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andy老师
你们汇算清缴有调整吗? 查看全部回复
2696
王苗苗老师
小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
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我们公司新实验室购买的仪器设备,是记入固定资产-机器设备吗?如果是长期使用,是的 查看全部回复
5531
patience
意思就是这是暂估的费用,没有真实的支出,借 其他应付款 dai 利润分配-未分配利润 查看全部回复
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杨老师
发票来了吗?还是发票不会来了? 查看全部回复
2746
甘老师
企业所得税是根据最后的利润总额计算的,需要扣除成本费用。 查看全部回复
2727
孙老师
你好,如果5月31日前可以将预提的成本发票都开出来,可不用进行调整 查看全部回复
2844
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1800
谭老师
没有发票? 查看全部回复
2654
有没有申报个税 查看全部回复
2028
安叔老师
利息比手续费多么?那只能如实填写 查看全部回复
2941
李伟老师
关于补缴了附加税 ,是否可以做到今年?如果不可以汇算清缴表格需要怎么填写? 答:你好,如果还没有汇算清缴,建议通过以前年度损益调整。直接把上年的会计报表调整后,再作汇算清缴。 查看全部回复
2230
许老师
通过利润分配-未分配利润处理。不影响汇算清缴,该调增还是调增 查看全部回复
2873
去年预提的是什么费用呢 查看全部回复
2164
秦枫老师
亏损状态不需要勾选 查看全部回复
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亏损的不用填107040 查看全部回复
2631
是要补交税款么 查看全部回复
1712
不需要 查看全部回复
3526
席俊义
只要通过十字会捐赠,是属于公益性捐赠 查看全部回复
3209
清岚
现在产生的,一般直接计入费用了 查看全部回复
2958
放在管理费用 查看全部回复
2208
暂估的费用,现在票据收集齐了么 查看全部回复
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销售100万元货物出去,销售收入是100万么 查看全部回复
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叉车工人的也可以记到管理费用——劳务费 查看全部回复
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一般是计入销售费用,如果公司比较小,不单独核算销售费用,全部放入管理费用科目核算也是可以的 查看全部回复
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60万的成本票是什么时候的 查看全部回复
需要 查看全部回复
2013
在发放的次月申报 查看全部回复
2068
是光计提了没发放么。只要汇算清缴前发放就可以。如果汇算清缴前没发放,需要纳税调整。 查看全部回复
2494
dai方发生额 查看全部回复
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管理费用-其他/办公费 查看全部回复
2165
一般4月份的不做到第一季度 查看全部回复
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一般4月份的不可以做到第一季度 查看全部回复
1924
是的 查看全部回复
2393
你现在是返回去年调账还是调整在今年? 查看全部回复
2859
把研发相关的成本和费用调整到研发支出即可 查看全部回复
3325
这个分录表示将管理费用调整到工程施工里面 查看全部回复
2389
wam
是22年度的运输费23年收到票并入账,但22年没有入账? 查看全部回复
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项目回款的税收指什么 查看全部回复
2775
一、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第七条规定:“ 收入总额中的下列收入为不征税收入: (一)财政拨款; (二)依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金; (三)国务院规定的其他不征税收入。” 二、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第二十六条规定:“企业所得税法第七条第(一)项所称财政拨款,是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金,但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 企业所得税法第七条第(二)项所称行政事业性收费,是指依照法律法规等有关规定,按照国务院规定程序批准,在实施社会公共管理,以及在向公民、法人或者其他组织提供特定公共服务过程中,向特定对象收取并纳入财政管理的费用。 企业所得税法第七条第(二)项所称政府性基金,是指企业依照法律、行政法规等有关规定,代政府收取的具有专项用途的财政资金。 企业所得税法第七条第(三)项所称国务院规定的其他不征税收入,是指企业取得的,由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。” 三、根据《财政部 国家税务总局关于财政性资金 行政事业性收费 政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2008〕151号)规定:“一、财政性资金 (一)企业取得的各类财政性资金,除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外,均应计入企业当年收入总额。 (二)对企业取得的由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金,准予作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。 查看全部回复
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发票的开票日期是去年么 查看全部回复
2044
如果是科目错了,可以调整科目 查看全部回复
2232
小妮老师
管理人员属于企业股东? 查看全部回复
2469
员工离职 ,费用退回 借 银行存款 dai管理费用181.47/借:管理费用 -181.47 查看全部回复
1951
你按照正确的数据填到汇算清缴表里就行,年报填正确的 查看全部回复
3055
食堂供员工用餐? 查看全部回复
4236
可以 查看全部回复
1944
那支付的劳务费中是包含差旅费么 查看全部回复
3297
研发支出费用化支出期末需要结转到管理费用,借 管理费用-研发费用 dai研发支出-费用化支出 查看全部回复
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也可以的,只不过生产成本核算不够准确 查看全部回复
2751
与生产经营直接相关的费用计入主营业务成本,没有直接关系的通常计入管理费用 查看全部回复
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不能在账上体现? 查看全部回复
2394
管理部门发生的费用计入管理费用 查看全部回复
3556
夏老师
介绍费用可以去税局按劳务费代开发票入帐 查看全部回复
2246
在汇算清缴时,如果账务上没调整,只是因为帐税差异调整的话,不用做账务处理。如果调整后涉及到企业所得税时,需要做账务处理。 查看全部回复
4036
燕子老师
是的,法人的工资只能选择在一处扣除 查看全部回复
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如果社会团体取得非营利组织免税资格,其会费收入可以免征企业所得税.如果社会团体没有取得非营利组织免税资格,其会费收入应按规定缴纳企业所得税. 财政部、国家税务总局《关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》(财税〔2009〕122号)规定,符合条件的非营利组织的按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费为免税(企业所得税)收入. 查看全部回复
3945
云峰老师
同学你好,可以的。 查看全部回复
3433
同学你好,不需要调账。只要金额与去年没有发票时作的一样。 你可以借以前年底损益调整 dai以前年度损益调整,摘要写上收到发票。 查看全部回复
2270
你们是小企业会计准则吗 查看全部回复
4030
你们没有扣除,那么1月收回应扣除的个税 借:银行存款1600 dai:应交税费/个税1600 借:应交税费/个税1600 dai:银行存款1600 查看全部回复
2383
你可以把结转本年利润和未分配利润分录删了以后,把账务调整了再重新结转 查看全部回复
2262
tammy老师
3447
颜老师
我们一般情况下这样 查看全部回复
2945
新成立公司在没有收入时,发生的费用可以先记入开办费 查看全部回复
2599
金额大吗 查看全部回复
2642
同学你好,按照你的意思就是之前每个月做的管理费用~水电费50金额是不对的,相当于你是按照含税价做的费用,你现在收到发票以后就直接把之前你做的管理费用~水电费金额红冲掉,然后按照发票金额重新做一个不含税的分录上去就可以了 查看全部回复
4473
直接一次性转入费用 查看全部回复
3600
周老师
借:其他应付款,dai:管理费用 查看全部回复
2437
像这种金额不大的,可以直接费用化处理,不用调整 查看全部回复
4366
计提一个月工资,发放的时候四个月 查看全部回复
2227
计入销售费用 查看全部回复
2129
2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看全部回复
7710
移动电源是办公用的么,是的话可以计入管理费用-办公费 查看全部回复
3487
日常研发的过程中是应该将相关人员,材料,折旧摊销等费用归集到研发支出中去 查看全部回复
2870
视同销售处理。借:管理费用-业务招待费 dai:库存商品 dai:销项税额 查看全部回复
2532
甜甜老师
2020年应税利润为180万+20万-36万?100万×50%即114万 应交所得税为114万×33% 查看全部回复
2413
亲,你好 查看全部回复
2972
研发支出-费用化支出科目余额转入管理费用科目,有研发费用这个会计科目,但是管理费用属于损益类科目,期末结转到本年利润没有余额,所以会列示于利润表的研发费用项目中 查看全部回复
4784
专管员说我们去年的所得税税负太低意思是让你们交点税,可以把成本费用调出来点 查看全部回复
2659
高老师
执行什么会计准则? 查看全部回复
3367
是建筑企业么,如果是跟项目有关的支出可以直接计入工程施工 查看全部回复
2357
软件结转还是人工结转? 查看全部回复
2973
您是什么装修? 厂房还是办公室? 查看全部回复
2289
成本就是与生产产品或提供服务等直接相关的成本,比如销售货物所发生的购进货物成本。费用就是期间费用等,与取得收入没有必然关系,比如办公费,差旅费等。 查看全部回复
2442
同学,你的分录是没有问题的 查看全部回复
2539
同学你好 查看全部回复
2395
缴缴的所得税计提了没? 查看全部回复
1852
同学你好 只要有工资,可以列支的。 这个要申报个税、展开了说还会影响社保、工会经费、残保金等 查看全部回复
5102
红冲9月份那笔错误的,再按正确的做 查看全部回复
收到发票 查看全部回复
3239
制造费用 查看全部回复
想要调的 查看全部回复
2057
买材料如果是销售的计入库存商品 查看全部回复
3304
一般是差旅费 查看全部回复
3138
差旅费 查看全部回复
3094
利润表中的研究费用在管理费用中 查看全部回复
3021
借:在建工程 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
4731
你们是什么性质的公司?建筑安装类的可以进主营业务成本,其他的进管理费用 查看全部回复
2577
对,要通过公司公账支付,在公司账提现 查看全部回复
2263
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