登录/注册
杨老师
应交税费是个负债类的科目,他归不到其他流动资产李曼 查看全部回复
3262
甘老师
资产负债表的其他流动资产栏次包括应交税费。 “应交税费”科目下的“应交增值税”、 “未交增值税”、 “待抵扣进项税额”、 “待认证进项税额”、 “增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费—待转销项税额”等科目期末dai方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示;“应交税费”科目下的“未交增值税”、 “简易计税”、 “转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末dai方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。 查看全部回复
23988
车船税计入税金及附加会计科目。 计提时: 借:税金及附加 dai:应交税费——应交车船税 上交时: 借:应交税费——应交车船税 dai:银行存款 查看全部回复
2172
清岚
转到应交税费未交增值税 查看全部回复
2751
木言
这个其实没有明确规定要结转,不少单位年底才结转一次 查看全部回复
2344
小汽车一般留5%残值,按4年计提折旧。每月计提折旧=固定资产原值*0.95/4/12 查看全部回复
3069
缴纳借应交税费应交增值税 查看全部回复
2967
小妮老师
是的 查看全部回复
3073
一次性领用的可以直接计入成本,非一次性领用的计入周转材料,领用时计入成本 查看全部回复
3645
高老师
余额是印花税造成的吗? 查看全部回复
3415
生产企业,正产生产中的企业计入生产成本,完工后入库 查看全部回复
3677
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3862
ABC 查看全部回复
7996
第一个 查看全部回复
2715
可以,摘要说明原因 查看全部回复
2928
建议是查询一下差异在哪,根据差异原因调整 查看全部回复
3172
许老师
将自产、委托加工或购买的货物用于投资、分配给股东或投资者要视同销售处理。 查看全部回复
3683
(1)分期收款的增值税纳税义务为合同约定收款当天, 业务1销项税=3390×0.8/1.13×0.13=312万元 查看全部回复
27527
借:库存商品 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
2741
andy老师
一般纳税人租车税率为13% 查看全部回复
1876
分录没有问题 查看全部回复
2804
你的分录是正确的 查看全部回复
2487
patience
公司是一般纳税人还是小规模,小规模不可以抵扣增值税,即使取得增值税专用发票也不能抵减增值税 查看全部回复
2440
一般规范的做法是要结转的,这样方便统计,方便核算 查看全部回复
2855
你需要查一下账,看当时取得发票的时候是否是按不含税金额入账 抵扣勾选后 借:应交税费应交增值税进项税额 dai:应付账款(冲销掉他之前的挂账) 查看全部回复
3543
借:管理费用 dai:库存商品 查看全部回复
2784
王苗苗老师
你们是一般纳税人采用简易计税? 查看全部回复
2726
哪个二级科目? 查看全部回复
2416
他们取得收入未开发票吗 查看全部回复
3163
增值税一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和扣除率计算进项税额。 查看全部回复
2629
安叔老师
1、计提折旧,会计分录 借:管理费用/制造费用/生产成本/销售费用等 dai:累计折旧 2、计提工资 借:管理费用/制造费用/生产成本/销售费用等 dai:应付职工薪酬 3、如果有提前预付或者以后累积支付的各种款项,例如房租等,需要在受益期分摊或计提 借:管理费用-制造费用-生产成本-销售费用等 dai:应付账款 4、计提税金及附加 借:税金及附加 dai:应交税费 查看全部回复
2574
通常计入营业外收入 查看全部回复
2547
涉及增值税,可能还涉及企业所得税 查看全部回复
4468
资产负债表里的“应交税费”按账户余额填写,指的是企业对其经营所得依法缴纳的各种税费,一般包括增值税、消费税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、企业所得税、个人所得税、房产税等 查看全部回复
4600
有工程施工或者类似的科目吗吗? 查看全部回复
3839
孙老师
您好 没有的话 不用工程结算科目 直接用工程施工 主营业务收入 主营业务成本科目 查看全部回复
4338
借:利润分配-未分配利润 dai:应交税费 查看全部回复
2700
Harry老师
你好,企业车辆一般按固定资产核算,二手车处置需要缴纳印花税、增值税和附加税。 查看全部回复
3769
企业之间的借款利息收入需要缴纳增值税。出借方作为其他业务收入处理,借款方作为财务费用处理 查看全部回复
2871
计提增值税附加税 借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 查看全部回复
2334
应交税费明细包含公司所有的税 查看全部回复
3381
如果你是一般纳税人,写 查看全部回复
2805
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9289
按你这个做法做就行 预付的时候 借预付账款 dai银行存款 发票到后 借 xx费用 应交税费 dai预付账款 查看全部回复
4116
3419
秦枫老师
同学你好 你是小规模 然后分录却做了进项税是么 查看全部回复
3696
对的 查看全部回复
3210
银行存款数字录入错误,银行存款余额就和银行对账单的余额不一致了,要检查原因 查看全部回复
3017
你好,是需要写分录吗? 查看全部回复
4025
出差补助是差旅费,不用并入工资交个税 查看全部回复
4087
你好,需要把进项税额转出dai方余额转入"应交税费---应交增值税(未交增值税) 借:应交税费---应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费---应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
3260
公司是把车卖了 ,是吧,开小汽车,税率13% 查看全部回复
3024
放在主营业务成本-安装人工工资 主营业务成本-安装材料等等 查看全部回复
3135
你这个如果计入收入的话,其他应收款都需要计入销售费用,如果对方是刷单的公司的话,可以给你开具发票,计入费用,如果只是个人的话,这个其他应收款没有办法平的 查看全部回复
2488
大宁老师
这个房租实际是2017.3-2020.3的是嘛 查看全部回复
4313
谭老师
可以 查看全部回复
4605
厚积薄发
进项税额转出 查看全部回复
3291
您好,不需要单独设置留抵税额退税 查看全部回复
3411
不用做分录 查看全部回复
2774
借 管理费用 借 应交税费负数 查看全部回复
2810
venus老师
如果过渡调整可以这样 查看全部回复
3229
不可以 查看全部回复
3482
tammy老师
应交税费科目下的什么明细? 查看全部回复
3292
夏老师
那要看收购了以后是合并合算还是分开合算? 查看全部回复
4107
李伟老师
您当时是怎么记账的? 查看全部回复
3698
3488
开专票 查看全部回复
3431
你城建税有计提吗 查看全部回复
平时月末结转也可以,年末结转也可以 查看全部回复
3329
小小
进入应交税费-应交增值税(进项税) 查看全部回复
2834
你缴增值税的分录是怎么做的? 查看全部回复
3429
归老师
是的 一般情况下 进项比较多应交税费是负数的情况下才会重分类 查看全部回复
5522
月末结转至未交增值税呀 查看全部回复
3624
石老师
要联系应收的客商及时付款清理应收; 对于应付的供应商 可以联系供应商对账付款 查看全部回复
4135
不需要 收到发票时直接记账借:管理费用,应交税费-增值,dai:银行存款 查看全部回复
3394
你的意思是账上没有确认销项,但是实际有缴纳增值税和附加税是不是 查看全部回复
3787
机动车统一销售发票可以抵扣 查看全部回复
3526
没有进项税额么 查看全部回复
2872
损益类科目,税金及附加,所得税费用,主营业务收入 查看全部回复
3074
Annina老师
你收到处置价款需要交增值税 查看全部回复
3848
Yan
股权变更过的可以到当地工商局打印最新的资料,根据最新资料然后调整账务,印花税根据实缴的需要补缴。 查看全部回复
2949
你们可以先开票 查看全部回复
3296
以公司名义买的汽车进入固定资产 查看全部回复
3202
请问用小企业会计准则还是会计准则 查看全部回复
3609
而已老师
你们购进来是作为公司的固定资产吗 查看全部回复
4706
易老师
是对的 查看全部回复
3597
绾绾
是不是有没有认证抵扣的进项税 查看全部回复
2610
应交税费就是应交税金 查看全部回复
2910
3265
销项你去开票软件里面对,或者直接把增值税申报表打印出来 查看全部回复
4021
借方没错吧? 查看全部回复
3068
一般是计入采购价,但如果没有开发票的话,要在企业所得税前做调整哦 查看全部回复
3065
直接列支管理费用就可以 查看全部回复
4923
你们使用的是小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
3397
小企业会计准则? 查看全部回复
4129
不用做分录,有留底 查看全部回复
2778
需要单独设置应交税费一教育费附加/地方教育费附加 查看全部回复
4825
开具销售发票时分录:借应收账款-b dai;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 次月开具红冲发票时借应收账款-b dai;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)(金额全部负数) 同时开具正确的发票时:借应收账款-A dai;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
4156
用小企业会计准则的涉及损益的调整利润分配 查看全部回复
3388
充电桩做都公证处 查看全部回复
6679
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载