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21年入销售费用—会议费100万,22年报销21年费用实际是推广费80万,,在22年冲21年费用,冲的是推广费,80万,现在要把21年多预提的费用冲销点,冲会议费20万,是这样操作吗,#商业#
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去年误把费用记成预付账款,现在发现该怎么调回,去年的年报已报[晕] 原分录为: 借:预付账款 贷:银行存款 正确的分录应该是: 借:联办费 贷:银行存款 请教一下这个跨年度该怎么调整,谢谢#其他行业#
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您好老师 1.请问下开什么项目的发票需要交文化建设税,我公司3月分开了一张策划服务费的发票 需要交文化建设税吗, 2. 请问企业季度所得税申报表里数据如何填写 比如营业收入 费用这些项目 根据那个科目的数填写 盼望老师回复 谢谢#出纳#
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老师,我们公司去年有一笔款一直没收回来,然后我们老板上个月去对方公司催款,买了些礼物,发生了差旅费,我想问下这些费用计入销售费用还是管理费用呢,还有老板催收期间的工资计入哪个科目呢#工业制造#
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做账查到以前外账做账时团体保险做了两笔分录 借,营业费用 69300 贷,银行存款 69300 借,营业费用 应交税费 贷,应付账款 69300 本来应该是账面平了的,但是这样错误入账,应付账款挂着,营业费用多入账了。请问老师我是直接按照以前年度损益调整再处理呢,因为我去年年报还没有报,想请问怎么调整会方便,而且能平账#其他行业#
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老师你好,我们公司刚刚成立,目前有一个受托研发的项目(项目是按照完工百分比来确认收入并开票),我现在做账是把相应的研发人员工资和费用计入了研发支出-费用化支出,然后转入管理费用-研究费用里面了,我发现后期如果确认收入了报表上只有费用没有成本是不是不太好,这样我应该怎么确认成本呢?(另外,我们公司还涉及到政府补助款,现在相应的研发费用我是又计入了营业外收入来冲减递延收益)#出纳#
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老师您好,我们公司是做技术服务的,给客户做试验出具试验报告,也会自己申请研发专利权。请问做实验的仪器设备折旧是计入制造费用到时候转入该项试验的成本,还是计入管理费用呢?如果仪器既用于接项目做试验,也用于研发专利,是否这个仪器什么时候开始进行研发专利权,什么时候折旧就计入研发支出,等研发完成之后,折旧又再计入其他的费用里面?#房地产#
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你好,我先介绍一下我的情况。我22年2月入职财务公司,入职一个多月还在做以前年度的账,账本从企业成立开始做起。她们公司以前小规模的账是不做的,一般纳税人虽然会做账,但是工资费用都不是按申报个税的金额做的,季报年报成本费用是估的,后面也没有票补进去。老板说她不懂财务,给我交接的女的给我留下很多账要做,也没有明确分割责任。这种情况查账的话我要承担责任吗,我在这公司上班有风险吗,建议我离职吗,我要怎么做才能规避风险不用承担责任。#出纳#
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请问老师,那个708.25是怎么算出来啊麻烦老师讲解一下 B配件厂销售一批零配件给其母公司A企业,价格为30500元。生产该批零件的成本为25000元,费用为5000元。问第二年A企业对上年度的此项关联方交易做哪些调整 借:银行存款 2833贷:以前年度损益调整 2833 先弥补亏损借:以前年度损益调整 2833贷:利润分配——未分配利润 2833 弥补亏损如进入纳税年度,调整应交所得税 借:以前年度损益调整 708.25 贷:应交税金—应交所得税 708.25#房地产#
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老师,想问下就是我去年暂估了管理费用,做的是借:管理费用,贷:应付账款-暂估,我现在收到发票也付了款,但是费用科目变了,需要做进工程施工这个科目,我这边该如何冲红这笔暂估呢,账套没有以前年度损益调整这个科目#建筑工程#
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小规模企业,行业软件开发。1人,无工资无社保无资产,只有一笔792.08收入,成本478,税金0.28,财务费用471.71,管理费用59,亏损242.91,请问企业所得税年报是否正确。最后一张减免A107040是不是直接去保村就可以了。我还需要填什么?#高新企业#
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老师,是这样子的,2021年的时候,因为一些特殊原因,我预提了相关费用,如:借:管理费用-预提费用 贷:银行存款,2022年发票到的时候,直接。。借:管理费用-办公费 贷:管理费用-预提费用, 但是这样子的话,最后结转损益的时候,管理费用-预提费用 贷方就有余额,那我。。借:本年利润 管理费用-预提费用 贷:相关费用 #其他行业#
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在上一个月做了关于绩效的预提,在本月发放了绩效,现要做分录 绩效金额由一般的绩效+加班费+其他要发放的奖励等组成 我在借方做了 1.应付职工薪酬其他个人收入 2.业务活动费用-工资福利费用 3.单位管理费用-工资福利费用 4.业务活动费用—工资福利费用和商品服务费用 1,2,3,4均分正式和临时,1应付职工薪酬其他个人收入我按预提数填入,3单位管理费用工资福利4业务活动费用工资福利及商品服务费用是按实际数填入,余下2业务活动费用工资福利费用在最后倒算,具体倒算再按付款单上的正式,临时的总付款额来,问题:在倒算时发现我做上的正式,临时总金额均大于付款单上的金额数#出纳#
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公司为了给员工购买异地社保公积金,把员工的劳动关系转到人力资源公司,日常由公司把相对应的社保、公积金、工资都支付到人力资源公司的账户,又人力资源公司代为扣缴个税、社保、公积金及申报个人。请问公司在支付全额社保公积金(单位承担+个人承担)、员工的工资给人力资源的情况下,如何做账。需要把以上费用分别记在应付职工薪酬-工资、社保、公积金名下吗?还是就直接默认管理费用-劳务费,不需要分那么细。#其他行业#
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请问下,我们公司银行支付半年的办公室费用,收到银行回单的时候,做 借:预付账款,贷:银行存款。收到半年租金发票的时候,做 借:管理费用,贷:预付账款。那么这个租金摊销怎么办?应该怎么账务处理呢?#商业#
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老师您好,21年购买了一套设备用于研发,金额9800元,项目占比100%,可以归集到直接投入费用里吗?已经做了固定资产的话,可以把直接投入费用9800元,再把这几个月的折旧费用1469元,一起归集吗? 购入时:借固定资产9800 贷现金 9800。 9个月折旧:借主营业务成本-折旧费用1469 贷累计折旧1469。归集研发费用:借管理费用-研发费用-直接费用 9800,管理费用-研发费用-折旧费用1469。 借固定资产 -9800,主营业务成本-折旧费用 -1469。 是这样做吗?#高新企业#
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老师,我们是民间非营利组织,以前费用成本都计入管理费用,今年审计说可以把跟项目相关的支出都计入业务活动成本,想请问就类似于研发费用将项目人员成本、差旅费都计入业务活动成本是吗?项目的招标费算不算呢#其他行业#
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老师,开通酷乐账号(类似网上使用的软件),买了十几个账号给公司设计师用,使用期是15个月,这笔费用发票拿回来怎么记账?可以直接进管理费用吗?还是要摊销呢?我目前还没发票,直接入了预付账款,拿到票怎么做呢?#房地产#
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21年5月汇算清缴调增了收入调减了成本,累计影响了70万利润,为了避免21年重复交这70万利润的所得税,暂估了费用打算在22年冲回当做22年利润交税,这70万必须要在22年5月前冲回吗?还是22年当年都可以?#建筑工程#
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今年发现去年在分配费用时主营业务成本和管理费用的金额写反了,如何更正 错误的: 借:主营业务成本 4000 管理费用 8000 贷:原材料 12000 正确的 借:主营业务成本 8000 管理费用 4000 贷:原材料 12000#初级#
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员工填错了工资导致社保买高了一个等级,然后提交了年度工资申报以后,公司社保部分还是按照之前高的扣的,税务局说到时候会退到员工社保上。公司多缴的部分由公司垫付,请问分录是这样吗。 借:管理费用-社保 其他应收款-代垫费用 贷:应付职工薪酬-社保(公司缴纳部分)#其他行业#
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老师,小规模咨询服务类公司,我11月仅开2张普票共15万元,还没收到款,支出只有计提了工资费用2万,还没发,分录是 1.借:应收账款 15万 贷:主营业务收入148514.85 应交税费—应交增值税1485.14 2.借:管理费用2万 贷:应付职工薪酬2万 3.月末结转收入 借:主营业务收入148514.85 贷:本年利润148514.85 4.月末结转费用 借:本年利润2万 贷:管理费用2万 为什么在资产负债表里面,不平呢?#服务业#
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12月计提了租车费,等1月拿到发票再支付 12月计提 借:管理费用-交通费 9454.42 应交税费-应交增值税-进项税额-未认证 1045.58 贷:其他应付款-应付费用 10500 但是1月收到租车公司专票,涨价了没提前和我们说 1.先红冲12月计提2.然后直接做支付的银行凭证,需不需当中做补计提了呢?#初级#
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你好,上月费用多计了,想这个月冲减回来,请问冲减分录应该用哪一个呢?1还是2? 上月分录: 借:管理费用 贷:应付账款 这月冲减分录: 1、 借:管理费用(差额红字) 贷:应付账款(差额红字) 2、 借:管理费用(差额红字) 借:应付账款#服务业#
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年底交所得税发现开票开超了,成本费用太低,导致现在报所得税不是小微了。想弥补一下,打算把挂在预付账款上(已付款未开票)的供应商在1月开票抵减企业所得税。当时付款做的账是借:预付账款,贷:银存。请问现在12月的账务怎么处理?发票1月开。还是说不用调账,到时候汇算清缴调减?#建筑工程#
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老师我想问下,我们和甲方签了合同,经营他们管理内的摊位,然后我们招商招了一部分商户,商户和我们签了一个联营合作协议,商户和我们自己经营的摊位收到的款项都要先进甲方账户,然后甲方收取款项后,然后一并转入我们的账户,我们收取商户管理费用后再给商户,我想问这中间税收怎么交的问题?#餐饮酒店#
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