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wam
第一题,期初0 查看全部回复
2915
高老师
写下补提分录 查看全部回复
2802
王苗苗老师
调整以前年度损益调整会影响未分配利润 查看全部回复
2935
杨老师
从2022年1月1号开始录入,就是期初余额录2021年12月31日的余额,然后把22年的凭证完整的录入进新系统 查看全部回复
3096
甘老师
借:管理费用/成本等科目 dai;应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2373
许老师
通常企业所得税和利润表里的所得税费用是对应的,分录为,借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
4232
patience
可以不用更改 查看全部回复
5661
不能随便调整到以前年度损益 查看全部回复
4911
执行企业会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
3060
借:利润分配 -15000 dai:现金-15000 借:固定资产 15000 dai:库存现金 15000 查看全部回复
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涉及以前年度损益类科目的,需要通过以前年度损益调整科目进行核算。分录5和分录6以前年度损益调整科目累计dai方余额为7500,所以才有分录7 查看全部回复
2097
你红冲掉暂估后,还需要按发票做一笔正确的进去 查看全部回复
2811
你好请问问题是什么 查看全部回复
3297
一般纳税人吗? 查看全部回复
2721
1.无形资产暂估入账并摊销后,后期可以按实际取得发票金额调整入账价值,调整当月开始:以后每月摊销额=(原值-累计摊销)/剩余摊销月限 查看全部回复
3461
未分配利润是指企业实现的净利润经过弥补亏损、提取盈余公积和向投资者分配利润后留存在企业的历年结存的利润。 查看全部回复
2908
未分配利润=期初未分配利润+本年累计净利润 查看全部回复
3478
andy老师
未分配利润的期末和期初数据通常是不一致的 查看全部回复
3737
1.购买日A公司单体报表 取得51%股权对应享有的净资产=80*0.51=40.8 借:长期股权投资100 dai:银行存款100 2. 2013年12月合并 先将长期股权投资从成本法调整为权益法 借:长期股权投资10*0.51=5.1 dai:投资收益5.1 合并抵消 借:实收资本50 未分配利润-年末40 商誉100-40.8=59.2 dai:长期股权投资100+5.1=105.1 少数股东权益44.1 借:投资收益5.1 少数股东权益4.9 未分配利润年初30 dai:未分配利润-年末40 查看全部回复
2295
1.坏账准备纳税调减50-40=10万元; 2.预提费用纳税调增120-100=20万元; 3.业务招待费调增20*(1-60%)=8万元; 4.研发费用加计扣除75%,纳税调减100*75%=75万元 应纳税所得额=10000-10+20+8-75=9943万元 查看全部回复
3036
期初没有余额,本期没有发生,期末怎么会有余额呢?建议你查询一下凭证是否都做正确了 查看全部回复
2629
可以的 查看全部回复
3648
Harry老师
你好,按照公式资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +(或-)本年度调整以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。 查看全部回复
2887
是同一控制下还是非同一控制 查看全部回复
12855
清岚
是的 查看全部回复
2594
本期数据是4-6月的,上期金额指的是1-3月的数据 查看全部回复
3321
利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么 查看全部回复
3774
小企业会计准则直接做到今年的损益里就行 查看全部回复
4098
一般是的,如果本年调未分配利润了,不等,差额就是调的金额 查看全部回复
2546
谭老师
没有关系 查看全部回复
3877
Icy 何
投资企业和被投资企业是什么行业的 查看全部回复
3097
木言
是正确的,明年就会变成正常了 查看全部回复
3193
总资产 查看全部回复
2549
孙老师
直接调整利润分配-未分配利润就行 查看全部回复
3141
以前年度损益调整不需要调整报表年初数 查看全部回复
2871
李伟老师
可以 查看全部回复
2931
所得税费用是入到今年的账里了么 查看全部回复
3353
tammy老师
既然是更正,肯定是以正确的收入填进去 查看全部回复
3746
在三季度申报的时候修改吧 查看全部回复
3549
是小企业会计准则 么 查看全部回复
6395
利润表是体现不出来的 查看全部回复
2325
拿回来的费用票放到去年的凭证里面就行,5月31号前开出来的,都能抵扣 查看全部回复
3371
看应纳税所得额,是多少,属于小微企业么 查看全部回复
4727
(1)借:本年利润10 dai:利润分配-未分配利润10 查看全部回复
4090
安叔老师
不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
6264
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2429
如果是公户银行流水,说明有业务,这些业务应该做帐 查看全部回复
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小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
2913
有以前年度损益调整的话,资产负债表利润分配期末数=利润分配期初+利润表净利润+以前年度损益调整 查看全部回复
4322
应交所得税=(2000000+100000-200000)*0.25=475000 借:所得税费用475000 dai:应交税费-应交企业所得税475000 查看全部回复
3105
借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款 查看全部回复
2082
110 查看全部回复
2957
你们是小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
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因同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并现金流量表时,应当将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 查看全部回复
13340
资产负债表和利润表为财务报表;增值税和企业所得税为申报表 查看全部回复
5022
(1)汇算清缴后,补缴企业所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 (2)缴纳企业所得税时 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 (3)结转以前年度损益调整 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2809
执行小企业会计准则的可不通过以前年度损益调整科目,直接计入当期损益 查看全部回复
3700
还差一笔,借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
2901
曹老师CPA
不需要的亲 查看全部回复
17111
Amy老师
你们是企业会计准则吗 查看全部回复
5397
资产负债表的未分配利润=利润表本年利润合计 查看全部回复
3689
不需要调整 查看全部回复
3340
今年补上 查看全部回复
3611
1.补缴的企业所得税需要通过以前年度损益调整。没有这个科目可以直接走利润分配也行 查看全部回复
4251
系统自动弥补的 查看全部回复
3146
借本年利润 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
3282
c 查看全部回复
14031
厚积薄发
先弥补亏损后计算所得税 查看全部回复
2624
不能这么乱调的 查看全部回复
3721
调减管理费用 查看全部回复
3617
你执行的是小企业会计准则的话就可以 查看全部回复
2612
不太明白你的问题? 查看全部回复
3561
未分配利润科目如果一直未分红,科目余额是连续的 查看全部回复
13979
没有发生额 查看全部回复
3966
小企业会计准则的话,放在今年的所得税费用 查看全部回复
2827
是否有分红? 查看全部回复
3655
其他都没有了吗 查看全部回复
3788
第二年纳税调增是亏损指的是汇算清缴调增了?还是亏损可以继续结转以前年度抵扣亏损 查看全部回复
4134
夏老师
(7030+1600-6800)x25%是所得税,利润总额减去所得税就净利润 查看全部回复
3944
易老师
在一个调整表调增,账面不需要体现调啥 查看全部回复
4552
3218
利润总额 查看全部回复
7309
大宁老师
未分配利润应该是有的 你们是小企业准则还是一般准则 查看全部回复
4326
张瑞峰
看看这笔应收是否已经核销或者提了坏账 查看全部回复
3609
当期是0,累计是上期数 查看全部回复
3528
Annina老师
利润负数不用计提 查看全部回复
4874
企业所得税汇算清缴调增调减事项只是计算应交所得税的。不用再去调整账或者分录。 查看全部回复
13204
就是确认了收入是吧 查看全部回复
3099
210要吗 查看全部回复
4142
调整汇算清缴年报 查看全部回复
2831
你没有给工人发工资,那你就是零申报。 查看全部回复
3134
3552
为啥要暂估 查看全部回复
2853
今年的费用不能作为去年的费用抵扣 查看全部回复
3346
累计是亏损的 查看全部回复
8979
期末余额是截止到2021年12月底的数据 查看全部回复
4363
2833*25%=708.25 查看全部回复
2734
一般的情况下,资产负债表的未分配利润的期初数。加上利润表,本年净利润等于资产负债表期末未分配利润的期末数。 查看全部回复
3885
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3597
绾绾
3902
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