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许老师
(14)借:生产成本-直接人工1200000 借:制造费用130000 借:管理费用190000 借:销售费用210000 借:在建工程470000 dai:应付职工薪酬2200000 查看全部回复
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①借:固定资产清理26000 借:累计折旧324000 dai:固定资产350000;②借:固定资产清理5000 dai:银行存款5000;③借:银行存款10000 dai:固定资产清理10000;④借:资产处置损益21000 dai:固定资产清理21000 查看全部回复
2986
木言
需要结转成本,不过这个给的条件是当月所有发生业务一起结转,所以结转成本月末一起做 查看全部回复
2373
甘老师
这种属于公司代垫运费 借:其他应收款-代垫运费 dai:银行存款 查看全部回复
6046
Annina老师
开票开的多少? 查看全部回复
2576
①借:银行存款3180 dai:其他业务收入3000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)180 查看全部回复
3281
借:管理费用等12000(120000/10) dai:累计摊销12000 查看全部回复
2805
杨老师
是的 查看全部回复
2631
高老师
与确认收入及结转的会计分录的会计科目及方向一致,金额是500用负数表示 查看全部回复
5777
如果是张三代李四付款且有代付款协议,可以的 查看全部回复
2589
tammy老师
以前年度调整损益要结转到利润分配未分配利润 查看全部回复
5056
执行的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
3264
一般计入营业外收入 查看全部回复
2737
零星销售 借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入/其他业务收入 你是指的收入为什么放dai方吗 查看全部回复
2173
可以将包装盒和包装制作费计入销售费用 查看全部回复
3249
大宁老师
假设小规模纳税人要收100元,被银行扣了2元的手续费 借:银行存款98 财务费用2 dai:主营业务收入97.09 应交税费-应交增值税2.91 查看全部回复
2810
Amy老师
平时的销项税额和进项税额有结转吗 查看全部回复
3619
如果增值税期末结转到未交增值税,借应交税费-未交增值税 dai应交税费-应交增值税-减免税款 查看全部回复
2920
如果购原材料要做进项税额转出 借原材料 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
3125
借方累计表示买入了新资产 查看全部回复
3990
是的,现金流应该是销售商品和提供劳务收到的现金 查看全部回复
3548
图片看不清楚 查看全部回复
2443
丁老师CPA
借:银行存款等科目 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税(简易计税) 查看全部回复
3688
是实际用于研发的材料吗,还是人为增加研发费用! 查看全部回复
3886
安叔老师
你这个如果计入收入的话,其他应收款都需要计入销售费用,如果对方是刷单的公司的话,可以给你开具发票,计入费用,如果只是个人的话,这个其他应收款没有办法平的 查看全部回复
2488
借:预付账款 dai:银行存款等 查看全部回复
3745
挂靠的收入借记银行存款,dai记其他业务收入 查看全部回复
3368
曹老师CPA
用红字 查看全部回复
4081
这个房租实际是2017.3-2020.3的是嘛 查看全部回复
4322
谭老师
借:其他货币资金一财份通。 dai:应收帐款一财付通 查看全部回复
5116
一般情况下是的 查看全部回复
3084
没有主营收入及其它收入,收入不用结转 查看全部回复
2565
Harry老师
你好,当企业按照履约进度计算出应该确认收入,而尚未得到业主或总包方确认时,应该借记“合同资产”科目,dai记“主营业务收入”等科目;当企业取得无条件收款权时,也就是,相应工程款得到业主或总包方确认时,借记“应收账款”等科目,dai记“合同资产”等科目。 查看全部回复
3765
合同资产和应收款项都是企业拥有的有权收取对价的合同权利,二者的区别在于,应收款项代表的是无条件收取合同对价的权利,即企业仅仅随着时间的流逝即可收款,而合同资产并不是一项无条件收款权,该权利除了时间流逝之外,还取决于其他条件(例如,履行合同中的其他履约义务)才能收取相应的合同对价。因此,与合同资产和应收款项相关的风险是不同的,应收款项仅承担信用风险,而合同资产除信用风险之外,还可能承担其他风险,如履约风险等。 查看全部回复
3641
先记到预付账款 查看全部回复
3067
微尘
根据什么确认的收入 查看全部回复
3676
按照其他业务收入来做账 查看全部回复
5508
厚积薄发
筹资费用 查看全部回复
收到货款时借银行存款 dai预收帐款 确认收入时冲预收帐款 查看全部回复
3201
孙老师
宣传品做卖废品处理了吗 查看全部回复
2490
这是要把之前投资性房地产账面金额全部调平 查看全部回复
3321
对,不用写应交税费 查看全部回复
3292
公司如果同意把这块钱给申报经办人的话,可以挂其他应付款 查看全部回复
2869
小小
主营业务是不含税,17%是税金,相当于你收到的钱应该包含收入和税金 查看全部回复
4678
签订合同时就没有分录 查看全部回复
2747
借,预收账款 dai,应收账款 借,应收账款 dai,预付账款 查看全部回复
3300
未付款也没收到发票,是吗 查看全部回复
2681
你们的经营范围是什么 查看全部回复
4427
venus老师
中间那个分录可以省略 查看全部回复
3691
钱不退吗 查看全部回复
3869
库存商品是负数的原因是什么? 查看全部回复
3813
是的, 查看全部回复
7865
夏老师
奖励相关工作人员时: 借:其他收益 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
4410
货物退给销售方,那为什么退钱给你呢,因为你都没付过钱 查看全部回复
2935
Yan
借主营业务收入dai营业外收入 查看全部回复
3715
不可以的,货物采购如果发票到材料还在途中,一般是借 在途物资 dai 现金等 货物入库 借 库存商品 dai 在途物资 销售时 借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费增值税 结转成本 借 主营业务成本 dai 库存商品 查看全部回复
3583
李伟老师
您当时是怎么记账的? 查看全部回复
3698
绾绾
是你们收到对方公司打过来的服务费? 查看全部回复
3179
采购直接卖,接库存商品dai应付账款等 查看全部回复
3467
12月份时候销售货物做账了吗 查看全部回复
2965
借,银行存款 dai,其他权益或营业外收入 dai,应交税费应交增值税销项 小企业会计准则计营业外收入 查看全部回复
3214
是以前年度的吗 查看全部回复
3415
你城建税有计提吗 查看全部回复
3199
如果是负债类科目,本年累计dai方发生额减去本年累计借方发生额再加上期初余额是该科目的期末余额 查看全部回复
3458
没有期初余额的前提下,dai方减借方是期末余额 查看全部回复
4133
账务一样的 查看全部回复
3257
核算其他社保期末余额应该是多少,然后做调整分录,核算内容做为分录的原始凭证 查看全部回复
3628
Leaf
借:管理费用 dai:银存 查看全部回复
2916
年初未分配利润+本年净利润=年末未分配利润+本年减少的 查看全部回复
5584
如果是实行会计准则,跨年退回通过以前年度损益调整科目去调 查看全部回复
3366
可以把问题说详细点么,去年的是什么分录 查看全部回复
3386
销项税不需要处理 查看全部回复
3506
易老师
借营业外收入dai应交税费应交增值税销项 查看全部回复
4975
在折旧或转出那登记 查看全部回复
3095
如果你们要核算开票和未开票收入,可以在主营业务收入下设明细 查看全部回复
3192
借方 查看全部回复
4940
归老师
收到款项的时候 借:其他货币资金-微信支付平台 dai:应收 从微信提现 借:银行存款 财务费用 dai:其他货币资金 查看全部回复
8463
这个款是销售商品的款项吗? 查看全部回复
4916
你们需要申报个税吗 查看全部回复
3719
少说了几分钱可以寄到营业外支出 查看全部回复
3203
可以直接支付的时候, 借税金及附加 dai银行存款 查看全部回复
3494
每个月结转损益后主营业务收入借dai是相等的。 查看全部回复
4744
本年累计 查看全部回复
2446
整体思路是对的。不过要区分情况,如果当年发生退回,在退回年度原分录冲,如果跨年,又属于日后调整事项,用以前年度损益调整科目冲。 查看全部回复
3096
损益类科目,税金及附加,所得税费用,主营业务收入 查看全部回复
3092
这个是增值税普通发票,不能抵扣进项税 查看全部回复
3029
根据开具的发票金额确认收入 查看全部回复
14709
小规模不需要设未交增值税,直接计入应交税费-应交增值税就可以 查看全部回复
3310
借,财务费用 dai,其他应付款 查看全部回复
2738
发出委托加工物资 借:委托加工物资 dai:原材料 收回委托加工物资 借:库存商品dai:委托加工物资 结转成本 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
3172
可以的 查看全部回复
调增 查看全部回复
10540
要写增值税 查看全部回复
2573
相当于销售商品 查看全部回复
3331
有影响 查看全部回复
7027
财务费用都要在借方,dai方要用借方负数表示,结转时就借本年利润-1000,dai财务费用-1000 查看全部回复
3269
委托加工材料改成委托加工物资 查看全部回复
3504
代收的工资做代收代付 查看全部回复
3451
销售的时候的分录吗 查看全部回复
3410
投资收益金额111万 查看全部回复
9428
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