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王苗苗老师
是的 查看全部回复
3652
利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么 查看全部回复
3828
杨老师
小企业会计准则直接做到今年的损益里就行 查看全部回复
4107
甘老师
小规模纳税人开普通发票免税,账面不用再体现增值税 查看全部回复
3627
木言
是正确的,明年就会变成正常了 查看全部回复
3211
patience
如果是先付款后收到票的话,这样可以 查看全部回复
3285
孙老师
你好,需要报税。税务局给核定税种了吗 查看全部回复
3181
秦枫老师
你最后一步结转的没有红冲 冲销完之后就是0 查看全部回复
3222
是的,开专票不免税 查看全部回复
3055
执行什么会计准则? 查看全部回复
3057
补开的发票之前已经做过未开票收入申报了对吗 查看全部回复
2921
税局说倒算是吗 查看全部回复
3479
许老师
对的哈 查看全部回复
2810
减免税明细表,发生额与主表不一致 查看全部回复
2449
借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2843
是小企业会计准则吗 查看全部回复
2189
Annina老师
一般是一致的 查看全部回复
5240
1. 收到退税款 借:银行存款 dai:应交税费--应交所得税 2. 结转 借:应交税金--应交所得税 dai:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 dai:分配--未分配利润 查看全部回复
2542
利息收入大于手续费,财务费用体现为负数 查看全部回复
4031
同学你好 只有企业所得税汇算清缴的时候 相当月对全年数据进行汇总和调整 所以只有年报的时候才有 查看全部回复
6756
tammy老师
2748
可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
2935
对于红冲免税政策前的发票,增值税申报建议咨询主管税务机关意见,自己申报可能会比对不通过 查看全部回复
3728
今天是报税期,既然你是一般纳税人,本月报税期为7.1日-7.15日,本月你需要申报增值税、附加税、水利基金、工会经费、个税、以上都是按月社保,本月企业所得税预缴申报表按照季度申报,截至日期都是7月15日,在你们省份的电子税务局申报! 查看全部回复
2756
1、借:应收账款-B公司 10 dai:主营业务收入 8.85 应交税费-应交增值税 1.15 借:主营业务成本 7 dai:库存商品7 查看全部回复
3469
月末,将销项税转入未交税金 借:应交税费—应交增值税—销项税额 dai:应交税费—应交增值税—未交增值税 2、月末,将进项税额转入未交税费 借:应交税费—应交增值税—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税—进项税额 如果月末未交增值税为dai方余额,则为应交;如果为借方余额,则为留抵 查看全部回复
2599
是的,小规模纳税人开具普票免增值税 查看全部回复
3283
结转管理费用,借:本年利润 dai:管理费用 查看全部回复
3906
微尘
上季度减免怎么记账的 查看全部回复
2872
三月份的税款当时是怎么入账的 查看全部回复
2634
同学你好 工会经费按月申报 按照工资总额的千分之8 查看全部回复
3621
Leaf
免征增值税 查看全部回复
5151
(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看全部回复
3331
冲减原来多计提的附加税,借 税金及附加 负数 dai 应交税费-城建税 负数 -教育费附加 负数 -地方教育费附加 负数 查看全部回复
2421
不用转到固定资产清理,收到红字发票的时候把之前的入账分录红冲,进项转出,计提的折旧等也红冲就好 查看全部回复
5115
原材料,领用的时候转工程施工,工程结束转成本的时候转主营业务成本 查看全部回复
4506
自2021年1月1日至2022年12月31日,对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收个人所得税 查看全部回复
3266
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2456
产出法履约进度=已发生的成本/(已发生的成本+预计还需要发生的成本) 查看全部回复
平台要求单项问题单独提问哈,每个问题需要单独提问 查看全部回复
3995
补上就好了 查看全部回复
4894
登录电子税务局,电子申报表-个人所得税-个体户生产经营所得 查看全部回复
2601
李伟老师
你这上面的税种核定的都是季报,下个月才申报 查看全部回复
4332
席俊义
如果多交增值税,应该是:借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 如果少交增值税,应该是,借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2013
你账上留底税额368.18是在哪个科目余额 查看全部回复
4081
借:银行存款-人民币户 dai:银行存款-美元户 dai:财务费用-汇兑损益(两者之间差异,可借可dai) 查看全部回复
2724
高老师
推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
2677
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2936
安叔老师
是什么原因结转了 查看全部回复
2295
5月红冲分录时,借:主营业务成本-打印费 -970.87 dai:应交税费-进项税额转出29.13 dai:银行存款 -1000 查看全部回复
看税局税种核定,一般有增值税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,印花税,个税,经营所得等 查看全部回复
4603
所有收入都要申报 查看全部回复
3269
分录与开票收入一样的 借银行存款等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额(一般纳税人) 查看全部回复
4484
是小规模纳税人自4月1日起开普通发票免税 查看全部回复
3876
小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
4089
计算应退留抵税额时 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税时 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2909
应交所得税=(2000000+100000-200000)*0.25=475000 借:所得税费用475000 dai:应交税费-应交企业所得税475000 查看全部回复
3132
①借:利润分配-提取法定盈余公积960 借:利润分配-提取任意盈余公积1920 dai:盈余公积-法定盈余公积960 dai:法定盈余公积-任意盈余公积1920;②借:利润分配-未分配利润2880 dai:利润分配-提取法定盈余公积960 dai:利润分配-提取任意盈余公积1920 查看全部回复
2571
①本月应该交纳的消费税=2000000*10%=200000(元) 查看全部回复
2922
曹老师CPA
借 固定资产清理 26000累计折旧 32400dai 固定资产350000 查看全部回复
3884
①借:管理费用-福利费14730 借:制造费用-福利费9820 借:生产成本-福利费98200 dai:应付职工薪酬-福利费122750;②借:应付职工薪酬-福利费122750 dai:库存商品100000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)22750 查看全部回复
3885
(14)借:生产成本-直接人工1200000 借:制造费用130000 借:管理费用190000 借:销售费用210000 借:在建工程470000 dai:应付职工薪酬2200000 查看全部回复
3396
①借:固定资产清理26000 借:累计折旧324000 dai:固定资产350000;②借:固定资产清理5000 dai:银行存款5000;③借:银行存款10000 dai:固定资产清理10000;④借:资产处置损益21000 dai:固定资产清理21000 查看全部回复
2941
需要结转成本,不过这个给的条件是当月所有发生业务一起结转,所以结转成本月末一起做 查看全部回复
2373
是的,如果不符合免税开具的,季度没超过45万,是这样做的 查看全部回复
5044
Harry老师
按发票上对方单位做收入 查看全部回复
3641
发放工资时,是其他应收吧(代扣个人应承担部分) 查看全部回复
3079
不用结转 查看全部回复
5801
价款都是含税价吧 查看全部回复
2195
退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额) 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--未交增值税 查看全部回复
2284
你分录错了,员工报账的时候,是借销售费用 dai 其他应收款 查看全部回复
1、你说的那种应该是之前没有通过工程施工科目核算,或者有一些没有发票的支出没有在账上体现,但是又算入了主营业务成本,这个需要你找原因,多记成本就冲减,工程施工科目少归集了,就补录 查看全部回复
3521
企业当月的进项税额大于销项税额时,会形成留底税额。 查看全部回复
4566
财务报表是用去年的 查看全部回复
2499
1、客户汇的咨询费计入主营业务收入; 2、咨询公司属于服务行业,发生成本直接计入成本,不像生产企业有成本结转过程; 3、开具服务业发票,主要缴纳增值税、城建税和教育费附加等,如有盈利还需交纳所得税; 4、可以执行企业会计制度,采用企会01、02、03报表。如果是小企业,可选择执行小企业会计准则 查看全部回复
8042
不影响 查看全部回复
2428
借:应交税费—应交增值税(销项税)12 dai:应交税费—应交增值税(进项税)10 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2 结转应缴纳增值税,其会计分录如下: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2 dai:应交税费—未交增值税2 缴纳增值税,其会计分录如下: 借:应交税费—未交增值税2 dai:银行存款2 查看全部回复
2939
上面显示你还有损益没有结转 查看全部回复
3120
借 以前年度损益调整 dai 银行存款 查看全部回复
3004
大宁老师
做未开票收入正确的 查看全部回复
4317
2747
借:以前年度损益调整0.01 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
3665
不能 查看全部回复
3502
补缴企业所得税时用以前年度损益调整就行了 查看全部回复
4660
不需要调整 查看全部回复
3340
查看全部回复
2604
你是说对企业所得税缴纳的滞纳金,要不要做纳税调整是吗? 查看全部回复
2614
填在非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证那一栏 查看全部回复
2609
单位是一般纳税人吗 查看全部回复
3877
是的,现金流应该是销售商品和提供劳务收到的现金 查看全部回复
3539
根据国家税务总局公告2022年第6号,增值税小规模纳税人适用3%征收率应税销售收入免征增值税的,应按规定开具免税普通发票。纳税人选择放弃免税并开具增值税专用发票的,应开具征收率为3%的增值税专用发票。 查看全部回复
4590
借,主营成本 dai 工程施工 查看全部回复
3951
调增后补交的所得税通过以前年度损益调整科目 查看全部回复
5261
借管理费用等 应交税费-应交增值税-进项税额 dai银行存款等 查看全部回复
3466
丁老师CPA
借:银行存款等科目 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税(简易计税) 查看全部回复
3670
是的,如果你已经对之前的专票认证了,申报表做进项税额转出,账务处理就是冲之前的分录 查看全部回复
3607
什么盘盈盘亏 查看全部回复
3088
对 查看全部回复
3203
没事,把错账改了,下次正常申报就可以 查看全部回复
2897
厚积薄发
不用了 查看全部回复
3383
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