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燕子老师
借:应收账款 452000 dai:主营业务收入 400000 应交税费-应交增值税-销项 52000 查看全部回复
1329
王苗苗老师
计入库存商品吗?是的 查看全部回复
1720
杨老师
只能走报销流程,报销给老板。或者挂账其他应付款 查看全部回复
1206
Leaf
要做什么,写分录吗 查看全部回复
1697
导致利润虚高是吗,有可能 查看全部回复
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产品销售需要确认收入并结转成本 查看全部回复
1355
不做产品入库,直接暂估成本结账 查看全部回复
1687
patience
收到 查看全部回复
1586
andy老师
相当于你们是代销是吗? 查看全部回复
1721
原发票税率是9%,对应的负数发票是13%? 查看全部回复
1181
不正常,审计会做调整的 查看全部回复
1516
wam
会不会差太多,要看是否与实际业务致! 查看全部回复
1669
安叔老师
补缴的税款计入以前年度损益调整后转入利润分配-未分配利润 查看全部回复
1365
云峰老师
你好同学,给您解答 查看全部回复
1502
为什么保理方给公司支付款项 查看全部回复
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你们每月都对不对账? 查看全部回复
1249
你好同学,逐笔核对,期初寄存加上本期入库减去本期发出等于期末寄存 查看全部回复
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你好同学,如果以前的错了,应该是改当月的,但是如果是一般纳税人,就会需要从3月一直改到12月。工作量很大的。 查看全部回复
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看汇算清缴前能不能取得 查看全部回复
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商品被其他项目领用了,怎么再销售给第三方买家 查看全部回复
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亏损是正常现象没有问题的,但是如果是长期亏损的话,有可能会预警 查看全部回复
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你好同学,在所得税汇算清缴前,可以调整。尽量准确。 查看全部回复
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从厂家购进的库存商品,实际货到了么,如果货到了,需要入账库存商品的 查看全部回复
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不符合收入确认条件的,直接借:发出商品 dai:库存商品 查看全部回复
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报税报了90件意思说开票只开了90件?如果是这样的话结转成本就先按照90件的结转,12月申报另外10件的时候再结转那10件的成本 查看全部回复
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隋文老师
第一种,利润160-120=40 第二种,200-120-60*0.4=56 第三种,200-120-60=20 所以选择第二种最有利 查看全部回复
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毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入,销售收入=20/1.13=17.70,毛利率=(17.7-10)/17.7=43.5% 查看全部回复
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是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
门店各是独立法人公司吗?还是统一的一个公司? 查看全部回复
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款项收了么 查看全部回复
1400
你好同学 收购活畜,然后屠宰售卖。做分录:借:原材料-牛/羊,dai:现金或者银行存款,然后屠宰时,借:生成成本-材料费,dai:原材料-牛/羊,根据入库的肉,核算成本,借:产成品-牛/羊肉,dai:生产成本。2、不可以省去这一步,在备查账上记录屠宰后出肉出骨多少斤,然后直接按斤数入账的。3、关于牛羊肉冷鲜加工之类的,按我上面说的第1步核算成本。4、生鲜产品,在销售后根据销售的数量乘以产成品的单价来核算成本。5、生鲜的正常损耗可以直接记入销售成本来处理的,如果是非正常的损耗就要记入营业外支出了。 查看全部回复
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主营业务收入余额是要结转到本年利润 查看全部回复
978
销售了商品,就可以结转成本 查看全部回复
1541
你好,哪里不明白呢 查看全部回复
1961
产品销售成本指的是你销售的产品自身的成本,也就是你为了生产或者取得相应的产品花费的成本。 产品销售费用指的是为了销售产品而发生的如销售人员工资或者广告费之类的费用,也就是你为了销售产品而发生的费用。 两者一个是产品自身的价值,一个是为了销售产品而发生的支出。 查看全部回复
5350
销售成本和销售费用具体指什么 查看全部回复
1728
借:银行存款113000 dai:主营业务收入 100000 应交税费-应交增值税-销项税额 13000 结转销售成本 借:主营业务成本 40000 dai:库存商品 40000 查看全部回复
1634
制造业需要核算产成品的成本,在核算过程中需要取数准确,所以要有领料单,车间的费用要统计准确 查看全部回复
2170
是考试么 查看全部回复
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可以在入账的时候,摘要注明清楚是采购商品发生的运费和其他费用,如果采购的上面已经出售了,可以直接 计入主营业务成本 查看全部回复
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抖音平台开的广告费 还有很多技术服务费 技术服务费可以做成本费用票抵扣所得税 查看全部回复
1931
您好,您的具体问题是什么 查看全部回复
2545
tammy老师
平台是你们公司搭建,那你们按实际销售的金额确认收入,也就是说,客户实际购买的价款确认收入 查看全部回复
1303
小米
那你们正常主营业务应该收取的是芯片设计服务费吧? 查看全部回复
2998
丢失的部分记营业外支出,后续物流公司进行赔偿冲减营业外支出 查看全部回复
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需要结转成本,会计分录是对的 查看全部回复
2302
你们公司确实有销售成品油是吗? 查看全部回复
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正常的入账处理,借 银行存款等 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税,借 主营业务成本 dai 库存商品 查看全部回复
1348
一般售价不得低于进价,否则会引起税局注意,为什么销售价低于成本价 查看全部回复
3690
借 待处理财产损益 dai 库存商品,查明原因批准后,借 管理费用 其他应收款 dai 待处理财产损益,借 银行存款 dai 其他应收款 查看全部回复
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平时算成本是移动加权平均法么 查看全部回复
1704
工资进成本 查看全部回复
1357
购买的仪器没有录固定资产吗? 查看全部回复
1713
李伟老师
零库存模式,实际上你就是代发是不是?相当于中间人 查看全部回复
1724
账面做出库,结转成本(以前年度的用以前年度损益调整),借:以前年度损益调整dai:库存商品 查看全部回复
2348
不一定 查看全部回复
1716
金额么 查看全部回复
1649
哈哈老师
这个直接记入成本就行 查看全部回复
1654
抖音充值计入费用 查看全部回复
2334
结转成本的是需要按配件的单位成本结转的,以入库时的单价结转 含税和不含税,在入库时就需要确认入库单价 查看全部回复
1822
严老师
根据收入成本配比和重要性原则,此项成本支出应在发生年度进行会计处理。 会计处理上可以采取会计差错处理方式,使用以前年度损益调整科目。 在企业所得税汇算清缴上,应根据差错调整后的会计报表,进行更正申报。 审计做完了,会计事务所的处理有两种,一是收回审计报告重新出具,一是在本年度审计的时候,作为会计差错在审计报告里面反映出来,具体可以跟会计事务所协商。 查看全部回复
2172
现金折扣 是为了鼓励购货方在一定时期内早日付款而给予的价格扣除。 查看全部回复
2017
需要结转成本,分录对的 查看全部回复
2237
暂估 借库存商品 dai应付账款-暂估 查看全部回复
1692
要 查看全部回复
3042
微尘
根据你们税务局的要求,只是做进项转出,借成本费用dai应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
1416
你好同学 购进货物取得普票,不符合增值税抵扣条件的, 1、增值税不得抵扣。 2、企业所得税作为价税合计作为成本。 查看全部回复
1754
销售的时候不管是开具普票还是专票都需要确认不含税金额为收入,税额根据规定缴纳增值税 查看全部回复
8542
宠物店变动成本主要有:准备销售的宠物用品,洗护美容的耗材、宠物寄养发生的食物、清洁用品,水电费等随销售额变动而变动的成本 查看全部回复
1979
西贝老师
同学你好,变动成本采购成本、宠物食品和洗护用品,日用品等 查看全部回复
直接转成本就可以 查看全部回复
1376
夏老师
収入的确认条件,商品已发出,所有权发生转移,风险已转移,符合收入确认条件就确认收入 查看全部回复
2598
你好,是会计账务让代账公司做的么,一般代账公司库存没有设立明细科目,结转成本是按照一定的比例或者根据公司利润结转的。 查看全部回复
3400
你的公允价格可以确定吗还是要根据你们的主管税务局核定的价格来加算/ 查看全部回复
1975
毛利率??毛利?销售收入 查看全部回复
2080
你好,根据你的描述 查看全部回复
2705
是商贸企业么 查看全部回复
1862
首先写一下这些发票是什么时候收到的,从签合同到付款等流程有没有问题,发票是怎么取得的等。 查看全部回复
4595
成本法下借:应收股利dai:投资收益 查看全部回复
6259
月末按照生产酒瓶数量分摊酒瓶出库的原材料,人工,设备折旧等成本 查看全部回复
3031
你好同学,把支付和暂估的,核对上之后,对冲掉 查看全部回复
3068
固定资产是指在建房屋吗? 查看全部回复
4905
刘淑萍
先开票这个业务对应的服务是否已经提供了呢? 查看全部回复
2595
商贸企业正常就是买入卖出 查看全部回复
3607
1、有追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理的应收账款的账面价值【考虑】),dai:现金、银行存款(支付供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)再保理:保理商将应收保理款转让予第三方,借:现金/银行存款/应收账款,dai:应收保理款,差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),dai:现金、银行存款(支付给供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)若买货商拒绝付款或无力付款,保理商放弃对供应商追索的权力,保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理,借:营业外支出—应收保理款、借:应收保理款—利息调整,dai:应收保理款—成本。 查看全部回复
2392
需要 查看全部回复
4040
7月份销售的时候确认收入 查看全部回复
3447
按照各类产品深加工前领用的原煤?加工的人工成本,设备折旧等,组成深加工的各类产品的入库成本,然后再根据出库数量结转成本 查看全部回复
2940
存货成本核算不是采用的月末加权一次平均法么 查看全部回复
2164
都没有收入,结转什么成本 查看全部回复
2388
你需要问 查看全部回复
3151
进项税额转出需要入账,汇算清缴调表不调账。 查看全部回复
4555
是的 查看全部回复
2745
合同上产品+资信费服务有划分么 查看全部回复
3782
你好,可以销售,退货的时候按照购货做相反的会计分录 查看全部回复
2021
4402
你不是含3%了吗,再加上10%就行了 查看全部回复
2316
秦枫老师
如果是真实的成本 ,都有发票 ,如果是电子税务局反馈 ,你就反馈下 ,如果下到税官员哪里你就正常写个情况说明就行了 查看全部回复
12237
厂家A销售商品给B公司 查看全部回复
2474
种植葡萄的企业,购买果苗时,借 生产性生物资产 dai 银行存款 查看全部回复
2393
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