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高老师
不能 查看全部回复
3053
patience
三月份的税款当时是怎么入账的 查看全部回复
2634
孙老师
直接冲减前期计提的税金及附加就可以 查看全部回复
2466
是减免退税还是享受延缓缴纳税费退的税 查看全部回复
2115
冲减原来多计提的附加税,借 税金及附加 负数 dai 应交税费-城建税 负数 -教育费附加 负数 -地方教育费附加 负数 查看全部回复
2421
甘老师
所得税已经汇算清缴完毕。金额比较小,可以放在今年申报 查看全部回复
5949
企业在异地承包建设工程的,应当在建设工程所在地预缴增值税,在机构所在地申报纳税。 查看全部回复
7676
是一般纳税人还是小规模,进来的发票是专票还是普票,金额含税还是不含税 查看全部回复
3637
确认收入 借:应收账款90400 dai:主营业务收入80000 应交税费应交增值税销项税额10400 借:主营业务成本60000 dai:库存商品60000 借:财务费用手续费80000*0.01=800 dai:应收账款800 收到货款 借:银行存款90400 dai:应收账款90400 借:财务费用手续费-800 dai:应收账款-800 查看全部回复
2557
许老师
①确认收入,借:应收账款90400 dai:主营业务收入80000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)10400;②收款,借:银行存款90400 dai:应收账款90400 查看全部回复
6025
tammy老师
资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系,说明是正确的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 查看全部回复
3413
附加税=实收的增值税税额*税率,城建税税率,纳税人所在地在市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%。教育费附加征收率为3% 。地方教育附加的征收率为2%。 查看全部回复
2464
免税发票借应收帐款或银行存款 dai主营业务收入或其他业务收入 查看全部回复
3538
税务师晓雨
要求不合理,处理也不合理 查看全部回复
4029
产出法履约进度=已发生的成本/(已发生的成本+预计还需要发生的成本) 查看全部回复
3652
价税合计是不含税收入+增值税 城建税及附加税是另外交的不包含在票面总金额里 个人出租住房,应按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税, 销售额=含税销售额除以(1+5%)*1.5% 查看全部回复
2839
有实收资本吗? 查看全部回复
3981
内账也是需要计提增值税和所得税的 查看全部回复
5004
席俊义
如果多交增值税,应该是:借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 如果少交增值税,应该是,借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2013
涉及到损益类科目么,金额大么 查看全部回复
2050
推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
2677
押金还退吗? 查看全部回复
3403
红冲计提及缴税分录就好 查看全部回复
3581
应税货物销售额不好增值税 查看全部回复
2343
分录按正常帐务处理,只是税务上增值税申请缓缴就好 查看全部回复
2511
曹老师CPA
不对,退回的计入营业外收入 税收减免 查看全部回复
2490
收到退款时,借 银行存款 dai 营业外收入 查看全部回复
3258
和开具普票一样的处理方法,dai方记:应交税费—应交增值税就好 查看全部回复
2636
借无形资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai实收资本 资本公积 查看全部回复
4303
进项大于销项不缴纳增值税 查看全部回复
2353
借 银行存款 dai 其他业务收入100000 应交税费-应交增值税销项13000 查看全部回复
2256
①借:管理费用-福利费14730 借:制造费用-福利费9820 借:生产成本-福利费98200 dai:应付职工薪酬-福利费122750;②借:应付职工薪酬-福利费122750 dai:库存商品100000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)22750 查看全部回复
3885
安叔老师
你们提供设备么 查看全部回复
2088
借 银行存款 dai 应交税费-应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2239
Harry老师
提交留抵退税申请时: 借:其他应收款-应收退税款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款--应收退税款 查看全部回复
2884
方便拍个照吗? 查看全部回复
3508
杨老师
盈亏是利润表的净利润就是盈亏情况 查看全部回复
3806
借 银行存款 dai应交税费-应交增值税进项税转出 查看全部回复
2471
借 应收账款 dai 以前年度损益调整 应交增值税 查看全部回复
2675
①借:银行存款3180 dai:其他业务收入3000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)180 查看全部回复
3272
从股东处借的钱不算成本 查看全部回复
3680
第一个分录跨年了,第二个分录没跨年 查看全部回复
2495
先在开票系统抄税,电子税务局报增值税申报表及其他税费,最后到开票系统清卡反写 查看全部回复
2795
水利基金有减免政策,看是否符合 查看全部回复
7624
46000是含税的么 查看全部回复
5624
就按照平时正常的银行回单入账就好了 查看全部回复
3316
小规模纳税人? 查看全部回复
3097
是什么原因要提高 查看全部回复
9343
计提的时候 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税。 支付的时候: 借,应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3151
建议计提 查看全部回复
2652
例如:增值税税率13%,附加税税率合计12%(7%+3%+2%),则税率合计=13%*(1+12%)=14.56% 查看全部回复
9701
执行的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
3264
借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3174
你的意思是要把人员工资算到成本中,然后加利率润和税金算销售价? 查看全部回复
2837
venus老师
简易计税是要缴纳的 查看全部回复
3762
当月就行,不用更改以前报表 查看全部回复
2667
Amy老师
那你们二季度的收入是为负数吗 查看全部回复
3750
公司在市区还是县城呢? 查看全部回复
7957
如果执行的不是企业会计准则,按帐面填报就好 查看全部回复
3381
借:管理费用—租赁费 dai:银行存款 dai:应交税费—代扣个税 查看全部回复
3183
按照9来计提 查看全部回复
3803
丁老师CPA
借银行存款 dai 应交税费-未交增值税 应交税费-附加税 查看全部回复
3338
红字冲销 查看全部回复
5592
厚积薄发
可以 查看全部回复
5221
包含,只要是通过现金或银行存款支付的税费都算 查看全部回复
3289
冲减原来计提的税金就行 查看全部回复
6482
是的,如果你已经对之前的专票认证了,申报表做进项税额转出,账务处理就是冲之前的分录 查看全部回复
3607
不需要 查看全部回复
3108
先扣税款,以后月份有了收入相抵就行 查看全部回复
3549
退的是附加税吗 查看全部回复
3352
你看申报表那里应交增值税确定是60吗?有没有抵扣或者其他扣除抵掉了 查看全部回复
4273
是你们多申报了吗 查看全部回复
2434
不用了 查看全部回复
3383
Leaf
一、结转销项税额、进项税额 1、结转进项时: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai:应交税费——应交增值税——进项税额 2、结转销项时: 借:应交税费——应交增值税——销项税额 dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 二、结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 (1)如果转出未交增值税科目余额在借方,表示留抵,不用再做账。 (2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,表示应该缴纳的,则先做下面分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai:应交税费——未交增值税 缴纳时 : 借: 应交税费——未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2697
你是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
3126
小小
什么性质的退税 查看全部回复
2894
借:银行存款 dai:税金及附加 查看全部回复
3788
后者 查看全部回复
3587
增值税勾选平台认证的进项税 查看全部回复
14026
谭老师
减半缴 查看全部回复
2937
(调整事项时)借:以前年度损益调整 dai: 应交税金-增值税检查调整 (调整结束将余额转入未交) 借:应交税金-增值税检查调整 (实际缴纳的时候) dai:应交税金-未交增值税 借:应交税金-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2705
夏老师
借银行存款。dai应交税费。将计提的分录红冲 查看全部回复
3708
你的分录是正确的 查看全部回复
3662
收增值部分的是合理的 查看全部回复
4108
是的 查看全部回复
4125
(1)增值税减征政策。目前,对于增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入还是暂按1%征收率征收增值税 增值税=936785.78×1%=9 367.86元 (2)六税两费减半征收政策。对于增值税小规模纳税人,其房产税、印花税(不含证券交易印花税)、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、城市维护建设税的六税,以及地方教育附加、教育费附加的两费是可以在50%的税额幅度内进行减征的。 城市维护建设税的六税,以及地方教育附加、教育费附加=9 367.86×(7%+3%+2%)×50%=562.07元 查看全部回复
3471
开的啥票出去的? 查看全部回复
2650
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 查看全部回复
3401
以前年度记到哪里了? 查看全部回复
3093
个人在代开增值税普通发票时,涉及的税费包括:增值税、城市建设维护税、个人所得税以及印花税。 查看全部回复
3606
办理通过之后,您选择的生效日期就是生效日期 查看全部回复
5230
记到净资产—非限定性净资产 查看全部回复
3423
宣传品做卖废品处理了吗 查看全部回复
2481
既然你们没有留抵退税的退税,那交的城建税附加也就退不了了 查看全部回复
4030
需要计提 查看全部回复
3214
冲减之前缴纳和计提的分录 查看全部回复
2814
你是说正常收客户多少个点数吗 查看全部回复
2647
微尘
除了未交增值税,其他为应交税费应交增值税的三集专栏 查看全部回复
3357
红字原支付的分录 查看全部回复
3208
如果开的是普票就不需要计增值税了 查看全部回复
3353
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