确,增值税累计收入可以看看12月份增值税申报表的全年合计数 查看全部回复
3407
不麻烦,直接向税务局申请退税就好了 查看全部回复
4555
可以的,汇算清缴时你把劳务并入综合所得,可以退完个税 查看全部回复
4229
安叔老师
不包括,能保持一致最好 查看全部回复
6959
你不是才问过我 a105000 其他扣除项目调整 22074.4 算了转给其他老师 查看全部回复
3046
秦枫老师
正常情况下该退还是要退的,不知道你家可是小微企业 ,如果你确定不想退税, 可以采用调表不调账的方式 , 在A105000纳税调增明细表中 , 扣除项目, 其他栏次, 调增 551.86的对应成本 22074.4元 ,这样就不存退税了, 应纳税额是0 ! 查看全部回复
7824
孙老师
你们公司是什么行业? 查看全部回复
3100
厚积薄发
(1)收到退税款 借:银行存款 dai:应交税费——应交所得税 (2)结转 借:应交税金——应交所得税 dai:以前年度损益调整 同时: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
2447
是的,第四季度的企业所得税申报一般是在次年1月份申报缴款,银行回单通常在次年1月份 查看全部回复
2963
小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
5328
直接调整利润分配-未分配利润就行 查看全部回复
3141
企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
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填累计数据 查看全部回复
4126
职工福利费只要在工资14%范围内都是合理的,社保费当月交纳当月计提一般是没有余额,如果有余额表示还有未交纳的社保费, 查看全部回复
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第二年的盈利弥补万第一年亏损后还盈利么 查看全部回复
4066
一般情况下是需要调整上年报表期末数, 本期报表期初数 ,但是显示生活中很多都没有调整, 造成资产负债表未分配利润期末-期初不等于净利润主要是以前年度损益调整,如果税管员问,你只要解释一下以前年度损益调整导致的,都没有什么问题! 查看全部回复
26591
4946
拿回来的费用票放到去年的凭证里面就行,5月31号前开出来的,都能抵扣 查看全部回复
3389
个数申报人数和社保人数的差异在? 查看全部回复
7592
tammy老师
你好,是的,在纳税人累计收入不超过6万元的月份,暂不预扣预缴个人所得税 查看全部回复
3576
你们没有购进酒的发票吗? 查看全部回复
2762
可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
2935
5909
两个公司是吧? 查看全部回复
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只报税不做账么 查看全部回复
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这种情况需要补上的,但是不合规定 查看全部回复
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季度平均值=(季初值+季末值)÷2 查看全部回复
2942
可以更正申报 查看全部回复
58036
你好,缴纳时: 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
4749
个税汇算清缴可以自己申报,手机下载个人所得税APP 查看全部回复
2945
定期定额征收的个体工商户,是不需要进行汇算清缴申报的。 查看全部回复
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个税申报按照年累计60000的 查看全部回复
2668
那你要把汇算清缴后利润总额算下来刚好是你原预交的所得税? 查看全部回复
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红冲计提及预缴分录就好,红冲分录与原分录会计科目及方向一致,只是金额用负数 查看全部回复
2514
席俊义
工资总额是实际支付的,员工个税也属于工资薪金一部分,包括的 查看全部回复
6236
待办事项里就可以看到,你可以按照我的信息模块,税种核定模块来核对一下每个月需要申报的税种 查看全部回复
3837
你登录电子税务局里面有需要申报的信息,财务报表一般纳税人季度申报,小规模纳税人年度申报 查看全部回复
3331
一般电子税务局每月申报期会显示应申报的事项 查看全部回复
3473
没有影响,年终汇算应交的时候如果有应纳税额的话是需要缴税的 查看全部回复
12162
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2936
曹老师CPA
四季度的报表 查看全部回复
3708
增值税和所得税都有各自的税负率 查看全部回复
3569
你们是企业会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
2539
少计提了补提 查看全部回复
2933
Harry老师
是的,需要调增没有发票的支出。 查看全部回复
2342
你们是小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
10555
如果发生所得税汇算时补缴的所得税的会计分录: 1)发生应补交上年度所得税费用做: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 2)交税时做: 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 3)同时做: 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
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如果执行小企业会计准则,红冲计提及缴税分录就好 查看全部回复
2907
1、登陆电子税务局,进入首页点击“我要办税”,点击“一般退(抵)税管理”模块 2、点击“汇算清缴结算多缴退抵税”模块,点击“电子退税申请” 查看全部回复
3064
Amy老师
计提时:借:所得税费用20,dai:应交税费---应交企业所得税20。 缴纳时:借:应交税费--应交企业所得税20,dai:银行存款 20 查看全部回复
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你们公司有提取盈余公积吗 查看全部回复
4189
公司有代扣代缴义务 查看全部回复
2822
借所得税费用,dai应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 dai银行存款 查看全部回复
2125
(1)汇算清缴后,补缴企业所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 (2)缴纳企业所得税时 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 (3)结转以前年度损益调整 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2818
正常 查看全部回复
4828
执行小企业会计准则的可不通过以前年度损益调整科目,直接计入当期损益 查看全部回复
3727
定期定额的个体户不需要,个体工商业户属于查账征收的,个人所得税应当在年度终了后三个月内汇算清缴,多退少补 查看全部回复
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个税简易申报只适用于综合所得年收入额不足6万元,但年度中间被预扣预缴过个人所得税的纳税人,税务机关将推送服务提示、预填简易申报表,纳税人只需确认 已预缴税额、填写本人银行账户信息,即可通过网络实现快捷申请退税。 查看全部回复
3040
一般主页有延时,过一会刷新看看 查看全部回复
3749
所得税费用跟年度汇算清缴里所得税费用一样 查看全部回复
2379
建议去税务局找到申报资料和财务报表保持一致。或者检查下,二季度的申报数据是否和账上一样,那财务报表就按照账上财务报表申报 查看全部回复
3256
需要调增 查看全部回复
14127
借:银行存款 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
3003
第一步: 首先登录自然人电子税务局扣缴端,点击人员信息采集,点击【导出】,选择【集中申报自动计算名单表】,点击【确定】,导出名单; 第二步: 已有单位授权办税信息的办税人员登录自然人电子税务局Web端,点击单位办税,选择要集中申报的企业,进入集中申报业务办理页面 第三步: 在申报页面,点击【导入】,选择【名单生成报表】,点击加号选择之前从扣缴端导出的人员名单表格;导入后通过【导入结果】选项卡查看处理状态。点击最右侧【失败原因】中提示“该年度已申报”,若员工已进行年度综合所得汇算清缴,则在这步是无法导入成功的。 第四步: 根据导入结果可确认尚未自行申报的员工名单。然后再根据员工实际情况确认是否需要做综合所得汇算清缴。 查看全部回复
8711
是的当年都不需要 查看全部回复
2886
财务报表是用去年的 查看全部回复
2499
李伟老师
按道理说是不可以的,你汇算清缴肯定是要根据账务上的来,而且金额还很大 查看全部回复
2744
专票还是普票? 查看全部回复
6414
按表中分类依据帐目计算填列 查看全部回复
4246
不能 查看全部回复
2434
是能接受捐赠么 查看全部回复
2997
没有其他数据的话,就只需要填写收入和费用表格就行了 查看全部回复
3298
借:银行存款 dai:应交税费-应交企业所得税;借:应交税费-应交企业所得税 dai:以前年度损益调整;借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
2448
四个季度的平均资产总额 查看全部回复
3107
暂估的发票还没收回来,调整到其他栏目 查看全部回复
12904
每人每年基本扣除费用六万,以及根据附加扣除跟专项附加扣除,扣除金额不一样,承担的税费也不一样 查看全部回复
6000
是弥补亏损明细表? 查看全部回复
8099
不需要的亲 查看全部回复
17210
2881
不能的亲,只能弥补一次的 查看全部回复
3663
可以直接在汇算清缴中的资产总额里面的平均值直接填写准确的 查看全部回复
4290
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