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丁老师CPA
借:管理费用——福利费,dai:银行存款 查看全部回复
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andy老师
产权人交 查看全部回复
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借;其他应收款,dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
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厚积薄发
对的 查看全部回复
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高老师
借应付职工薪酬 dai银行存款 应交税费-应交个税 查看全部回复
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如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
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甘老师
从图上看,如果多做了一次发放工资的分录,你们现金和银行存款能对得上? 查看全部回复
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杨老师
借:营业外支出 113 dai:库存商品 100 应交税费-应交增值税(进项税额转出)13 查看全部回复
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收购小麦 借:原材料100000 dai:银行存款 查看全部回复
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Harry老师
你好,总分公司的汇算清缴,分公司一般是只申报分公司的财务报表就可以,不需要申报合并报表。 除非是税务局另外规定 希望我的回答能够对你有所帮助。 查看全部回复
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安叔老师
上个月的工资吗 查看全部回复
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借:长投,dai:银行存款 查看全部回复
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如果不知道用途,建议先挂往来 查看全部回复
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您说 查看全部回复
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借:其他货币资金,dai:短期借款 因为是质押大额银行承兑汇票的所有权没有转移支付供应商,借:应付账款,dai:其他货币资金 查看全部回复
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开票按2瓶开 查看全部回复
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你暂估成本的分录怎么做的? 查看全部回复
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1、如果代收水电费的单位没有与水电供应单位签订委托代收水电费协议,会视为销售水电,需要缴纳增值税。这时代收水电费的单位必须向业主开具增值税发票,有两种情况: (1)代收水电费的单位为增值税一般纳税人,业户要求开具增值税专用发票的话,收水电费的单位应向业主开具增值税专用发票,同时也可抵扣支付给电业局的电费增值税。 (2)代收水电费的单位为增值税小规模纳税人,业户要求开具增值税专用发票的,可到税务机关代开。 2、如果代收水电费的单位与水电供应单位签订了委托代收代缴合同,收水电费的单位只是负责代收代缴,平价收取水电费,则应由水电供应单位向业户开具发票。收水电费的单位不用出具发票。 查看全部回复
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借:研发支出—费用化支出(研究阶段支出和不符合资本化条件的开发阶段支出), 借:研发支出—资本化支出(符合资本化条件的开发阶段支出), dai:银行存款、原材料、应付职工薪酬等。 期末,将费用化的研发支出转入当期管理费用: 借:管理费用, dai:研发支出—费用化支出。 将符合资本化条件的研发支出在无形资产达到可使用状态时转入无形资产成本: 借:无形资产, dai:研发支出—资本化支出。 查看全部回复
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tammy老师
合伙企业是缴纳的生产经营个人所得税,而不是企业所得税 查看全部回复
3892
Karina老师
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为什么开票金额大于结算金额 查看全部回复
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汇算清缴之前收到的,是可以税前扣除的。 查看全部回复
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孙老师
不是一笔业务吧 查看全部回复
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可以 查看全部回复
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不退税,就和以前一样处理就行 查看全部回复
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房地产开发预收账款结转的会计分录 1、预收房款: (1)收到预售款时: 借:银行存款 dai:预收账款 (2)预缴申报: 借:应交税费——预交增值税(简易预缴) dai:银行存款 2、销售房屋: (1)确认收入: 借:银行存款 预收账款 dai:主营业务收入 应交税费——未交增值税(简易计税) (2)预缴税款的抵减: 本月应纳增值税额 借:应交税费——未交增值税(简易计税) dai:应交税费——预交增值税(简易预缴) (3)缴纳税款: 借:应交税费——未交增值税(简易计税) dai:银行存款 查看全部回复
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少付的一元钱做营业外收入 查看全部回复
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借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额 如果期末已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
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主要生产设备销售就计入存货 查看全部回复
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发票没到,材料到可以暂估,暂估的时候通常是不含税价,进项税是不能暂估的 查看全部回复
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如果分公司是独立核算的,需要税务申报 查看全部回复
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免抵退税的会计分录 1、货物出口,实现销售收入时: 借:应收账款 dai:主营业务收入-外销 2、免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本-外销成本 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 3、应退税额: 借:其他应收款-出口退税 dai:应交税费-应交增值税-出口退税 4、免抵税额: 借:应交税费-应交增值税-出口抵减内销的应纳税额 dai:应交税费-应交增值税-出口退税 5、次月收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款-出口退税 查看全部回复
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做红冲分录吧 查看全部回复
3145
一般不能,不具备独立法人地位 查看全部回复
2716
总公司已经开票给对方了吗 查看全部回复
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你是为了不交税,多计提了工资是吧? 查看全部回复
6808
venus老师
?一开始发生的种苗,肥料款,人工费, 借:原材料 应付职工薪酬 dai:现金/银行存款 然后将原材料和应付职工薪酬结转到农业生产成本 销售时 借:应收账款 dai:主营业务收入 借:主营业务成本 dai:农业生产成本 查看全部回复
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借:银行存款等 dai:预收账款——购物卡 2、持卡方消费时,不得开具发票: 借:预收账款——购物卡 dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 查看全部回复
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股东是个人,证件要选居民身份证 填写身份证号 查看全部回复
4070
绾绾
具体是什么科目有问题 查看全部回复
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小小
可以记入低值易耗品,或职工福利费 查看全部回复
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冲减之前缴纳和计提的分录 查看全部回复
2823
夏老师
完工投入使用需要结转固定。一期没有投入使用,可以继续归集相关的费用。在达到预订可使用状态时,转为固定资产。 查看全部回复
3999
大宁老师
现在就是要把1500退给对方嘛 查看全部回复
3446
艺术品公司目前没有什么优惠政策 查看全部回复
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李伟老师
如果是开给您的专票,您做入库,通过库存商品核算 查看全部回复
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你们按月计入收入,按月开票比较好,结算可以半年一结,这样比较好 查看全部回复
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增值税也汇总申报吗? 查看全部回复
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稍等 查看全部回复
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你们是分公司还是子公司? 查看全部回复
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那为这个项目所有的支出可以计入开发支出 查看全部回复
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不能 查看全部回复
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是的 查看全部回复
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是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
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计入递延收益,属于不征税收入 查看全部回复
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那你二月份已经抵扣了进项,直接在申报表上做进项税额转出 查看全部回复
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外商投资公司是你们的母公司吗 查看全部回复
5243
Annina老师
不可以 查看全部回复
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以下的现金收支业务仅需进行财务会计处理,不需要进行预算会计处理: 单位受托代理的现金;不属于本年度部门预算的现金;应上缴财政、应转拨、应退回的现金。 查看全部回复
2922
谭老师
没问题 查看全部回复
3668
归老师
冲销收到蓝字发票时的凭证 查看全部回复
3601
Leaf
受托加工及委托加工的会计处理 一、受托加工的会计处理 1、收到受托加工材料物资时 不作会计处理,但对收到的受托加工物资要在备查簿中进行登记,记录其收到、投入加工等材料的数量增减。 2、加工生产(将受托的材料发到生产车间加工后,将人工、辅助材料等记) 借:生产成本—--受托加工 dai:原材料(辅料、耗材、劳保用品等) dai:应付工资、制造费用(水电、折旧等)等 3、加工完成入库时,结转本批加工成本 借:库存商品—受托加工产品 dai:生产成本--—受托加工 4、将加工完成的产品交付,并开出发票时: 借:应收账款 dai:主营业务收入或其他业务收入 应交税金—-应交增值税(销项税额) 应交税金——应交消费税(如果涉及消费税的,要代扣代缴消费税) 查看全部回复
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企业所得税汇算清缴调增调减事项只是计算应交所得税的。不用再去调整账或者分录。 查看全部回复
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购买学生名单计入成本费用 查看全部回复
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分公司没有收支吗? 查看全部回复
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汇算清缴时做为费用扣除 查看全部回复
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个体户饭店如果想要注销,可以考虑报表情况,如果之前规模比较小,账务很简单,也没怎么开过发票可以走简易注销 查看全部回复
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木言
每个季度期初+期末的和除以2算出平均值,4个平均值相加再除以4 查看全部回复
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3139
3718
Yan
借主营业务收入dai营业外收入 查看全部回复
3715
主要是研发费用 查看全部回复
2811
易老师
借其他应收款dai其他业务收入 查看全部回复
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《财政部国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》(财税〔2011〕107号)第三条第二项规定,企业收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时: 借:银行存款 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
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有些账务处理涉及资金进出 产生现金流量变化 查看全部回复
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处理如下: (1)在申请时暂不做账务处理; (2)申请获得税务机关增值税留抵退税正在文书后,账务处理如下: 借:其他应收款——增值税留抵退税 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) (3)收到税务机关退还的增值税留抵税额时: 借:银行存款 dai:其他应收款——增值税留抵退税 查看全部回复
3624
一般纳税人。申请确定做了吗? 查看全部回复
3484
发票抬头是谁? 查看全部回复
3534
汇算清缴不是多退少补吗 查看全部回复
2754
借银行存款dai,短期借款600万。借其他应收款总公司460。分公司140dai银行存款。 借银行存款dai,其他应收款分公司600万。借短期借款dai银行存款600万。 查看全部回复
3313
借,银行存款 dai,其他收益或营业外收入 dai,应交税费应交增值税销项 查看全部回复
3180
按实际发生的做账就可以 查看全部回复
3328
可以计入营业外支出。但是在汇算清缴时。要提供相关资料。 查看全部回复
4026
税务师晓雨
具体是那些业务呢? 查看全部回复
2592
借:无形资产 dai:银行存款 工程建设期间摊销 借:在建工程 dai:累计摊销 查看全部回复
3468
采购直接卖,接库存商品dai应付账款等 查看全部回复
3485
借 利润分配 dai银行存款 查看全部回复
3557
你是采购方还是销售方? 查看全部回复
3465
开具发票上面有备注是上一年的费用,平时每月计提的金额跟发票上一致,直接把发票附在凭证后 查看全部回复
4547
一般要按照权责发生制计提收入费用 查看全部回复
3454
可以做进成本 查看全部回复
3535
3702
开的是免税的发票吗 查看全部回复
3885
根据《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)第十条第(六)款规定,外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销货物征税的,以及已申报退(免)税的出口货物发生退运并转内销的,外贸企业应于发生内销或视同内销货物的当月向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明。申请开具出口货物转内销证明时,应填报《出口货物转内销证明申报表》提供正式申报电子数据及下列资料: 1.增值税专用发票(抵扣联)、海关进口增值税专用缴款书、进货分批申报单、出口货物退运已补税(未退税)证明原件及复印件; 2.内销货物发票(记账联)原件及复印件; 3.主管税务机关要求报送的其他资料。 外贸企业应在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内申报纳税时,以此作为进项税额的抵扣凭证使用。 查看全部回复
4055
你要把其他应付款调平 查看全部回复
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合并到总公司纳税 查看全部回复
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相当于转让公路的使用权,按转让无形资产计 查看全部回复
5081
做货物的购进处理和进口增值税的缴费处理 查看全部回复
2681
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