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王苗苗老师
借:应付职工薪酬-工资 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
1981
清岚
未计提的话补计提 查看全部回复
2340
patience
如果公司承担了所有的社保部分,汇算清缴时个人部分要纳税调增 查看全部回复
15264
许老师
总体上账务处理没错,不用调整 查看全部回复
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计提工资 借管理费用-工资等9754.60 dai应付职工薪酬-工资9754.60 发放工资 借 应付职工薪酬 -工资9754.60 dai其他应收款-个人社保1754.6 银行存款等8000 查看全部回复
1675
andy老师
A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表 查看全部回复
2378
这2个科目都可以,如果放到”其他应付“科目,先做到”借方“,次月发放工资时,再放到”dai方“。 查看全部回复
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计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
1804
个人和公司共同承担的社保是养老,医疗,失业保险,各承担的比例需咨询当地社保中心,各个地区的 比例不同。工伤保险和生育保险是单位承担。 查看全部回复
4463
孙老师
(10000-5000-1000)*3% 查看全部回复
1934
之前的分录是什么? 查看全部回复
3989
安叔老师
个人部分需要该员工自己交纳的 查看全部回复
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本来应付职工薪酬社保应该是其他应付款-个人部分社保,对吗 查看全部回复
2344
夏老师
成立小规模,国家的好多利好政策都是针对小规模企业,只是代収代缴社保不用缴税 查看全部回复
3315
上个月是几月,跨年了么 查看全部回复
2388
原路红冲 查看全部回复
3779
高老师
扣除的个人承担部分一般计入其他应收款或其他应付款,在缴纳社保时就冲平了, 查看全部回复
2759
小妮老师
单位在缴纳时把需要员工承担的部分挂其他应收款 查看全部回复
1986
可以,提前预支的时候先挂其他应收款,等到实际结算发放时冲减其他应收款 查看全部回复
3102
甘老师
你们没有扣除,那么1月收回应扣除的个税 借:银行存款1600 dai:应交税费/个税1600 借:应交税费/个税1600 dai:银行存款1600 查看全部回复
2383
可以在12月份做一笔补记分录 查看全部回复
2439
红冲之后重新按正确的计提了,所以利润增加300,你做的是对的 查看全部回复
3345
燕子老师
同学你好,这个要看临时工和用人单位存不存在雇佣关系?如果存在就可以按照工资薪金申报,如果不存在就要走劳务报酬,需要开具劳务发票,并按劳务报酬所得计算个税 查看全部回复
3083
你问的这些问题都需要 查看全部回复
2366
做12月的账,计提12月的社保工资,支付11月的社保工资 查看全部回复
2141
需要的 查看全部回复
1815
李伟老师
财务会计收付实现制 查看全部回复
2459
云峰老师
亲,需要计提。 借:业务管理费用 dai应付职工薪酬-单位部分 查看全部回复
2193
用以前年度损益科目进行调整 查看全部回复
2626
同学你好 属于你哪个期间的计入哪个期间的费用。缴纳时做缴纳时的分录即可。 查看全部回复
2645
11月的凭证是怎么做的 查看全部回复
2509
借:农产品 dai:农业生产成本 查看全部回复
5249
借 管理费用-工资等 应发工资 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1854
做发放工资分录时扣除就好 查看全部回复
3608
由于出纳操作不当,5-7月份社保单位部分从基本户下账了,后面几个月还没钱交。是什么意思,指5-7月社保交了,后面的没交么?为什么没交,是账户没钱么 查看全部回复
2714
纳入预算范围的做,未纳入预算范围的不做 查看全部回复
2634
预算会计 借事业支出 800000 dai财政拨款预算收入 查看全部回复
4556
tammy老师
个人养老金是自己而外缴纳的,单位购买的是城镇职工保险 查看全部回复
2064
是之前已经申报了,没有从员工的工资里面扣回来吗? 查看全部回复
2861
如果不想交社保和个税就把这些个人外包给劳务公司,由他们承担 查看全部回复
2334
杨老师
10000-5000=5000元 5000*10%-210=290 查看全部回复
2538
社保是当月交当月的,你从11月工资里扣 查看全部回复
2059
支付的时候,借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2404
建议登录当地社保局官网查询缴费比例 查看全部回复
3267
收入填应发数6000,社保个人部分填写在后面的扣除项目那里,会自动帮计算的 查看全部回复
2632
你这是做什么的?社保年检? 查看全部回复
3366
同学你好 这种情况应尽量避免 查看全部回复
2639
当月缴纳社保需要计提,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 dai银行存款 查看全部回复
3094
工人工资保函后期会不会退回 查看全部回复
2669
实际未发票的部分在汇算时应应付职工薪酬调增没? 查看全部回复
4448
如果是你们单位员工,正常签劳动合同即可 查看全部回复
9585
如果你之前支付的分录不涉及研发费用不用改,只需要修改计提分录即可 查看全部回复
2212
计提 借:业务活动费等 dai:应付职工薪酬-社保/公积金(单位部分) 查看全部回复
3009
一般帐户不能提取现金,可以办理转帐业务,如果通过转帐形式支付工资是可以的. 查看全部回复
2686
你好,单位成本是什么呢 查看全部回复
2568
是的,因为社保是当月缴纳当月的,工资是当月发放上月的,时间上错后一个月 查看全部回复
2785
个人所得税计税基础要减去个人承担的社保公积金、附加扣除和专项附加扣除项目 查看全部回复
2320
红冲就好,红冲分录与原计提分录及缴纳分录的会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
4688
颜老师
是按照40上交 查看全部回复
5826
11月工资扣11月的社保就好 查看全部回复
2391
如果你的社保当月计提缴纳,应付职工薪酬单位部分是没有余额的 查看全部回复
10249
申报个税的时候,收入申报5000,专项扣除那里填社保的个人部分500 查看全部回复
2705
1.个税上显示2021年的A公司几万块年终,我从来没拿过。可以申诉吗?可以申诉,建议先与A公司沟通,,如果对方不修改申报数据你可以申诉 查看全部回复
3876
总账会计是全盘会计,什么都要懂 查看全部回复
1979
同学你好 查看全部回复
2395
社保和公积金是按公司申报的缴费基数去计算的,从当前工资看不出来 查看全部回复
1701
建议是选择非独立核算,因为分公司无业务,仅人员支出,产生的亏损总公司可以用于抵扣 查看全部回复
6924
因为社保是当月缴纳当月的,如果你们不给员工提前垫付工资发放9月份工资的时候可以正常扣除10月份的社保 查看全部回复
1821
通常退休返聘与用工单位之间是属于劳务关系,其报酬属于“劳务报酬”。 《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》(国税函[2005]382号)规定,退休人员再任职取得的收入,在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后,按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。 即平时按劳务报酬预扣预缴,年度汇算清缴按工资所得汇算 查看全部回复
3214
个人部分 查看全部回复
6326
同学你好,会的 查看全部回复
3178
你的意思是申报的缴费基数不对,例如应按3000的基数交,你填成了5000? 查看全部回复
3471
同学你好 申报个税是申报的社保前的工资,然后账上计提的工资是社保后的 ,但是个税系统上的累计收入好像是社保前的收入 ,那这样我账上的跟系统上的我启不是有出入嘛 答:要保持一致。 计提时也要用社保前的收入 。 查看全部回复
4163
红冲9月份那笔错误的,再按正确的做 查看全部回复
2123
同学你好,你是说计提个税吗? 查看全部回复
2590
5500*20.23/21 查看全部回复
2709
可以的 查看全部回复
3275
wam
职工薪酬的计提,如果人事部门不能提供具体的人员明细,也应当提供一个部门汇总的数据,并有相关的部门人员签字确认。 查看全部回复
2056
是的,可以一次性补扣 查看全部回复
2261
单位月均工资总额是全年工资总额除以12 查看全部回复
2335
个人月平均工资=个人上年收入总额/12,单位月平均工资=报告期实际支付的全部职工工资总额/报告期全部职工平均人数。 查看全部回复
4312
借管理费用 社保 dai应付职工薪酬 ,社保不 查看全部回复
2305
劳务派遣可以开差额发票,5%的差额专票 查看全部回复
3347
正常来讲是需要申报个税的 查看全部回复
2673
缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2679
1、需要 2、是什么问题 3、利润表取值余额表、明细账。如何查看,就是将业务与账务对着看! 4、资产 5、工资、社保权责发生制,当月费用当月核算的 查看全部回复
2680
如果没有其他专项扣除的话 (5941-344-5000)*3%=17.91 查看全部回复
2818
原路冲减之前的账务处理 查看全部回复
1655
劳务报酬所得的话,税前收入=7000/(1-0.8*0.2)=8333.33 查看全部回复
4461
小小
如果你公司想对社保、公积金进行正规处理,可以把公司那部分从他的工资中直接减掉,例如,本身个人部分社保公积金是500元,公司部分是800元,这个员工的工资是5000元,那你就直接做应付工资是4200元,正常体现个人部分500元,账务处理,借:管理费用/生产成本 4200 dai:应付职工薪酬 4200 发放的时候,dai:应付职工薪酬4200 其他应付款-个人部分社保 500 dai:银行存款3700 查看全部回复
3635
按应发工资数申报 查看全部回复
3115
计提 借管理费用400 dai:应付职工薪酬400 查看全部回复
3212
少发的部分下个月可以补发 查看全部回复
2259
这种没有明确写是投资的,一般是往来款 查看全部回复
1877
应付社保在dai方余额表示有未缴纳的社保费。 查看全部回复
2499
现在就看你们社保公积金是几月份给员工交上的 查看全部回复
5513
1.工资表里面的扣款按实际的扣,早扣晚扣都可以,不重复扣就行,按你的描述,有漏和多扣的 查看全部回复
3899
社保费用是在他实际缴纳 的单位扣除 查看全部回复
1936
借:其他应收款-xx公司 dai:银行存款 查看全部回复
2369
根据工资表和社保人数来的 查看全部回复
2687
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