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甘老师
对生产经营规模小又确无建账能力的个体工商户,税务部门对其实行定期定额征收。 对会计制度健全,规范建立会计账簿的个体工商户,税务部门对其实行查账征收。 定期定额就是按区域、地段、面积、设备等核定一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的,按定额缴纳税收,开具发票超过定额的,超过部分按规定补缴税款。 如果达不到增值税起征点的(月销售额5000-20000元,各省有所不同),可以免征增值税、城建税和教育费附加。 查看全部回复
2491
tammy老师
一般纳税人吗 查看全部回复
2105
生产成本一般余额在借方 查看全部回复
3760
安叔老师
本年利润是借dai方结转反了么,本期原分录红冲,重新录入一个正确的分录 查看全部回复
1810
wam
视同买断的销售,如果双方约定受托方无论是否能够卖出、是否获利,均与委托方无关,业务实质可以理解为委托方在发出货物时直接销售货物。受托方在实际对外销售时确认收入并根据购买成本结转成本 查看全部回复
3582
小小
不行 查看全部回复
1746
杨老师
需要去大厅人工申报,电子税务局通过不了 查看全部回复
1964
高老师
今天红冲的发票属于10月份,季报报税是7-9月数据 查看全部回复
3233
和新开具的发票附在一起即可 查看全部回复
2561
许老师
需要计提的 查看全部回复
2853
Harry老师
你好,需要按时申报纳税,即使零申报也要。 查看全部回复
3874
是分几次付款的意思吗 查看全部回复
3103
可以的,年底前取得成本发票就可以了 查看全部回复
3956
小妮老师
稍等,我看下 查看全部回复
2748
增值税先要抄报税,勾选认证进项税,然后再填写增值税申报表 查看全部回复
2057
andy老师
参考工业企业 查看全部回复
2442
要的 查看全部回复
2875
是的 查看全部回复
2673
可以从现在开始建账 查看全部回复
2072
可以在本月补结转 查看全部回复
1875
按你的实际收入报税,10月份开票的那部分在第三季度先做未开票收入,等到第四季度申报的时候,再冲三季度那部分对应的未开票收入就行 查看全部回复
2433
你报税总报6310元吗? 查看全部回复
3303
无票成本可以先暂估,后期取得发票时冲销暂估 查看全部回复
3939
要看试算平衡表具体哪里不平衡 查看全部回复
2834
改变了纳税人? 查看全部回复
4013
建议是按实际的成本费用报 查看全部回复
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购入木炭可以计入原材料-辅助材料 领用木炭 借:生产成本 dai:原材料-辅助材料 查看全部回复
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执行小企业会计准则的话,在今年冲掉重复的凭证就行 执行企业会计准则的话,通过以前年度损益调整科目调整 查看全部回复
2473
patience
上一季度报税时候现金流量表填错了建议去大厅更正申报 查看全部回复
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可以一次计入费用 借:管理费用-房租等58026.61 应交税费-应交增值税-进项税额5222.39 dai:银行存款63249 查看全部回复
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损益类科目都需要结转的 查看全部回复
2957
不能随便调整到以前年度损益 查看全部回复
4920
是的,个体户按照经营所得缴纳个税,但如果个体工商户有员工也会产生综合所得税缴纳个税 查看全部回复
2533
需要结转的 查看全部回复
2870
如果核定征收的话,可以申报的 查看全部回复
2304
15000是每个月可以法定扣除费用5000,一个季度3个月就是15000 查看全部回复
4984
第一个问题!业务已实际发生未收到票,借:管理费用等受益科目 dai:应付账款一暂估 查看全部回复
2464
看本年累计金额 查看全部回复
4258
是第九期 查看全部回复
3148
全额填在其他免税销售额那一栏 查看全部回复
3826
可以月末结转,也可以到年底一次性结转。借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai应交税费-应交增值税进项 借应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-应交增值税-转出未交增值税 查看全部回复
1748
清岚
退货吗? 查看全部回复
2240
有成本费用么 查看全部回复
7790
扣的28是什么款 查看全部回复
2838
借应收帐款等 103 dai主营业务收入100 应交税费-应交增值税-销项税额3 查看全部回复
2734
非货币性资产交换 甲公司分录 将要交换的资产转入固定资产清理 借:固定资产清理480 累计折旧30 投资性房地产累计折旧60 dai:固定资产150 投资性房地产420 进行资产交换 借:无形资产240+5=245 固定资产300 应交税费应交增值税进项税额21.6+39=60.6 dai:银行存款8+15.6+5=28.6 固定资产清理110+390=500 应交税费应交增值税销项税额9.9+35.1=45 交易性金融资产25 投资收益30-25=5 资本公积-资产交换利得2 结转固定资产清理 借:固定资产清理500-480=20 dai:资产处置损益20 查看全部回复
2033
有留底税额的话,账上应交税费-未交增值税应该是借方余额,无需单独账务处理 查看全部回复
2560
1.月末结转应交增值税 借:应交税费-应交增值税-销项税额100 应交税费-应交增值税-进项税额转出5 dai:应交税费应交增值税进项税额80 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25 2. 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25 dai:应交税费-未交增值税 25 3.将"预交增值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目, 借:应交税费—未交增值税10 dai:应交税费—预交增值税10 查看全部回复
5242
1.根据出入库记录核算成本及进行帐务处理 2.月末涉及损益的科目需要结转 3.如果是小规模纳税人,增值税不用结转 查看全部回复
2897
正常是要结转的 查看全部回复
4559
需要零申报的 查看全部回复
2915
稳岗补贴相当于国家给企业补贴收入 查看全部回复
2273
结转损益 借本年利润 dai主营业务收入19172.33 查看全部回复
1952
是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
3529
1、计算应交增值税,结转税额 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai: 应交税费- 应交增值税(进项税额) 应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 2.结转进、销差额 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税 3.实际交纳时 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2850
计入营业外收入或者支出就行 查看全部回复
2373
要 查看全部回复
4109
如果是这样结转的,不需要另外再做分录 查看全部回复
2779
小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
2106
建议根据实际情况来处理。 如果实在不想退税,你可以少结转成本或者多结转收入;或者把利润率调高一点 查看全部回复
2971
如果是独立核算的,需要视同销售,成本就是材料成本 查看全部回复
2723
易老师
需要,不难,跟小规模纳税人差不多 查看全部回复
3816
正常是增值税季度、附加税、企业所得税季度申报,个人所得税月申报 查看全部回复
3085
是增值税采用简易征收么 查看全部回复
2301
计提工资是按应发数计提 查看全部回复
3914
每年的折旧=240000*(1-5%)/5=45600(元) 借:制造费用45600 dai:累计折旧45600 查看全部回复
4293
季度超过45万,填到 (四)其他免税销售额-其他免税销售额那里 查看全部回复
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你是要报哪一个税 查看全部回复
2719
①需要申报增值税及附加税 税费种应从2022年1月就认定为按月申报。1月填写申报小规模纳税人申报表,2月填写申报一般纳税人增值税申报表 查看全部回复
4396
建筑公司一般按照工程进度结转 查看全部回复
3075
1.小规模纳税人销售时确认收入同时确认应交增值税(开普票免增值税不用计提增值税) 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额(开专票情况下) 2.月末 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 3.次月申报缴纳 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
增值税,附加税,印花税,个税等跟小规模、一般纳税人一样。个体户没有企业所得税,申报的是经营所得 查看全部回复
2539
请问一下个体工商户是查账征收还是核定征收 查看全部回复
2578
将发生的相关费用计入长期待摊费用,在租赁期内分期摊销 查看全部回复
3051
业务能描述的再具体些吗? 查看全部回复
2231
可以暂时不结转 查看全部回复
2676
还是要交的 查看全部回复
3215
当时的申报表,完税证明都有吗? 查看全部回复
5113
填预收的时候,应该填你入账的人民币金额(即人民币7) 查看全部回复
3626
借固定资产清理 dai固定资产 查看全部回复
6324
合并时,需要抵消内部往来同时抵消溢价部分的折旧 查看全部回复
3220
秦枫老师
未付的3740跟本月工资一同计入管理费用-工资 未支付所有挂到其他应收款-职工往来——XX姓名 后期达到了支付出去 借:其他应收款-职工 dai:银行存款 达不到冲销前期的管理费用-工资 3740 dai:应付职工薪酬3740 借:其他应收款-职工3740 dai:应付职工薪酬薪酬 3740 查看全部回复
7902
缺一步,进项税转未交的凭证 查看全部回复
3995
进项结转是,借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai应交税费-应交增值税进项 销项是 借应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 查看全部回复
3921
上面的分录可以冲掉,增值税减免的部分 借应交税费-应交增值税减免 dai 营业外收入 查看全部回复
2742
如果是小规模纳税人,建议是季度的时候再计提 查看全部回复
2177
还有什么问题呢 查看全部回复
2873
现在情况是成本多结转了是吗? 查看全部回复
3086
例如代开100万发票 税率1% 借:银行存款等 dai:主营业务收入99 应交税费-增值税 1 相当月多确认了收入,少确认了增值税 借:主营业务收入0.91 (或者dai方红字) dai:应交税费-增值税0.91 查看全部回复
2234
孙老师
库存商品的内控出了问题哈,差额大妈 查看全部回复
2992
是纸质发票号跟开票系统里对不上么 查看全部回复
2404
你好,按实际发生月份七月份转。 查看全部回复
3317
你们先付款可以计入预付账款科目 查看全部回复
3298
王苗苗老师
2599
可以的 查看全部回复
1697
你这已经是结转完的凭证分录 查看全部回复
3089
建议做调整凭证,不要返回去改 查看全部回复
2168
可以用私卡 查看全部回复
10392
建议是要建账 查看全部回复
3976
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