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Lucky
你好 你这个情况应该按实际情况进行账务处理 查看全部回复
4160
小妮老师
跨年了没有 查看全部回复
2550
对,年末把本年利润科目余额转入未分配利润 查看全部回复
1941
甘老师
事业单位年末收支结转程序: 1、年终,应将“事业收入”dai方余额全部转入“事业结余”科目: 借:事业收入, dai:事业结余。 2、年终,应将“经营收入”dai方余额全部转入“经营结余”科目: 借:经营收入, dai:经营结余。 3、年终,应将附属单位缴款dai方余额全部转入“事业结余”科目: 借:附属单位缴款, dai:事业结余。 4、年终,应将其他收入dai方余额全部转入“事业结余”科目: 借:其他收入, dai:事业结余 5、年终,将拨出经费借方余额全数转入“事业结余”科目: 借:事业结余, dai:拨出经费。 6、年终,将本期的“经营支出”、“销售税金”转入“经营结余”帐户: 借:经营结余, dai:经营支出、销售税金 7、年终,将上缴上级支出借方余额全数转入“事业结余”帐户: 借:事业结余, dai:上缴上级支出。 8、年终将对附属单位补助借方余额全数转入“事业结余”帐户: 借:事业结余, dai:对附属单位补助。 9、年终,将结转自筹基建余额全数转入“事业结余”帐户: 借:事业结余, dai:结转自筹基建。 10、经营结余dai方余额为实现的经营盈利,借方余额为经营亏损; (1)若盈利: 借:经营结余, dai:结余分配。 (2)若亏损: 借:结余分配, dai:经营结余。 11、结转事业结余差额: (1)若为盈余: 借:事业结余, dai:结余分配。 (2)若为超支: 借:结余分配, dai:事业结余。 查看全部回复
3893
tammy老师
借,所得税费用 dai,应交税费应交企业所得税 期末结转 借,本年利润 dai,所得税费用 查看全部回复
2744
孙老师
提交留抵退税申请时: 借:其他应收款-应收退税款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款--应收退税款 如果在申请的当月收到退税款,也可以将以上二笔分录合并,直接做: 借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2294
秦枫老师
1、借:应收账款-B公司 10 dai:主营业务收入 8.85 应交税费-应交增值税 1.15 借:主营业务成本 7 dai:库存商品7 查看全部回复
3496
许老师
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9388
杨老师
借:本年利润, dai:财务费用—汇兑损益(或相反分录) 查看全部回复
2947
安叔老师
借其他业务成本,6000dai原材料6000 查看全部回复
4763
一般都是按月度结转本年利润的 查看全部回复
2861
patience
一般纳税人 借 应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
2602
高老师
借本年利润 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
2737
结转哪个科目 查看全部回复
2514
本年利润的余额转到利润分配-未分配利润 查看全部回复
2187
Amy老师
可以的 查看全部回复
2418
曹老师CPA
借 银行存款 dai 以前年度损益调整 查看全部回复
2332
借:以前年度损益调整0.01 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
3683
Annina老师
都可以 查看全部回复
2916
3336
丁老师CPA
红字冲销 查看全部回复
5610
谭老师
借: 主营业务收入 170000 元,其他业务收入 20000 元,营业外收入 50000 元,投资收益15000 元 dai:本年利润 查看全部回复
11026
例如:字总( 5)号 字分(1/5,2/5 )号 查看全部回复
3309
厚积薄发
不用了 查看全部回复
3410
小小
专项储备是属于所有者权益的科目 查看全部回复
4950
房地产开发预收账款结转的会计分录 1、预收房款: (1)收到预售款时: 借:银行存款 dai:预收账款 (2)预缴申报: 借:应交税费——预交增值税(简易预缴) dai:银行存款 2、销售房屋: (1)确认收入: 借:银行存款 预收账款 dai:主营业务收入 应交税费——未交增值税(简易计税) (2)预缴税款的抵减: 本月应纳增值税额 借:应交税费——未交增值税(简易计税) dai:应交税费——预交增值税(简易预缴) (3)缴纳税款: 借:应交税费——未交增值税(简易计税) dai:银行存款 查看全部回复
5698
利润结转可以采用表结法或者账结法 (一)表结法 表结法下,各损益类账户每月月末只需结计出本月发生额和月末累计余额,不结转到“年利润”账户,只有在年末时才将全年累计余额转入“本年利润”账户。但每月月末要将损益类账户的本月发生额合计数填入利润表的本月数栏,同时将本月末累计余额填入利润表的本年累计数栏,通过利润表计算反映各期的利润(或亏损)。表结法下,年中损益类账户无需结转入“本年利润”账户,从而减少了转账环节和工作量,同时并不影响利润表的编制及有关损益指标的利用。 (二)账结法 账结法下,每月月末均需编制转账凭证,将在账上结计出的各损益类账户的余额转入“本年利润”科目。结转后“本年利润”科目的本月合计数反映当月实现的利润或发生的亏损,“本年利润”科目的本年累计数反映本年累计实现的利润或发生的亏损。账结法在各月均可通过“本年利润”科目提供当月及本年累计的利润(或亏损)额,但增加了转账环节和工作量。 查看全部回复
2819
不正确 查看全部回复
2641
是结转至利润的 查看全部回复
3034
次年可以补充结转 查看全部回复
2904
借本年利润dai费用类所有明细 借收入类dai本年利润 查看全部回复
3221
易老师
每个月都要结转损益到本命利润 查看全部回复
4712
绾绾
待认证进项税额转进项税额,分录应该做到税款所属期的月份的 查看全部回复
5379
夏老师
2022年的报表把期初数改了。 查看全部回复
3454
你们是小规模纳税人是吧? 查看全部回复
2858
可以不结转 查看全部回复
3078
木言
就是把账上损益科目收入、成本、费用进行结转 查看全部回复
2913
本年利润年末结转到利润分配未分配利润中,结转后是没有余额的 查看全部回复
4807
Leaf
查看全部回复
3007
借利润分配,dai本年利润 查看全部回复
2288
账上的所得税是系统自动结转的吗 查看全部回复
3249
是的 查看全部回复
2440
借:库存商品 dai:采购物资 查看全部回复
3819
哈哈老师
不一定需要看你本年利润方向 查看全部回复
2301
先后顺序错了,先结转期间损益,再结转本年利润 查看全部回复
2966
营业外支出 查看全部回复
2793
一个是成本费用要结转到本年利润 查看全部回复
2834
意思是你之前年度,利润分配-未分配利润是借方余额吗 查看全部回复
3357
你正常每个月都要结转到本年利润 查看全部回复
2754
归老师
2934
一般是做年末结转,将本年利润结转到利润分配----未分配利润。 查看全部回复
6567
大宁老师
请问想问什么问题呢? 查看全部回复
3388
财务费用是每月底都需要结转至本年利润 查看全部回复
3564
财务费用都要在借方,dai方要用借方负数表示,结转时就借本年利润-1000,dai财务费用-1000 查看全部回复
3287
损益类科目月末是需要结转到本年利润的 查看全部回复
3031
对的,本年利润结转以后就没有余额了 查看全部回复
4451
3341
dai方负数表示借方余额 查看全部回复
3442
,研发分为研究和开发阶段.研究阶段因为没有正式的产品,于是全部费用化,计入"管理费用".开发阶段通过 "研发支出" 科目核算.研发支出 下设有 "费用化支出" 和"资本化支出",符合资本化条件的计入"研发支出-资本化支出",不符合条件的计入"研发支出-费用化支出".完工后再将"研发支出-费用化支出"转入 "管理费用","研发支出-资本化支出" 转入 "无形资产. 查看全部回复
3988
需要的 查看全部回复
3430
有用软件做就可以结转。年末本年利润都要转到利润分配未分配利润。 查看全部回复
4052
小智
可以补,转入利润分配–未分配利润 查看全部回复
3475
Yan
需要结转 查看全部回复
4169
你看看是不是财务报表公式设置有问题 查看全部回复
6012
可以更正 查看全部回复
3750
年末要结转 查看全部回复
3932
这种情况应该把结转本年利润的凭证删除,计提所得税以后再结转本年利润 查看全部回复
支付 借应交税费-应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
3350
1.营业利润=营业收入 - 营业成本 - 营业税金及附加-销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 资产减值损失 -/+ 公允价值变动损益 -/+ 投资收益等; 2.利润总额=营业利润 + 营业外收入 - 营业外支出 3.净利润=利润总额-所得税费用 查看全部回复
2886
可以在1月补转 查看全部回复
2807
利润分配 查看全部回复
3680
本年净利润 查看全部回复
2626
如果本年利润在dai方,借本年利润,dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
2449
如果本年利润在dai方,借本年利润,dai利润分配一未分配利润 查看全部回复
2562
应交税费没列入 查看全部回复
4069
资产负债表上的需要 查看全部回复
3686
你冲管理费用时是不是dai:管理费用? 查看全部回复
3465
填利润总额 查看全部回复
4032
刘老师
年末将本年利润余额转入未分配利润 查看全部回复
3234
留抵税不用结转 查看全部回复
3387
借,应交税费-应交增值税 dai,营业外收入 查看全部回复
3253
借,本年利润 dai,利润分配-未分配利润 查看全部回复
3447
需要 查看全部回复
没有任何结转 查看全部回复
3844
小黑
你是不是开账后,又去动了以前年度的帐 查看全部回复
3076
暂不需要,先弥补亏损 查看全部回复
3490
就是把本年利润转入利润分配-未分配利润 查看全部回复
3641
亏损 查看全部回复
4290
可以 查看全部回复
由公司负担的部分可以转到管理费用冲减本年利润 查看全部回复
3909
对 查看全部回复
2743
本年利润有借方余额表示亏损,借收入 dai本年利润, 借本年利润,dai,费用,成本, 查看全部回复
4230
xinyue
有的企业是每年结转一次本年利润,有的是按月结转。 查看全部回复
3753
资产负债表里的未分配利润是累计数 查看全部回复
3178
借:利润分配~未分配利润 dai:本年利润 或者 借:本年利润 dai:利润分配~未分配利润 主要看本年利润的余额方向 查看全部回复
2433
3313
补结转就可以 查看全部回复
2958
结转损益就是把成本费用等转到本年利润 查看全部回复
4125
先结转损益到本年利润,在计提所得税,在结转本年利润到利润分配 查看全部回复
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