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甘老师
建议是选择非独立核算,因为分公司无业务,仅人员支出,产生的亏损总公司可以用于抵扣 查看全部回复
6933
小妮老师
1、你们以前的收入无论是开票还是未开票都如实申报,现在调整还按照以前的政策调整 查看全部回复
2197
对的 查看全部回复
4348
许老师
结转成本=销售产品成本单价*销售数量 查看全部回复
2896
patience
劳务合同是指什么,是提供咨询服务跟对方签订的合同么?开小规模公司是指以公司的名义跟对方签订合同么,如果不是开专票的话,目前小规模的政策是开普票免税,收入可以直接计入主营业务收入,日常支出一般计入管理费用,像咨询类的支出可以计入主营业务成本,一般来说利润=收入-成本-支出费用 查看全部回复
2696
高老师
不开发票的属于无票收入,应据实申报缴税 查看全部回复
1760
结转销售成本计算公式=销售数量*单位产品成本 查看全部回复
2708
王苗苗老师
建筑行业收入和成本一般都是按照施工进度确认 查看全部回复
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如果开票与商品发出不在同一月份,也是可以的 查看全部回复
5832
安叔老师
需要计算进成本 查看全部回复
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期末库存商品结存金额=期初结存金额+本期增加金额-本期销售金额 查看全部回复
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净利润=不含税收入-不含税成本-税金及附加 查看全部回复
3194
股东分红一般以净利润及现有资金为准 查看全部回复
3728
还是走主营业务成本,只不过这个成本没有发票,不能税前扣除而已 查看全部回复
2171
小小
用你们收到的单价,加上那两个税点的差额,再除以数量就是你们的销售单价 查看全部回复
2444
这个成本应该是加权平均成本不一定会错 查看全部回复
2217
Harry老师
借:银行存款或应收账款 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税额 查看全部回复
2942
不一定;如果按完工进度确认收入,同进按完工进度确认成本 查看全部回复
3476
主营业务成本 查看全部回复
3263
杨老师
成本 借:主营业务成本 dai:应付账款 查看全部回复
2003
介绍费可以叫他们个人去税局代开发票,没有发票你们企业所得税要多交税 查看全部回复
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借:主营业务成本(红字) dai:库存商品(红字) 查看全部回复
2241
正常销售成本是指不含税的 查看全部回复
6904
有关联,上次没卖完结存的继续卖啊 查看全部回复
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如果是购进的商品销售,成本金额一般是采购金额 查看全部回复
2908
结转劳务成本就好 查看全部回复
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如果是月末一次加权平均法,大于当月购入的成本单价也正常 查看全部回复
2571
81240元全部用完了吗? 查看全部回复
2602
20 查看全部回复
3008
如果该货品进行成本调价,按调整后的价格入库 查看全部回复
3736
调整之后的 查看全部回复
3072
清岚
一般收入和成本是配比原则 查看全部回复
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1、生产成本包括: 直接材料——构成该产品的主要材料、辅助材料和电力的成本; 直接人工——直接参与生产该产品的工人工资及福利成本; 制作费用——为生产该产品参与的管理人员工资及福利、设备房屋折旧、车间办公费用等。 查看全部回复
1747
1、 采购原材料 借:原材料 应交税金-应交增值税-进项税额 dai:银行存款(应付帐款、票据) 2、 生产领用材料 借:生产成本 制造费用 管理费用 dai:原材料 3、 分配工资 借:生产成本 制造费用 管理费用 dai:应付职工薪酬-工资 4、 计提福利费 借:生产成本 制造费用 管理费用 dai:应付职工薪酬-福利费 5、 发工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(库存现金) 6、 平时车间费用 借:制造费用 dai:库存现金 7、 月末结转 借:生产成本 dai:制造费用 8、 结转完工产品 借:生产成本 dai:库存商品 9、 销售商品 借:银行存款(应收帐款、应收票据) dai:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额 10、 结转销售商品成本 借:主营业务成本 dai:库存商品 11、 计交税金 借:税金及附加 dai:应交税费-城建税 教育费附加 地方教育费附加 12、结转厂部费用 借:本年利润 dai:管理费用 13、 发生借款利息 ① 支出 借:财务费用 dai:银行存款(库存现金) ② 收入 借:银行存款(库存现金) dai:财务费用 14、 结转各项收入 借:主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 dai:本年利润 15、 结转各项费用 借:本年利润 dai:主营业务成本 其他业务支出 税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用 营业外支出 16、 计交所得税 借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 17、 结转所得税 借:本年利润 dai:所得税费用 18、 结转净利润 ① 盈利 借:本年利润 dai:利润分配 ② 亏损 借:利润分配 dai:本年利润 查看全部回复
2102
怎么这个问题看得有点绕 查看全部回复
3545
是商贸企业的话,月末根据本月销售货物的出库成本 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
2250
首先看 一下这个人员年综合所得,如果年综合所得金额不大,建议是一部分并入综合所得申报,一部分按全年一次性奖金申报 查看全部回复
3603
稍等 查看全部回复
3517
可以的,先把暂估的分录冲掉,然后再按照发票重新入账 查看全部回复
1478
如果那个成本已经可以看到,就不需要再去分配了 查看全部回复
3675
进口增值税可以抵扣 查看全部回复
2612
是的 查看全部回复
2683
是想要做成盈利的状态还是什么原因要调整呢? 查看全部回复
5147
ABC 查看全部回复
8005
这种情况没有办法处理,财务是最终环节,要根据前面的业务进行处理;前面就混乱了,后面财务处理不可能清晰 查看全部回复
2033
收回退货入库 借:库存商品20 dai:主营业务成本 冲销已确认收入 借:应收账款-40 dai:主营业务收入-40/1.13=-35.40 应交税费应交增值税销项税额-4.6 查看全部回复
3385
与这样研发的支出都没有入账? 查看全部回复
4962
你好请问问题是什么 查看全部回复
3315
1735
500全部开具普通发票,不缴纳增值税 查看全部回复
6586
andy老师
1934
冰山老师
你这辆二手车之前是固定资产。,应该走固定资产清理,收入,营业外收入。你说的申报表是指增值税表,只是牵扯到销项税。嗯,不需要将收入,成本和销项税一一匹配。销售二手车是需要进行固定资产清理核算的。 查看全部回复
2788
账务处理要按固定资产入账,按月计提折旧 但是所得税汇算清缴时可以一次性进行税前扣除 查看全部回复
4529
1、销售合同、采购合同的台账记录、付款、发票登记 2、销售、采购往来对账 3、参与销售、采购合同的审核 4、每月出具往来明细报表 查看全部回复
3501
tammy老师
如果单种产品金额比较大,要分别结转,如果产品金额不大,可以合并结转,具体情况可以及企业的情况去处理 查看全部回复
2303
商贸企业一般是的,销售收入=销售量*单价 销售成本=销售量*单位成本 查看全部回复
3127
你好,稍等我看下 查看全部回复
8792
考虑供应商就是进项税 查看全部回复
2438
图一的税是专票吗 查看全部回复
2151
借:管理费用-差旅费等 dai:银行存款 查看全部回复
2918
成本的数量,就是销售数量,两者就是对应的 查看全部回复
2233
你们是按照开票确认收入吗/ 查看全部回复
4791
微尘
可以 查看全部回复
如果只知道数量和收入无法结转成本,需要知道原库存-现库存=该批产品耗用的原材料成本,其他水电等费用如果你记在生产成本,把这部分生产成本转到主营业务成本,其他不归属于产品的费用转到管理费用或者销售费用里 查看全部回复
2653
易老师
8月直接把7月的红冲,然后做实际成本就可以 查看全部回复
2966
正常是写收到款项的日期 查看全部回复
2901
按照结转的部分填写 查看全部回复
3809
借主营业务成本,dai预付账款 查看全部回复
2407
一般都是要按照实际销售出去的商品对应成本结转 查看全部回复
6050
1.发出材料 借:委托加工物资150000 dai:原材料150000 2.支付加工费 借:委托加工物资5000 应交税费应交增值税进项税额5000×0.13=650 dai:银行存款5650 3.收回委托加工物资 借:库存商品150000+5000=155000 dai:委托加工物资155000 查看全部回复
2439
借:应收票据113000 dai:主营业务收入100000 应交税费应交增值税销项税额13000 借:主营业务成本60000 dai:库存商品60000 查看全部回复
17080
借:应收账款67800 dai:主营业务收入60000 应交税费应交增值税销项税额7800 借:财务费用(按实际回款天数套上面的折旧政策,比如10天内回款,那么折旧比率2%,财务费用=60000×0.02=1200元) dai:应收账款1200 查看全部回复
5950
1.B退款给A时,B公司分录 借:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 dai:银行存款 同时冲已结转的这套课程对应成本 借:主营业务成本(负数) 借:库存商品(正数,退回商品入库) 查看全部回复
2440
孙老师
有签订销售或者采购合同吗 查看全部回复
3071
你好,是不可以的,需要一一对应 查看全部回复
2166
1、附加税是根据实际缴纳的增值税和消费税一般按照12%来计算,需要考虑税收优惠 2、结转销售成本根据实际数据结转 3、计提企业所得税根据利润总额的25%来计提。需要考虑优惠政策 查看全部回复
4812
可把半成品看做原材料 查看全部回复
3032
销售成本一般采用加权平均法及个别计价法 查看全部回复
2062
这个饲料是之前养鸡的么 查看全部回复
3415
2670
不是这么处理的 查看全部回复
4573
这个比例没有具体的,按照企业实际结转。 成本=购入小鸡成本+喂养成本+其他生产期间的成本等 查看全部回复
3146
没有重复啊 查看全部回复
3275
制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时。例如按材料消分摊:某产品制造费用分配率=该产品消耗材料/本期材料消耗总额某产品应分摊制造费用=该产品制造费用分配率×本期制造费用总额借:生产成本dai:制造费用月末,结转完工入库产品借:库存商品dai:生产成本 查看全部回复
2680
你的非生产用料不是在领用时就已经记到对应的科目了 查看全部回复
2491
可以将总成本按比例分摊到开票部分和未开票部分 查看全部回复
3024
李伟老师
你们收取的B服务费包括货物的货款吗? 查看全部回复
3321
收到负数发票,借 相关成本费用 负数 dai应付账款等负数 应交税费-应交增值税-进项转出 正数 申报增值税时,红字部分进项税转出 查看全部回复
3262
已认证抵扣进项税的退货的会计处理 借:原材料/库存商品(红字) dai:应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字) 应付账款/应付货款(红字) 查看全部回复
2761
货到入库验收 借:库存商品 应交税费应交增值税进项税额(小规模纳税人的话这个分录去掉) dai:银行存款 销售商品 借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 结转成本 借:主营业务成本 dai:库存商品(销售数量×购进的成本单价) 查看全部回复
7613
现在情况是成本多结转了是吗? 查看全部回复
3113
①确认产值,借:应收账款 dai:工程结算-价款结算 dai:应交税费-应交增值税(待转销项税额);②收款时,借:银行存款 dai:应收账款;③开票时,借:应交税费-应交增值税(待转销项税额) dai:应交税费-应交增值税(销项税额);④确认收入,借:工程结算-收入结转 dai:主营业务收入;⑤确认成本,借:主营业务成本 dai:工程施工 查看全部回复
2163
商品是多个种类么,发货的时候没有出库单么。 查看全部回复
2916
你们只负责场地平整,后期是另外的公司开发的话。平整费用计入业务成本 查看全部回复
4376
库存商品的内控出了问题哈,差额大妈 查看全部回复
3019
Lucky
你好 你这个情况应该按实际情况进行账务处理 查看全部回复
4052
1、借款:借:银行存款3000 dai:短期借款3000 2、买理财产品 借:交易性金融资产3000 dai;银行存款3000 3、计息:借:应收股息11.250 dai:投资收益11.25 4:收结息款 借:银行存款11.25 dai:应收股息11.250 查看全部回复
2799
收到的赠送样品,账务处理如下: 借:库存商品 借: 应交税费--应交增值税(进项税额)(假设取得了增值税进项税票抵扣联) dai:营业外收入 假设没有取得增值税进项税票抵扣联,则: 借:库存商品 dai:营业外收入 日后该收入应当和企业其他收入一起对企业所得税进行缴纳。 查看全部回复
4743
都是独立核算吧,A销售给B 借 应收账款等 dai 主营业务收入 查看全部回复
2727
属于 查看全部回复
2504
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