登录/注册
Karina老师
你好,计提缴纳附加税的分录即可 查看全部回复
4934
税务师晓雨
根据《财政部 税务总局关于城市维护建设税计税依据确定办法等事项的公告》(财政部 税务总局公告2021年第28号)第一条规定,城市维护建设税以纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税税额(以下简称两税税额)为计税依据。 依法实际缴纳的两税税额,是指纳税人依照增值税、消费税相关法律法规和税收政策规定计算的应当缴纳的两税税额(不含因进口货物或境外单位和个人向境内销售劳务、服务、无形资产缴纳的两税税额),加上增值税免抵税额,扣除直接减免的两税税额和期末留抵退税退还的增值税税额后的金额。 第二条规定,教育费附加、地方教育附加计征依据与城市维护建设税计税依据一致,按本公告第一条规定执行。 查看全部回复
4035
杨老师.
小规模季度申报,附加税可以按月计提,也可以按季度计提 增值税是做收入的时候直接做的,不需要计提 查看全部回复
1122
andy老师
必须取得增值税专用发票或海关增值税专用缴款书,用于证明采购环节的税务情况。 查看全部回复
921
燕子老师
1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
646
安叔老师
办税员需要对申报的资料负责的 查看全部回复
1453
西贝老师
同学你好,总公司借:其他应收款 dai:银行存款 分公司:按照缴纳增值税和附加税做分录, dai:其他应付款 查看全部回复
1082
王苗苗老师
23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
1269
李可可
之前是全部申报的无票收入么,增值税 查看全部回复
959
这个没有规定,从风控角度考虑的话,我个人建议年综合收入不超9.6万(法人没有社保和专项附加扣除的情况下) 查看全部回复
1195
增值税已经申报,如果在申报增值税时,附加税已经一同申报了。这些附加税不需要再单独申报了 查看全部回复
1146
采用的什么会计制度 查看全部回复
979
同学你好,小企业会计准则跨年调账损益是未来适用法,不需要追溯调整,直接补提在当期就可以 查看全部回复
1407
生产型还是外贸型 查看全部回复
1632
生产型出口企业实行免抵退政策,外贸企业实行免退政策 查看全部回复
743
填财务报表? 查看全部回复
1092
李伟老师
44.45 查看全部回复
1183
李凤
一般收的服务费是含税一万那么扣除税费就是增值税 查看全部回复
1466
要看在申报本期增值税的时候有没有递减预缴的增值税 查看全部回复
953
杨英芝老师
税是他交的,你们把税前给他了是吧? 查看全部回复
958
曹老师CPA
-90万是你的进项税留抵吗 查看全部回复
5166
借 银行存款 dai 其他应收款-应收出口退税款 查看全部回复
1516
点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退(免)税申报”-“出口信息查询申请”-“在线申报”-“明细数据采集”点击“新建”录入数据之后点击“保存”; 查看全部回复
1802
云峰老师
你好同学,那就要看你通过他们确认了多少收入,如果不含税收入乘以税率减去你提供的进项税仍有应纳税额,他们就会扣这个税金 查看全部回复
1483
木言
基本上可以这么算。有无利润是有区别的,如果企业亏损是不交企业所得税的 查看全部回复
1564
patience
你好同学,是外贸企业,还是生产企业 查看全部回复
1185
如果不需要缴纳增值税的话,是不需要计提城建税等附加税 查看全部回复
1503
本年应交增值税=(销项税额+出口退税+进项税额转出数)—(进项税额+减免税款+出口抵减内销产品应纳税额)。 查看全部回复
1646
包括 查看全部回复
1046
持续经营以来从未发生骗取出口退税、虚开增值税专用发票或农产品收购发票、接受虚开增值税专用发票(善意取得虚开增值税专用发票除外)行为但不能同时符合本附件第一条规定的条件的生产企业,出口的外购货物符合下列条件之一的,可视同自产货物申报适用增值税退(免)税政策: (一)同时符合下列条件的外购货物: 1.与本企业生产的货物名称、性能相同。 2.使用本企业注册商标或境外单位或个人提供给本企业使用的商标。 3.出口给进口本企业自产货物的境外单位或个人。 查看全部回复
900
借:银行存款 dai:其他收益 查看全部回复
1451
此疑点分三种情况: 一、此跨大类商品为自产货物,但属于跨大类商品;二、此跨大类商品为外购货物,但属于视同自产货物(具体是否符合视同自产货物条件,请查询财税〔2012〕39号附件;三、此跨大类商品为外购货物,且不属于视同自产货。前两种出现疑点后都需要去税务局提交资料,然后税务局核实,第三种是直接不申请退税,视同内销,也就是红冲之前开的0个点的普票,然后开具对应税率的内销发票 查看全部回复
2881
张
企业购进的所有商品税率一样么?以及售出的商品税率是否一致 查看全部回复
1436
tammy老师
你上年度少计提了,那你补计提就好 查看全部回复
977
调整以前年度的附加税一般用以前年度损益调整科目,后转到利润分配-未分配利润科目, 查看全部回复
1221
venus老师
认证以你实际取得进项税票为准 查看全部回复
1294
贸易公司出口退税怎么操作的,需要给税局送资料吗?可以在网上操作的 查看全部回复
1251
你们之前的分录是怎么处理的? 查看全部回复
1649
需要价税分离 查看全部回复
1170
审计来了一般需要提供什么财务上面资料呢?一般审计公司会说明要提供哪些资料的 查看全部回复
1576
什么行业 查看全部回复
4194
wam
如果金额不大,就在24年调整,将多计提的直接在24年红冲 查看全部回复
1871
出让方税金计入营业外支出 查看全部回复
1765
多交的附加税好像不可以留底的,不过可以申请退税 查看全部回复
870
退税的原因是什么? 查看全部回复
1834
你好同学,要根据具体业务。 增值税有13、9、6等,简易计税有3、5 查看全部回复
1189
账上是正常的入账,只不过在税法上,因为发票异常,不能抵扣企业所得税,需要纳税调增。 查看全部回复
1836
杨老师
收入和支出按不含税金额计算,收入-支出-附加税=应纳税所得额再乘以税率等于所得税 查看全部回复
1775
当时进项税额是怎么入账的,入的哪个科目 查看全部回复
1241
3759.7是交的增值税及附加税合计金额么 查看全部回复
895
公司是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
1614
你好,这两个没有什么关联 查看全部回复
4180
小规模纳税人也有附加税吗,有的,附加税是在增值税的基础上计提缴纳的 查看全部回复
1385
要看是什么的税负了 查看全部回复
1752
那个是一个申报表的显示 查看全部回复
1724
是的 查看全部回复
是的,没有销售额就直接提交 查看全部回复
1186
出口退税一般是在次月申报吗,比如我3月申报2月的出口里面还掺着1月的可以吗 答:可以的 查看全部回复
1912
附加税是在缴纳的增值税的基础上计征的,不需要缴纳增值税,就不用计提附加税 查看全部回复
1313
Annina老师
计提税金及附加 借税金及附加,dai应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 结转增值税 借应交税费-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1671
1、外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同,包括一笔购销合同下签订的补充合同等; 2、出口货物装货单; 3、出口货物运输单据(包括:海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据,以及出口企业承付运费的国内运输单证)。 若有无法取得上述原始单证情况的,出口企业可用具有相似内容或作用的其他单证进行单证备案。除另有规定外,备案单证由出口企业存放和保管,不得擅自损毁,保存期为5年。视同出口货物及对外提供修理修配劳务不实行备案单证管理。 查看全部回复
1904
这个不更正的话,影响也不大 查看全部回复
1096
要看增值税的纳税义务有没有发生 查看全部回复
2103
你好同学 借银行存款591.44 dai:应交税费—增值税 571.44 应交税费—个人所得税20 查看全部回复
1698
是全部都不会操作么 查看全部回复
1300
借:税金及附加 -0.01 dai:应交税费 -0.01 查看全部回复
1417
可以在计提时按照减半后的金额计提 查看全部回复
1371
就是你们要帮他申报个税 查看全部回复
5327
不是的,25万是上面需要扣的合计数 查看全部回复
1457
总金额是多少 查看全部回复
2962
小规模公司开专票,是要交增值税的,所以附加税需要计提做账 查看全部回复
直接按减免后的税费计提,扣缴入账 查看全部回复
1217
自2019年12月1日起,凡符合邮局委托代征条件的自然人可以到邮局代征点办理代开增值税普票及代征税款。 查看全部回复
你们开票方作为销售方,应该是购买方打款给你们,开票金额里已经包含税费了 查看全部回复
1538
有报关单么 查看全部回复
1419
增值税纳税申报时,附表二14栏“免税项目用”填写数据,将用于退税的进项税额转出 查看全部回复
2381
转出一定要在申报出口退税当月做转出,就是那个月申报退税那个月转出 查看全部回复
1448
附加税是在实际缴纳的增值税基础上缴纳的 查看全部回复
962
附加税是在增值税的基础上缴纳,一般是按6%征收 查看全部回复
2531
一般申报的税种是印花税,增值税及附加税,个税 查看全部回复
1085
借 应交税费—应交增值税(已交税额) 应交税费—企业所得税 应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加 dai 银行存款 查看全部回复
1931
月销售额小于10万附加税减免 查看全部回复
3032
计入营业外收入科目 查看全部回复
1098
发票套印全国统一发票监制章是中国的产物。国外就是用税控设备打印的一个条,上面有商品名、数量、金额的,全是外文。在国外这就是发票。 查看全部回复
1690
留抵欠税的话是需要你们有留抵的税额的 查看全部回复
2347
小规模税费一般是季度申报吧 查看全部回复
2019
增值税1% 查看全部回复
1714
需要的, 查看全部回复
1156
不需要 查看全部回复
2070
增值税是价外税,不影响利润 查看全部回复
1578
附加税是增值税额的7%的城市建设维护费,3%的教育费附加 2%的地方教育费附加 计税基础是以需要交纳的增值税额为基础的 查看全部回复
1721
你好同学 借应交税费-应交增值税等 dai银行存款 查看全部回复
1889
借 税金及附加-印花税 dai 银行存款 查看全部回复
2012
谭老师
城市维护费,教育费附加,地方教育附加 查看全部回复
1791
https://henan.chinatax.gov.cn/henanchinatax/zcwj/rdwd/2023080817123924160/index.html 查看全部回复
2143
不是出口退税,是不是申请留抵退税了 查看全部回复
1604
看你们是一般纳税人还是小规模纳税人 查看全部回复
1358
借:应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育附加 dai:银行存款 查看全部回复
2301
同学你好,增值税=销项-进项+进项转出+简易计税金额城建税=增值税*0.07 教育附加=增值税*0.03地方教育=增值税*0.02 查看全部回复
1935
城建税计税依据是当期的增值税额 查看全部回复
1738
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载