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李伟老师
补计提利息收入 借:应收利息 dai:利润分配(2022-2023年的利息收入金额) 查看全部回复
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patience
有约定利息怎么支付么,是按期支付,还是到期一次性支付 查看全部回复
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邹经理
这个不合规吧 查看全部回复
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云峰老师
B销售B开票,A不开票呀 查看全部回复
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夏老师
不需要拆,都按租金开票入账 查看全部回复
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阿米果
属于多计提了,做相关分录冲回。 查看全部回复
2496
税务师晓雨
属于dai款业务 查看全部回复
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安叔老师
一般非亲属关系不存在无偿转让股权, 查看全部回复
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同学你好,不需要,集团内可以免增值税 查看全部回复
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合同完工进度=累计实际发生的合同成本/合同预计总成本,当期确认的收入=(合同完工进度*合同总收入)-以前累计确认的收入 查看全部回复
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小小
正在看 查看全部回复
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做到使用权资产 查看全部回复
3299
有合同按照合同,无合同按照收入 查看全部回复
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你们按月计入收入,按月开票比较好,结算可以半年一结,这样比较好 查看全部回复
3509
Annina老师
开票开dai款一利息 查看全部回复
3022
开票,借应收利息,dai其他业务收入,应交税费一应交增值税一销项税 查看全部回复
3686
venus老师
同学,你们就按利息确认为纯利息收入 查看全部回复
2942
高老师
你好,先开具发票的为发票开具的当天,先收到租金汇款的为收到租金款的当天 查看全部回复
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您好 查看全部回复
6264
王佳丽
执行新租赁准则,不属于短期租赁与低价值资产租赁,承租方的账务处理您参考: 1、确认租赁负债与使用权资产: 借:使用权资产(按成本) 租赁负债—未确认融资费用(按租赁付款额与其现值的差额) 应交税费—待认证进项税额(确认取得专票时) dai:租赁负债一租赁付款额(尚未支付的租赁付款额) 银行存款(初始直接费用) 2、分期支付租金取得发票时: 借:租赁负债一租赁付款额 dai:银行存款 取得专票认证后确认进项税额: 借:应交税费—应交增值税(进项税额) dai:应交税费—待认证进项税额 3、分期确认租赁负债的利息时: 借:财务费用等 dai:租赁负债—未确认融资费用 4、使用权资产计提折旧: 借:管理费用等 dai:使用权资产累计折旧 5、使用权资产发生减值时: 借:资产减值损失 dai:使用权资产减值准备 查看全部回复
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杨老师.
预付的40万,有25万进费用,15万其他业务支出(或者按b使用面积计算进其他业务支出的金额) 查看全部回复
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李可可
之前是全部申报的无票收入么,增值税 查看全部回复
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燕子老师
印花税一般是按照签订合同时间来申报 查看全部回复
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你好同学,需要签个借款合同 查看全部回复
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员工的用工合同现在是在哪一个公司 查看全部回复
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如果合同约定利息,需要12月份暂估入账的 查看全部回复
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你们是已经把发票开出去了是吧 查看全部回复
1585
wam
既然是早交,就是合已履行,就应为确认。 税法还是参考上面的文件规定 查看全部回复
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借入款项,财务会计,借 银行存款760 000 dai 长期借款760 000。预算会计,资金结存-货币资金 760 000 dai 债务预算收入760 000 查看全部回复
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王苗苗老师
借款利息收入,债权方要核算增值税和企业所得税 查看全部回复
1383
andy老师
把出库暂估分录红字冲掉,正常结转收入成本借应収dai收入及税金,借成本dai库存商品 查看全部回复
2286
杨老师
不可以,需要按实际业务内容开票 查看全部回复
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融资费用摊销额=(年初租赁付款额-年初未确认融资费用)×其增量借款利率为 查看全部回复
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会计和税法上,收入的确认是一致的 查看全部回复
2417
哈哈老师
借银行存款 dai预收账款 然后一季度的时候按月摊销确认一下 借预收账款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
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共享办公室?是出租办公室么 查看全部回复
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*金融服务*利息收入 查看全部回复
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可以的 查看全部回复
4692
孙老师
你好同学,请问具体问题是? 查看全部回复
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规范的处理是更正去年的申报表,补申报,涉及到税款的话,补缴税款。可能会有罚款和滞纳金 查看全部回复
3090
许老师
会计上可以通过应付职工薪酬核算,但是因为是支付给劳务公司,劳务公司给你开票,税法上需要按照劳务费税前扣除,不是按工资薪金扣除 查看全部回复
2319
秦枫老师
房产税税源信息表根据米签订租赁合同起始日期填写 合同租金收入按照合同一年的收入填写 查看全部回复
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不是 银行借款的利息收支在期间费用填写 这里的是非金额机构借款的利息支出 查看全部回复
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借:银行存款63 dai:预收账款 63/1.05*0.05 应交税费一简易计税3 查看全部回复
3338
这个需结合会计准则的规定判定,符合收入确认条件的应确认收入,否则就是发出商品 查看全部回复
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5月1号提现 在5月 借:银行存款 dai:其他货币资金 查看全部回复
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你们是和政府签合同,之后再把这个业务交给别人来做,你们收取管理费是吗? 查看全部回复
2035
(1)收入的核算 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税 (2)计提和发放劳务派遣员工工资及五险一金 借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应付款(个人社保/公积金) (3)缴纳社保公积金和申报个人所得税 借:其他应付款 dai:银行存款 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 (4)取得凭证,差额扣税时 借:应交税费—应交增值税 dai:主营业务成本 查看全部回复
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正常来说,是股东购车,应该发票由汽车销售公司开给股东。赠送给公司,再由股东开发票给公司 查看全部回复
4388
清岚
合同金额 查看全部回复
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等于说是是A公司和B公司签订合同 查看全部回复
2200
在实务上 查看全部回复
4711
甘老师
1.收到发票后 红冲暂估 借:固定资产暂估(负数) 借:固定资产 应交税费应交增值税进项税额 查看全部回复
2259
每个月扣除的工资作为利息收入,如果不是主营业务的话,计入其他业务收入,要交增值税和企业所得税。 查看全部回复
2390
借:财务费用 dai:银行存款 查看全部回复
3579
你们集体不是金融公司吧,如果不是的话计入财务费用-利息收入 查看全部回复
6146
谭老师
员工的劳动合同是和谁签的? 查看全部回复
2592
是哪边的会计分录? 查看全部回复
3524
2323
可以计提 查看全部回复
3383
发票开了,这个维修服务提供了没有? 查看全部回复
3702
1.建议还是通过原材料科目过一遍。没有用完的继续挂在原材料科目,以后领用时再结转到成本里面。2.成本按照原材料领用数量来结转。3.第三方承包作为劳务分包,由他们开票给你们作为人工成本入账。4.收入按照项目的完工进度确认,可以按照投入法计算完工进度,确认收入。 查看全部回复
3478
有约定相应支付利息,就需要计提的 查看全部回复
4204
如果是金融类企业,那这利息作为营业收入核算会计分录是: 借:其他应收款dai:主营业务收入-利息收入; 如果是非金融企业,借:应收利息 dai:财务费用——利息收入 查看全部回复
3113
同学你们开票确认 查看全部回复
2510
取得借款 借银行存款 dai短期借款 支付利息借财务费用 dai应付利息 偿还本金借短期借款 dai银行存款 查看全部回复
3608
①计提工资分录,借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬-工资;②发放工资,借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款-社保和公积金个人部分 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款;③计提社保,借:管理费用-社保 dai:应付职工薪酬-社保;④缴纳社保,借:应付职工薪酬-社保 借:其他应付款-社保个人部分 dai:银行存款 查看全部回复
2308
首先正常公司dai款不能借给领导个人 查看全部回复
2518
日期就填征期内任何一个日期都行 查看全部回复
5449
冰山老师
实务还是做题 查看全部回复
3720
牵引头确认为融资租赁资产 查看全部回复
4.借:在建工程200/1.09=183.47 应交税费应交增值税进项税额16.53 dai:预付账款200*0.1=20 银行存款180 其他应付款-质保金200*0.05=10 查看全部回复
3993
因为计提的利息还未支付给银行,所以要计入短期借款的账面价值 查看全部回复
8339
(1)分期收款的增值税纳税义务为合同约定收款当天, 业务1销项税=3390×0.8/1.13×0.13=312万元 查看全部回复
27680
每月支付的1000元作为主营业务成本处理;收取的1500元作为主营业务收入处理 查看全部回复
2303
制作材料由谁提供? 查看全部回复
2639
支付10万元时,借 预付账款 10万元 dai 银行存款 10万元 查看全部回复
5186
1、借款:借:银行存款3000 dai:短期借款3000 2、买理财产品 借:交易性金融资产3000 dai;银行存款3000 3、计息:借:应收股息11.250 dai:投资收益11.25 4:收结息款 借:银行存款11.25 dai:应收股息11.250 查看全部回复
2835
意思是时间段不变,但是后期的承租方改变了是吗? 查看全部回复
2370
股权转让是以转让土地使用权为对价,还是说股权转让涉及到土地使用权转让 查看全部回复
2757
在合同签订的时候缴纳 查看全部回复
2991
企业之间的借款利息收入需要缴纳增值税。出借方作为其他业务收入处理,借款方作为财务费用处理 查看全部回复
2907
企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
5141
增值税:根据财税[2016]36号附件一第四十五条、财税[2017]58号第二条规定,纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其增值税纳税义务发生时间为收到预收款的当天。但如果提前开具发票的,其纳税义务发生时间为发票开具的当天 查看全部回复
4376
(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看全部回复
3385
tammy老师
签了合同的,以合同上面的时间确认收入 查看全部回复
2083
产出法履约进度=已发生的成本/(已发生的成本+预计还需要发生的成本) 查看全部回复
3679
陈米老师
按您说的1中,由基地直接发货给经销商,运输和售后都是基地,发票也是基地开给经销商,你公司只负责过账,这种情况,你公司应该跟基地签代收协议,你公司收到经销商打的货款时,借记银行存款,dai记“其他应付款—某基地”,给基地结账时,借记其他应付款—某基地,dai记银行存款。至于经销商返点12%,这个才是你公司的收入,可作为服务费收入,成本就是你公司为商家做的各种宣传的成本。 查看全部回复
2696
你们合同都履行完毕并且办理了结算,为什么还要支付履约保证金呢 查看全部回复
4270
Leaf
对 查看全部回复
3392
公司之间可以借款,签订借款合同,不属于非法经营,利息收入需要开票缴税,可以开借款利息,缴纳增值税,附加税,印花税,企业所得税 查看全部回复
3680
是的,超过同期银行dai款利率需要进行纳税调调增, 查看全部回复
2886
曹老师CPA
借 固定资产清理 26000累计折旧 32400dai 固定资产350000 查看全部回复
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①借:固定资产清理26000 借:累计折旧324000 dai:固定资产350000;②借:固定资产清理5000 dai:银行存款5000;③借:银行存款10000 dai:固定资产清理10000;④借:资产处置损益21000 dai:固定资产清理21000 查看全部回复
3067
你想问的是这个利息个人需要交税还是? 查看全部回复
3464
在本月进行账务处理即可 查看全部回复
3179
转入清理 借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 查看全部回复
3024
挂往来 查看全部回复
3377
你的房屋也是从别处租入的么 查看全部回复
3837
厚积薄发
1.不需要调整 2.工资实际发生额是在借方金额;对,只要第二年汇算清缴前发了,就可以; 3.没错 查看全部回复
9287
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