劳务报酬,账务处理,小企业会计准则,工资,服务费,开票,计提,费用的相关问题-会计宝

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请问，政府给园区返税，园区收取费用再支付给签约的各企业，都属于一个老板不同法人。 1.费用支出走个企业，园区0申报，返税时园区不开票写收据给企业。 2费用都走园区，返税时开服务费发票正常申报。另外工资支出如何规划?老板是否计提工资?#商业#

答疑老师：andy老师

同学，咱们平台规定一题一问，您具体想咨询哪一个问题呢，如果需要税收筹划，可以联系平台客服查看全部回复

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小规模纳税人，主要经营劳务派遣和人力资源服务，21年没有开发票，但是申报了派遣员工的工资。22年开始开票。（税务局开票要求劳务和服务分开都是开5%）请问一下账务处理是不是如下 21年计提工资借预付账款-工资贷应付职工薪酬付工资借应付职工薪酬贷银行存款 22年开发票借应收账款-某公司贷主营业务收入-劳务费主营业务收入-服务费应交税费-应交增值税-简易计税结转21年工资借主营业务成本-服务成本 —工资应交税费-应交增值税-简易计税贷预付账款-工资 #初级#

答疑老师：李伟老师

是的查看全部回复

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三笔工资，一个是保安费，一个是保洁费，一个是服务费，凭证如何做计提和发放的账务处理 #物业#

答疑老师：wam

付给另外一个物业公司的款项是劳务派遣吗？查看全部回复

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劳务派遣相关账务处理。我公司是小规模企业，适用小企业会计准则，我公司有需要兼职人员，现在想和劳务派遣公司签订合同，想问一下，我们公司会把兼职员工的工资全发给派遣公司，这部分费用可以作为职工薪酬核算么？#房地产#

答疑老师：许老师

会计上可以通过应付职工薪酬核算，但是因为是支付给劳务公司，劳务公司给你开票，税法上需要按照劳务费税前扣除，不是按工资薪金扣除查看全部回复

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我们是做健康咨询的想问下要做主营业务成本吗？平时也有员工工资，报销之类的费用，开票是开的咨询服务费 #服务业#

答疑老师：甘老师

有直接外购的咨询服务就做成本，没有就不列，员工的工资一般是计入管理费用的查看全部回复

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工资有劳务报酬也是和工资一样计提吗。借。xx费用。贷应付职工薪酬再一个老师如果多次有聚餐的费用。每笔都要单独计提了再发放吗 #其他行业#

答疑老师：Leaf

第一个问题是查看全部回复

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21年账上有一笔收入没有确认，挂在了应收账款，实际已经开票并且收到费用，账面应该怎么调整？还有一笔工资多计提了，怎么调整？去年有个员工的社保工资没有在账上体现漏记了怎么办 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

当时借:银行，dai:应收的吗？查看全部回复

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老师您好，我们是一家软件企业，找了一个人给公司提供技术服务支持，没有签劳动合同，签了合作协议，我们每个月固定给对方6千报酬，这个按劳务报酬给对方申报了个税，对方也去税务局给我们开了发票，我想问下，这个报酬需要计提工资吗？账务处理是怎么样的呢？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，对方给你开票开的是什么内容的发票？查看全部回复

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适用小企业会计准则的小规模纳税人，税务上享受了固定资产一次性折旧入费用，账务处理上怎么做？小企业会计准则也没有递延所得税这个科目啊 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

账务上正常折旧查看全部回复

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公司给工人A发的劳务报酬工资:银行转账到手2000元， A代开发票2000的发票发票不含税收入（2000/1.01）=1980.2 公司个税申报是按照发票（1980.2-800）0.2=236.04（代扣个税金额）公司给工人A发的劳务报酬工资:银行转账到手2000元， A代开发票2000的发票发票不含税收入（2000/1.01）=1980.2 公司个税申报是按照发票（1980.2-800）0.2=236.04（代扣个税金额）我有个疑虑个税申报按照1980.2的基数申报吗？我感觉这个基数不对账务处理怎么处理？#工业制造#

答疑老师：木言

1.?关于劳务报酬个税申报基数 - 劳务报酬所得以收入减除费用后的余额为收入额。劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按百分之二十计算。 - 对于代开发票的情况，这里的收入应该是不含增值税的收入。在这个例子中，不含税收入1980.2元是正确的申报基数。因为劳务报酬所得在预扣预缴个人所得税时，应按照不含增值税的收入来计算。 2.?账务处理 - 支付劳务报酬时： - 借：管理费用/销售费用等（根据劳务性质确定费用科目） - 劳务报酬2000 dai：银行存款2000 - 代扣个税时： - 借：其他应收款 - 代扣个人所得税236.04 dai：应交税费 - 应交个人所得税236.04 - 实际缴纳个税时： - 借：应交税费 - 应交个人所得税236.04 dai：银行存款236.04 查看全部回复

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老师我们是电商行业的小规模纳税人，假设一件商品的零售价是100元，我在线上平台卖给了消费者，消费者确认收货后我的账单里体现为收入了100元同时电商平台扣除了我一笔5元的平台佣金，以及3元的推广服务费，体现为支出8元，账上余额最后还剩92元，我认为应该以100元确认收入缴纳税款，8元确认为费用。但是老板不这么认为，老板认为他实际到手就是没有100元，只有92元，他就是要以92元确认收入，平台扣他的费用等同于扣走了她的收入，并且平台扣费后给公司开了发票，对于这部分8元，平台已经开票缴税了，如果以100元确认收入，就等同于他还要再缴纳一次平台已经缴纳的8元部分的增值税，他认为这是重复征税了怎么纠正他 #房地产#

答疑老师：木言

首先，从税务规定角度来看，商品零售价 100 元是你向消费者提供商品所获得的全部价款和价外费用，应按照 100 元确认收入。而平台扣除的 5 元佣金和 3 元推广服务费属于你的销售费用，不能从收入中扣除来计算应纳税所得额。其次，平台开票缴税是平台就其提供的服务所缴纳的税款，与你销售商品应缴纳的增值税是两个不同的纳税主体和纳税行为，不存在重复征税的情况。最后，以正确的方式确认收入和申报纳税，有助于企业规范财务管理，避免税务风险。如果错误地以 92 元确认收入，一旦被税务机关查处，可能会面临罚款等处罚。查看全部回复

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上月费用，本月开票，本月支付的账务处理 #出纳#

答疑老师：李可可

在的查看全部回复

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母公司与子公司之间存在人员借调情况，由母公司支付给子公司，子公司向借调人员发工资，借调人员会计分录由母公司计入费用，子公司计入应付职工薪酬，那么借调人员税务上的处理，比如工会经费的计提，应该由哪个公司来承担？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

根据《国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）规定：第五条企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。 …… 第九条企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。查看全部回复

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老师，我们是给客户安装光伏的公司，比如这月我们的工人给客户安装光伏的费用是两万，我们给对方开票两万，但是对方会直接把工人的工资打到工人卡上，剩下两千打给我们，这种怎么做账，需要什么东西 #建筑工程#

答疑老师：易老师

1.这个行为是不行。2.需要把她打给工人的汇款单据给你们入账查看全部回复

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临时工工资怎么处理比较妥当 #商业#

答疑老师：云峰老师

你好同学同学理解的很正确，不签合同就会被认为员工。如果不想让成为员工，需要签劳务合同，就需要开发票，报劳务报酬个税。查看全部回复

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利润表中应付职工薪酬是应发数还是实发数？#商业#

答疑老师：杨老师.

计提工资:借:管理费用--工资（或者其他费用成本）管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资（含个人承担社保和个税）应付职工薪酬--社保费（公司承担部分）查看全部回复

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我司为运输行业，然后我司和另一个运输公司签了合同，帮他们公司承运货物，然后每个月要按照对账金额付他们佣金，然后之前他们公司都是让按照对账单金额扣除给他们的费用我们开票给他们的，这是不是不合法？我们和他们签的合同上面有些要给他们服务费 #运输业#

答疑老师：李可可

你司另一个运输公司签了合同，帮他们公司承运货物，不是应该他们支付你们款项么，然后你们给他们开具发票查看全部回复

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我们自2023年开始，有相关人员出差美国关联方做相关技术支持。 • 2023年按实际发生的工资及差旅费已签署服务协议，这支持服务属于免征增值税范畴，已到税务备案，于2024年4月已开具发票给美国关联方。 • 2024年每月按实际发生的工资及差旅费金额给到美国关联方做他们的费用预提，等2024年12月归集完整年的实际费用，再双方签署支持服务协议并开具发票 • 我们公司想每月按实际发生的工资及差旅费金额做反方向预提，分录如下： Dr：预提费用 Cr：费用你看这样处理这支持服务费是否合理？#出纳#

答疑老师：侯保林

你们向境外提供的服务开具发票应确认服务收入，相应工资差旅作为相应成本查看全部回复

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我们自2023年开始，有相关人员出差美国关联方做相关技术支持。 • 2023年按实际发生的工资及差旅费已签署服务协议，这支持服务属于免征增值税范畴，已到税务备案，于2024年4月已开具发票给美国关联方。 • 2024年每月按实际发生的工资及差旅费金额给到美国关联方做他们的费用预提，等2024年12月归集完整年的实际费用，再双方签署支持服务协议并开具发票 • 我们公司想每月按实际发生的工资及差旅费金额做反方向预提，分录如下： Dr：预提费用 Cr：费用你看这样处理这支持服务费是否合理？#出纳#

答疑老师：颜老师

能问下，你们做支持，是不是得有收入啊？你们提供的服务做收入，这种相关支出做费用查看全部回复

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劳务报酬,账务处理,小企业会计准则,工资,服务费,开票,计提,费用

劳务报酬账务处理，我公司是小企业会计准则，有使用派遣员工，关于派遣员工的工资和服务费会在第二月开票过来，当月可以先计提这个费用么？#房地产#