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安叔老师
借:以前年度损益调 dai:应交税费——应缴所得税 借:应交税费——应缴所得税 dai:银行存款 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
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王苗苗老师
根据科目余额表录入期初数据 查看全部回复
4368
夏老师
期初数如果不是系统自动带岀来的,可以修改就改了,如果系统自动带出来的改不了。需要更正上年度的报表 查看全部回复
3341
秦枫老师
小规模进项 是什么意思 ? 你说的是收到得成本发票还是进项专票 查看全部回复
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只要是真实的业务往来,发票没问题,是可以正常认证的,超五万进项留底的话会有问题吗?一般不会有问题,一般不需要跟专管员沟通。 查看全部回复
3560
可以的 查看全部回复
2836
30000元是2022年的折旧额么 查看全部回复
2195
patience
当如果下一年发生了提取了,只在应付款列支,是什么意思,是计提了,还是实际发生了 查看全部回复
3089
andy老师
汇算清缴数据写对 查看全部回复
2888
席俊义
多填了,就是填错了,需要更改第四季度的 查看全部回复
1995
wam
分给个人需要的 查看全部回复
2454
报表有填列的行次,填写相关数据就可以 查看全部回复
2769
不是的 查看全部回复
1543
甘老师
《国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知》(国税函〔2009〕118号)第二条的规定,企业取得的政策性搬迁或处置收入按4种不同的方式进行企业所得税处理: 1、企业根据搬迁规划,异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务,用企业搬迁或处置收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途或者新的固定资产和土地使用权(以下简称重置固定资产),或对其他固定资产进行改良,或进行技术改造,或安置职工的,准予其搬迁或处置收入扣除固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出后的余额,计入企业应纳税所得额。 2、企业没有重置或改良固定资产、技术改造或购置其他固定资产的计划或立项报告,应将搬迁收入加上各类拆迁固定资产的变卖收入、减除各类拆迁固定资产的折余价值和处置费用后的余额计入企业当年应纳税所得额,计算缴纳企业所得税。 3、企业利用政策性搬迁或处置收入购置或改良的固定资产,可以按照现行税收规定计算折旧或摊销,并在企业所得税税前扣除。 查看全部回复
2009
李伟老师
在的 查看全部回复
2326
净利润跟资产总额没有直接相关的关系 查看全部回复
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有些表是必须要勾选的,比如收入成本,期间费用,纳税调整,弥补亏损,没有数据就0申报即可, 查看全部回复
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减免所得税优惠明细表,可以看一下上面的内容,结合公司实际情况,有符合项目需要填报,没有符合的不用填报。符合条件的小型微利企业减免企业所得税如果申报没问题的话会自动跳出来,可以自己私下计算核对一下金额。 查看全部回复
2382
有实收资本的金额吗 查看全部回复
2084
需要的,业务招待费按发生额的60%和销售收入0.5%两者孰低者为扣除限额 查看全部回复
2773
杨老师
不需要 查看全部回复
3373
你这两个表都本年累计数完全不一样 是不是有一个是凭证没有过账的 查看全部回复
3829
只要通过十字会捐赠,是属于公益性捐赠 查看全部回复
3344
tammy老师
可以,合情合理的情况 查看全部回复
3209
已退休人员不能再缴纳社保 查看全部回复
3992
主要是研发无形资产中属于无形资产成本的支出。 查看全部回复
2469
境外如果交的税少,不够抵减,可以弥补境内亏损 查看全部回复
2280
生产者销售初级农产品是免税的,增值税企业所得税都免,个人所得税不免 查看全部回复
4271
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1484
银行存款余额是负数,不正常 查看全部回复
1971
账载金额和实际发生额根据账套里的数据填报,指计提的工资 查看全部回复
4195
资产负债表“货币资金” 查看全部回复
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同学你好 小微企业 利润总额300万以内的5%的所得税 查看全部回复
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企业给员工缴纳的社保费用,填在《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第8行,公司承担的部分 查看全部回复
5145
增值税的税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 企业所得税的税负率=应纳所得税额÷不含税销售额×100%。 查看全部回复
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消费税参考增值税视同销售就可以 查看全部回复
2018
没有什么太大影响 基本不核对 你根据个税每月申报人数汇总没有问题 查看全部回复
3125
第 30 行“(十七)其他”:填报其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调 整的扣除类项目金额,企业将货物、资产、劳务用于捐赠、广告等用途时,进行视同 销售纳税调整后,对应支出的会计处理与税收规定有差异需纳税调整的金额填报在本行。 查看全部回复
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现在营改增了,没有营业税了 查看全部回复
3243
企业从事牲畜、家禽的饲养免征企业所得税。 查看全部回复
3238
如果确实是公司的支出的话,可以报销,正常入招待费后,汇算清缴时需要纳税调增。 查看全部回复
4092
私立医院免税的情况,具体指哪些情况 查看全部回复
3289
研发费用后来都费用化,可以加计扣除,填报研发费用加计扣除优惠明细表 查看全部回复
2390
有,具体百度一下或者问下当地税局平均税负率 企业所得税税负率=缴纳的企业所得税/营业收入 查看全部回复
2538
厚积薄发
预支工资的话看你如何记账,如果算借款的话,预支工资不会影响利润 查看全部回复
3427
先填报企业所得税年度纳税申报基础信息表 ,然后填报主表,期间费用明细表,纳税调整项目明细表,职工薪酬支出及纳税调整明细表,广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表,捐赠支出及纳税调整明细表等,根据公司的实际情况选表单然后填报 查看全部回复
2248
冲销当期的所得税费用 查看全部回复
2365
今年填企业所得税年报是汇算的2022年的 查看全部回复
6302
Alice老师
您好,可以抵扣所得税,企业可凭法院的判决文书与收款方开具的收据作为扣除凭据。 查看全部回复
2323
许老师
你们缴纳的4%的增值税及相应的附加税 查看全部回复
3291
如果公司确实没有经营活动的话,企业所得税可以0申报。 查看全部回复
2395
分红是公司在赢利中每年按一定比例支付给投资者的红利。 查看全部回复
2510
列入未分配利润,是调整的22年报表, 查看全部回复
3423
调减0.2万 查看全部回复
2869
更正申报 查看全部回复
3012
谭老师
不用 查看全部回复
2505
是的 查看全部回复
2364
扣除类调整的话,一般填在第30栏 查看全部回复
4746
3046
新建的账套的资产负债表和利润表是只显示年初数据嘛,不是的,期末数据也显示 查看全部回复
5079
股权变更是不需要交企业所得税的 查看全部回复
2278
可以增加的 查看全部回复
1896
云峰老师
亲,您好,需要通过 查看全部回复
2750
所有者权益=实收资本+盈余公积+资本公积+未分配利润等 查看全部回复
5411
营业收入=主营业务收入+其他业务收入 查看全部回复
2856
清岚
1598
是收到方吗 查看全部回复
可以 查看全部回复
2383
需要 查看全部回复
5013
不用,这是税会差异导致的两边收入不一致(列报科目不一样) 查看全部回复
4063
如果本季度利润总额为正,且没有可弥补的亏损,需要按利润总额计算计提应交企业所得税 查看全部回复
3592
对的,以前年度损益调整科目是需要结转到本年利润 查看全部回复
2333
确定是免税的话,才能填免税收入,许多政府补贴,不免所得税 查看全部回复
2481
没有开通网上银行是吗 查看全部回复
1925
具体什么问题呢 查看全部回复
3626
可以先暂估一部分成本 查看全部回复
3944
请问这种情况企业所得税汇算清缴能不能用最后一年经营的财务报表申报汇算清缴。不可以 查看全部回复
1961
2474
如果在申报期内可以在电子税务局上更正申报 查看全部回复
4510
这个如果按照规范的来处理是要按照期间确认收入的 查看全部回复
2290
财务报表是月度申报还是季度申报 查看全部回复
2389
对 净利率=净利润/营业收入(销售收入) 查看全部回复
1757
对,当年成立的不用 查看全部回复
2078
要的,汇兑损益是计入利润表(财务费用),按利润表申报经营所得 查看全部回复
2059
你是怎么红冲的 查看全部回复
2462
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若dai方有余额,则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2842
期末以前年度损益调整科目还有余额吗,没有余额,期末转到利润分配-未分配利润 查看全部回复
2054
报企业所得税汇算清缴报告时的《减免所得税优惠明细表》在填报表单里是必须打上钩的吗?表单是根据企业的实际情况勾选,不需要可以不用勾选 查看全部回复
2473
没有余额,期末结转到利润分配-未分配利润,本期和本年累计有数据 查看全部回复
1803
你以前年度有未弥补亏损吗? 查看全部回复
1654
年报填的是上一年全年的职工薪酬数据 查看全部回复
1799
通常来说项目上应当是有工资的,除非这个项目全部外包。 查看全部回复
2268
而已老师
补提 查看全部回复
2821
有成本费用支出么 查看全部回复
2431
企业所得税会减少利润 查看全部回复
1941
一般,开票总金额=不含税金额+增值税税额 查看全部回复
2793
你报去年4季度的所得税的时候没有入这60万的成本票,然后盈利弥补了以前年度亏损,以前年度亏损弥补完了。然后今年把12月的账改了,把60的成本票入进去了,但是今年1季度有盈利,是这个意思吗? 查看全部回复
2837
计提金额可以自己算的 查看全部回复
2291
免征企业所得不需要做分录,计提和缴纳的分录都不做 查看全部回复
2100
先算每个季度的平均值 = (季度初+季度末)/2 查看全部回复
1838
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