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Annina老师
关于个体工商户个人所得税减半政策有关事项 (一)对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收个人所得税。个体工商户不区分征收方式,均可享受。 (二)个体工商户在预缴税款时即可享受,其年应纳税所得额暂按截至本期申报所属期末的情况进行判断,并在年度汇算清缴时按年计算、多退少补。若个体工商户从两处以上取得经营所得,需在办理年度汇总纳税申报时,合并个体工商户经营所得年应纳税所得额,重新计算减免税额,多退少补。 (三)个体工商户按照以下方法计算减免税额: 减免税额=(个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分的应纳税额-其他政策减免税额×个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分÷经营所得应纳税所得额)×(1-50%) (四)个体工商户需将按上述方法计算得出的减免税额填入对应经营所得纳税申报表“减免税额”栏次,并附报《个人所得税减免税事项报告表》。对于通过电子税务局申报的个体工商户,税务机关将提供该优惠政策减免税额和报告表的预填服务。实行简易申报的定期定额个体工商户,税务机关按照减免后的税额进行税款划缴。 查看全部回复
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Icy 何
需要申报的,多余5千是需要交所得税的 查看全部回复
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正常报废的不用,报废有收入的要申报增值税 查看全部回复
3009
可以 查看全部回复
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继续用的挂账上,报废或销售再处理 查看全部回复
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借管理费用/销售费用/制造费用,dai累计折旧 查看全部回复
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张老师
经营利润*所得税税率 查看全部回复
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待批准前 借:待处理财产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 dai:固定资产 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 查明原因批准后 借:其他应收款(赔款等) 营业外支出-盘亏损失 dai:待处理财产损溢 查看全部回复
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借:固定资产清理(无偿调出固定资产的账面价值) 累计折旧 固定资产减值准备 dai:固定资产(固定资产原值) 借:固定资产清理 (发生的调拨费用) dai:银行存款 借:资本公积-无偿调出固定资产 dai:固定资产清理 查看全部回复
4090
venus老师
同学,所得税税前没有发票不可以扣除 查看全部回复
3346
都需要 查看全部回复
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安叔老师
1)注销报废固定资产的原值和已提折旧额。按固定资产的净值,借记“固定资产清理”账户;按已提折旧额,借记“累计折旧”账户;按固定资产原值,dai记“固定资产”账户。 (2)结转残料价值和变价收入。按收回的残料价值和变价收入,借记“银行存款”、“原材料”等账户,dai记“固定资产清理”账户。 (3)支付清理费用。按发生的清理费用,借记“固定资产清理”账户,dai记“银行存款”等账户。 (4)结转清理后的净损益。固定资产清理后的净收益,借记“固定资产清理”账户,dai记“营业外收入──处理固定资产收益”账户;固定资产清理后的净损失,借记“营业外支出──处理固定资产损失”账户,dai记“固定资产清理”账户。 查看全部回复
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1.固定资产转入清理: 借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 dai:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 dai:固定资产清理 应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) dai:固定资产清理 产生清理利得 借:固定资产清理 dai:营业外收入——非流动资产收入(非流动资产毁损报废利得) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置利得) 查看全部回复
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需要 查看全部回复
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把发票附在11月凭证后面 查看全部回复
3783
若鱼老师
借:资产减值损失,dai:固定资产减值准备 查看全部回复
3571
Karina老师
建议入固定资产哦 查看全部回复
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保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。 查看全部回复
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您说的是公会还是工会? 查看全部回复
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微尘
中间的分录不用做,第一个和第三个是正确的 查看全部回复
3810
有风险 查看全部回复
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这多出来的部分还需要退回给政府吗 查看全部回复
4544
同学,这个涉及税收筹划的问题,范围比较大,您可以咨询专门的专家 查看全部回复
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《企业所得税税前扣除办法》(国税发[2000]084号)第三十一条规定,纳税人的固定资产修理支出可在发生当期直接扣除。纳税人的固定资产改良支出,如有关固定资产尚未提足折旧,可增加固定资产价值;如有关固定资产已提足折旧,可作为递延费用,在不短于5年的期间内平均摊销。符合下列条件之一的固定资产修理,应视为固定资产改良支出:(一)发生的修理支出达到固定资产原值20%以上;(二)经过修理后有关资产的经济使用寿命延长二年以上;(三)经过修理后的固定资产被用于新的或不同的用途。 查看全部回复
26850
是的 查看全部回复
3473
5677
2940
小月老师
肯定要进行汇算清缴 查看全部回复
4227
长期应付款还挂帐多少呢? 查看全部回复
2994
可以股东买了把车再投资到公司,也可以股东直接投资后公司去买 查看全部回复
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根据账上科目余额表来填 查看全部回复
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一般汇算清缴前冲掉就可以 查看全部回复
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借:固定资产10 dai:银行存款10 借:研发支付-费用化/资本化支出 dai:累计折旧(累计折旧按照你们对该固定资产正常的使用年限,净残值计算) 查看全部回复
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政策变更和差错更正一般会设计到调期初留存收益,你可以看一下公司的所有者权益变动表期初是否进行调整过 查看全部回复
5679
3997
mila老师
购车的固定资产,应该是大额支付 查看全部回复
3951
你买回来的时候,是不是计入固定资产科目了? 查看全部回复
3547
高老师
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购买次月 查看全部回复
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3795
您收到款,借银行存款dai预收账款 查看全部回复
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报销? 查看全部回复
3080
夏老师
2021 查看全部回复
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那个是一般是进出口业务涉及的 查看全部回复
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梦梦老师
资产类期末余额=期初数+本期借方发生额?本期dai方发生额 查看全部回复
3850
收到预收款 借:银行存款 dai:预收账款 查看全部回复
3658
如果每个月都有业务做帐一般是需要做的 查看全部回复
3938
固定资产计入固定资产,以后计提折旧 查看全部回复
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大宁老师
固定资产录入日期是什么时候? 查看全部回复
4636
不是,固定资产在达到预定可使用状态时,可以暂估入账,次月开始计提折旧,等到金额确定后对固定资产账面价值调整,后期正常计提折旧即可 查看全部回复
1.付款凭证 借:其他应收款 dai:现金 2.付款凭证 借:材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 3.转账凭证 借:原材料 dai:材料采购 4.转账凭证 借:制造费用 管理费用 dai:累计折旧 查看全部回复
3537
借在建工程,dai银行存款 查看全部回复
3278
Summer
附在10月份后面是可以的,要是标准做,可以编调整分录,附在本期。 查看全部回复
4268
转让固定资产可以开具新发票 查看全部回复
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需要的,可以单独备注下。 查看全部回复
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速算扣除表,后面应该还有一个速算扣除数 查看全部回复
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境外的股东是公司吗?是境外的股东公司再二次分配吗?如果是这样的话还是需要缴纳的 查看全部回复
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根据实际用途 查看全部回复
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现在没有金额限制条件,根据企业自身要求,如果计入固定资产,按照5年直线法摊销即可 查看全部回复
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如果不考虑纳税调整等,高新企业应交所得税=545712.56*15% 查看全部回复
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所得税可以冲减利润,净利润=利润总额-所得税 查看全部回复
3222
揭老师
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
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您可以把更新支出计入长期待摊费用,分期进行折旧 查看全部回复
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(全年工资+年终奖+劳务报酬*80%+稿酬所得*80%*70%+特许权使用费*80%—5000*12—全年三险一金—全年专项附加扣除等)*适用税率—速算扣除数 查看全部回复
3969
xinyue
了解税法和会计规定有差异的地方,可以看看你们企业当年需要调整的差异有哪些;了解税法对一些费用税前扣除规定,确定是否需要调整。 查看全部回复
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保证金最后需要退还,如果你是承租方,借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
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除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折旧的最低年限如下: (一)房屋、建筑物,为20年; (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年; (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年; (五)电子设备,为3年。 依据 中华人民共和国企业所得税法实施条例 ( 中华人民共和国国务院令第512号 ) 查看全部回复
3901
需要入账 查看全部回复
4348
张瑞峰
准则跟税法对净残值没有特殊规定,企业需根据企业自己的会计政策并结合资产的性质跟使用情况合理确定净残值,一经确定不得随意变更,没有硬性要求 查看全部回复
4218
年收入就取科目余额表里主营业务收入和其他业务收入本期发生额的合计数。资产表根据科目余额表各项资产数据填写即可 查看全部回复
3928
一般是要调增的,同时红字冲销原分录,待取得后再按照实际金额入账 查看全部回复
4565
Amy老师
开负数票的当月有开正数发票吗? 查看全部回复
3962
以经营所得按照五级累进税率计算,按月或季预缴,次年汇算清缴 查看全部回复
3251
你们使用的是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3674
如果没有以前申报表,你可以进电子税务局,我要查询~申报信息查询,选择日期,找到2020年汇算清缴申报表导出即可查看 查看全部回复
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汇算清缴时需要先做研发费用加计扣除,然后在汇算时才能享受 查看全部回复
3023
Afei老师
递延所得税是因为会计和税法的计税基础不不一致导致的。资产的账面价值<计税基础、负债的账面价值>计税基础,可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产。 查看全部回复
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针对理论题目的与实操不一致,建议好好学习理论知识,敬请谅解 查看全部回复
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如果先收到货没取得发票,月末可以暂估入库,待取得发票后冲暂估按发票信息入帐 查看全部回复
是 查看全部回复
4624
不是。计提所得税一般是计提当期的所得税费用,递延所得税是税法和会计法差异造成的 查看全部回复
5707
莹老师
是不是固定资产要看是否满足固定资产的确认条件 查看全部回复
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冲回 查看全部回复
4069
之前买的固定资产如果当时没有选择折旧一次性扣除,后期不能再选择一次性扣除。 查看全部回复
5100
筱粒老师
一、自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 二、自2019年1月1日至2021年12月31日,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
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车辆是别人的吗,那是不能算自己公司的资产的 查看全部回复
3291
如果是你公司购买,取得的发票抬头也是你公司,可以计入固定资产 查看全部回复
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那就比较影响你所得税汇算时的工作 一次性扣除是税法认可 但是你账面还是得按折旧这样做 查看全部回复
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3280
哈哈老师
第一看本年盈利情况,第二看之前可以弥补亏损还有多少 查看全部回复
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你参考这个 查看全部回复
3837
如果单独不能使用必须整套用,按套入。可以分开单独使用的,分开入。 查看全部回复
3476
对,是这样的 查看全部回复
3221
清岚
企业的全部资产可变现价值或交易价格,减除资产的计税基础、清算费用、相关税费,加上债务清偿损益等后的余额,为清算所得。 企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得 查看全部回复
3052
有欠工资和社保的话建议进行支付 查看全部回复
4979
计入固定资产,按使用年限折旧。 查看全部回复
4552
一次性扣除固定资产后产生的税会差异乘以你适用的所得税税率是递延所得所负债的数据 查看全部回复
5037
选项B 查看全部回复
39000
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