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patience
2022年汇算需要补缴企业所得税,通过以前年度损益调整导致利润表的净利润≠资产负债表未分配利润的期末-期初了,我需要调表吗?不需要 查看全部回复
3860
甘老师
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3853
杨老师
正常 查看全部回复
4819
Annina老师
可以的 查看全部回复
9639
是的 查看全部回复
3380
安叔老师
如果有以前年度损益调整,这两个表是不一致的, 查看全部回复
4422
用了损益调整的这个差是正常的 查看全部回复
4767
小黑
不用管 查看全部回复
7198
用了以前年度损益调整这个科目,这个勾稽关系就是差以前年度损益调整这个数字,正常的 查看全部回复
5230
高老师
你好,通过以前年度损益调整或者直接调整利润分配,相当于是直接调整了上年的报表,既然调整了上年的报表,那么去年的报表数据一定会变,所以需要调整一下次年的期初数;如果不调整期初数,这个报表一定是对不上的,要么不管(差异次年就会消失),要么就是调整期初数 查看全部回复
14439
王苗苗老师
是的,不相等的,资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +(或-)本年度调整。 本年度调整等于以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。 查看全部回复
20324
andy老师
那个差异是正常的 查看全部回复
3036
税务师晓雨
这个可以不用调整 查看全部回复
5705
孙老师
你好,是否进行分红了 查看全部回复
2069
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
3981
有可能是分红了 查看全部回复
2100
Lucky
利润表的净利润 查看全部回复
2796
差额是分红金额吧 查看全部回复
2478
因为利润表的少数股东损益会归到资产负债表的少数股东权益里,这样期初少数股东权益+本期归属于少数股东的净利润=期末少数股东权益,一一对应的 查看全部回复
5762
Amy老师
看看利润表中的财务费用那里和科目余额汇总表是否对得上 查看全部回复
3484
小小
可以不一致 查看全部回复
3660
石老师
正常的 查看全部回复
2930
是不是有做以前年度损益调整 查看全部回复
4170
你的账务处理有问题吧 查看全部回复
4134
微尘
会导致不一致 查看全部回复
3492
LD
应该差的调整的这笔吧 查看全部回复
3787
venus老师
同学你看有没有以前年度损益科目 查看全部回复
5139
李力
未分配利润期初加净利润减提取的盈余公积等于期末余额 查看全部回复
8188
这个是正常的 查看全部回复
13896
现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,影响的是应纳税所得额,不是净利润 查看全部回复
1174
李可可
那我的23年年度利润表里面要改成跟企业所得税汇算清缴里面的管理费用一样吗?不用 查看全部回复
1478
有以前年度损益调整吗 查看全部回复
1282
tammy老师
正确的,因为盈余公积补亏 查看全部回复
1092
可以查一下利润分配-未分配利润的明细账,可能调账了 查看全部回复
1050
资产负债上的未分配利润和利润表上的净利润对不上怎么回事呀,看一下利润分配-未分配的明细账,看今年有没有调整以前年度的账 查看全部回复
3187
不用调 查看全部回复
2611
你这是小企业会计准则做的以前年度的损益调整的分录,不影响当期损益,所以资产负债表利润分配期初?净利润要加上你做的这个调整??期末利润分配 查看全部回复
4428
这个应付单位是不需要支付了么 查看全部回复
3522
稍等 查看全部回复
2544
你要是通过以前年度损益调整科目补提的会有这个差额 查看全部回复
2169
清岚
之前的应收账款挂账原因是什么,之前不是清账了,怎么还会有挂账? 查看全部回复
2863
报企业所得税有足够的可抵扣亏损抵扣,不用缴纳企业所得税 没有足够的可抵扣亏损的话,利润为正可能需要缴纳企业所得税 查看全部回复
3251
期末未分配利润=期初未分配利润+本期归属于母公司净利润 查看全部回复
2706
税金多做22.5可以红冲原来的分录 查看全部回复
2786
许老师
应该将这笔2020年的投资收益通过以前年度损益调整科目进行账务处理,影响以前年度的损益 查看全部回复
3138
小妮老师
2987
你看资产负债表都不平,是不是没过账 查看全部回复
3047
两个表的期间相同吗? 查看全部回复
2875
资产负债表中的未分配利润的期末余额是期初的?利润表中期末累计金额 查看全部回复
3095
多计提的折旧红冲就好 查看全部回复
3440
1.不影响利润表 查看全部回复
5870
可供分配利润=(-1157+2687*(1-25%))*(1-10%) 查看全部回复
2326
3792
厚积薄发
1.收支表不等于利润表 查看全部回复
2464
同学,问题请描述清楚一些 查看全部回复
3494
大宁老师
需要手动调整 查看全部回复
3954
谭老师
你要先根据你第一季度的会计利润计提企业所得税,再结帐申报财务报表和企业所得税季报表 查看全部回复
3731
没问题 查看全部回复
3641
绾绾
利润表统计的是当期的收入 查看全部回复
4025
可能有损益类科目未结转到本年利润 查看全部回复
3194
夏老师
企业所得税的利润和年度报表的利润一致的。然后在纳税调整。应纳税所得额。 查看全部回复
3552
对的 查看全部回复
3255
易老师
那么年末未分配利润是亏的还是盈利的 查看全部回复
3772
可以 查看全部回复
10902
资产负债表的期末减期初要等于利润表的累计利润 查看全部回复
3448
冯冯
正常应该是未分配利润年初余额+净利润-本年提取的盈余公积=未分配利润年末余额 查看全部回复
28820
利润是挣到钱了,现金没有,是因为有欠款没回来,未分配利润是从开业到现在累计的盈利金额 查看全部回复
3298
Yan
未分配利润是累计几年的净利润 查看全部回复
3803
如果调整了以前年度损益的话不等是可以的 查看全部回复
2754
年末是要将本年利润结转到利润分配-未分配利润中去 查看全部回复
4127
确定是否有以前年度损益调整,分红,提前盈余公积 查看全部回复
7173
你冲管理费用时是不是dai:管理费用? 查看全部回复
3438
刘老师
会不等于,比如涉及以前年度调增科目,分红,提取盈余公积,这些都会导致不等 查看全部回复
3155
是的,营业收入 和营业成本也要填列 查看全部回复
3835
3937
因为计入了利润分配 查看全部回复
4311
季报根据利润表的累计利润总额填的 查看全部回复
2561
Icy 何
正常来说未分配利润期末余额是期初未分配利润+净利润本年累计 如果有以前年度损益调整或者利润分配情况,资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 查看全部回复
7578
莹老师
资产负债表中有未分配利润科目,利润表里的是净利润,假如没有分红和提取盈余公积的话,资产负债表中未分配利润的期末数-期初数=利润表中的净利润 查看全部回复
4896
梦梦老师
这两项通常情况是不相等的,利润表上的本年累计净利润仅为当年经营所产生利润,资产负债表未分配利润为扣除分配后剩余金额,不只包括当年还包括以前年度未分配利润。 查看全部回复
5797
COCO老师
未分配利润期末数=期初数 净利润本年累计 (-)以前年度损益调整-分配的利润 查看全部回复
4123
悠悠老师
净利润 查看全部回复
5193
涉及到以前年度损益调整的,需要去税局更正申报年报 查看全部回复
6234
你们查找下原因,是不是有以前年度损益 查看全部回复
3908
看一下以前年度损益调整科目 查看全部回复
3435
归老师
月度报表一般是这个勾稽关系 年度报表 是一定不相等的。还要考虑以前年度损益调整 这些特殊业务 查看全部回复
4959
哈哈老师
对,是的直接计入利润分配-未分配利润里面 查看全部回复
4887
你好,利润表的累计额是本年的数,资产负债表未分配利润加本年润累计数。 查看全部回复
9162
您好,2019年的企业所得税金额是多少 查看全部回复
13005
利润表是不含出口业务数据的,资产负债表是内销+出口的,这样可以吗?不可以的 查看全部回复
810
李凤
把暂估成本红冲掉 按实际成本入账 修改利润报表 查看全部回复
1489
杨老师.
季度也可以弥补以前年度亏损,弥补后盈利需要预缴所得税,弥补后还亏损,不需要交所得税 查看全部回复
767
你的意思是只是报表上做了调整 查看全部回复
1135
这个差异不用管,调整以前年度的时候直接做未分配利润或者以前年度损益调整都会出现这个差异,是正确的,不需要改 查看全部回复
705
王佳丽
不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
1189
可以在24年通过以前年度汇算清缴进行调整 查看全部回复
1922
请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗?如果支出是真实的,只是因为超过了税法规定的扣除限额才纳税调增的话,是不需要做账务处理的 查看全部回复
1272
意思就是确实发生了招待费支出,只不过超过了扣除限额 查看全部回复
885
杨英芝老师
需要查原因,才能调 查看全部回复
845
需要 查看全部回复
1619
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