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杨老师
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若dai方有余额,则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
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王苗苗老师
增值税税负率=缴纳的增值税/不含税收入 查看全部回复
1802
wam
先冲红了一张去年年末950免税发票,又重开了一张950元普票税率3%发票和一张3720免税发票 这两个都是政策台之前开具的?专票上的征收率是1%? 查看全部回复
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patience
负数发票是专票还是普票 查看全部回复
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小规模开普票5万,报增值税是5/1.01吗?5/1.01算出来不含税收入 查看全部回复
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税务师晓雨
您好,只要不是专票,季度不超30万,不需要交。 查看全部回复
1894
孙老师
你好,这些均由公司承担的话,将总额计入租赁费即可 查看全部回复
2835
一般,开票总金额=不含税金额+增值税税额 查看全部回复
2793
计提金额可以自己算的 查看全部回复
2309
许老师
可以的 查看全部回复
1520
这个不用做分录,一般留抵税额在应交税费-应交增值税转出未交增值税的借方上。抵扣增值税时,借 应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
2688
专票栏没错啊 查看全部回复
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小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
2187
清岚
合同金额 查看全部回复
1620
一般纳税人应交增值税=增值税销项税-进项税 查看全部回复
3227
甘老师
一般纳税人还是小规模 查看全部回复
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是劳务范围的可以 查看全部回复
3037
重新开,是在4月份作废,重新开。跟3月的申报没有关系 查看全部回复
2570
tammy老师
季报的话 第10栏“小微企业免税销售额”填63000+20000 查看全部回复
2055
小规模纳税人直接填写到第一行 查看全部回复
2659
计入税金及附加 查看全部回复
2186
谭老师
月底计提,次月15日前申报缴纳 查看全部回复
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可以按季计提 查看全部回复
3944
你收入总额是多少 查看全部回复
3313
不会影响损益,因为税金及附加就是损益科目 查看全部回复
2723
方便发一下截图么 查看全部回复
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好的,晚一些我发给你,我吃完晚饭的 查看全部回复
1792
进项税额转出需要做如下处理: 1.增值税申报系统填报的时候要在对应栏次填报增值税进项税额转出的金额; 2.财务账需要做一笔分录 借:成本或管理费用等科目 dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2585
木言
需要先缴纳,下一期抵税 查看全部回复
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专票可以抵是一定要票的日期是4月之前的可以抵 查看全部回复
2023
电子发票只能红冲,不能作废 查看全部回复
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出口的话,一般是开具普票 查看全部回复
6600
含税价和不含税价分别是多少,相差多少 查看全部回复
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小妮老师
电子发票不能作废,开错了需要开具红字发票 查看全部回复
2487
你们是小规模纳税了吗? 查看全部回复
3064
可以 查看全部回复
3715
正常办公用可以抵扣 查看全部回复
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确认销售收入,小规模纳税人不管开的是普票还是专票,都要按不含税金额确认主营业务收入,是吗?是的 查看全部回复
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你好,可以抵扣,按照代开的增值税专用发票注明的税额抵扣。 查看全部回复
1960
燕子老师
你好,可以的 查看全部回复
2575
不能免税,就在附表一适用税率行次申报 查看全部回复
1911
房租可以的代开发票,23年每月5万元的房租代开发票可以免增值税! 查看全部回复
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你是一般纳税人么,是小型微利企业么 查看全部回复
2994
正在看 查看全部回复
2676
小规模纳税人按开票的税额记应交税费应交增值税 查看全部回复
1938
要是全额红冲就是开具一张一模一样的发票 查看全部回复
2077
填写的地方是对的 查看全部回复
2334
andy老师
纸质的当月的开错了可以直接作废 查看全部回复
1876
外贸公司出口货物可以开具普票,没什么影响 查看全部回复
7210
当期应交增值税=销项税-进项税 查看全部回复
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计提,借 主营业务成本 dai应付账款,等收到发票后,原来计提的分录冲销掉,然后按照发票入账 查看全部回复
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不需要做什么,正常做账即可 查看全部回复
2220
可以收普票哈,收到专票可以抵扣进项税额 查看全部回复
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小规模纳税人是 查看全部回复
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意思是之前开具的专票政府部门不退了吗? 查看全部回复
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是代开专票么 查看全部回复
采购的东西用于一般项目(没有用于集体福利、非增值项目、简易计税项目)的,可以正常勾选抵扣 查看全部回复
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李伟老师
这个要看你们有多少进项税和税负考虑 查看全部回复
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借:在建工程5.1 借:存货跌价准备0.5 dai:库存商品5 dai:应交税费-应交消费税0.6 查看全部回复
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100万是多久的销售额 查看全部回复
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现在电子税务局会推送一份红利账单 查看全部回复
2739
是的 查看全部回复
3360
目前小规模开票室1% 查看全部回复
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建造厂房用于生产经营,一般是可以抵扣的 查看全部回复
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一般报价是按含税价报价,先确定好不含税价,小规模开普票征收率是1%,开专票征收率可选1%或3% 查看全部回复
2162
稍等 查看全部回复
5585
云峰老师
同学你好,是哪一年的业务。可以截图过来吗? 查看全部回复
2058
你的意思是之前挂的现金,但是现在要通过银行存款支付对吧? 查看全部回复
2345
自然人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算增值税应纳税额;对个人出租住房,不区分用途,按4%的税率征收房产税;个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。 对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税 查看全部回复
2276
易老师
1月做的分录2月做负数,然后按照发票做正数分录 查看全部回复
2640
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可以作为固定资产计提折旧抵减利润 查看全部回复
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没有这个规定 查看全部回复
2295
你的购入成本,如果电脑对方开具的增值税专用发票 6060/1.13+150=5512.83 查看全部回复
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开专票才可以 查看全部回复
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是企业性质吧? 租赁是9%,可以开专票 查看全部回复
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小规模纳税人一般是按照季度申报,具体要看你的主管税务机关要求 查看全部回复
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是含税的 查看全部回复
5573
按1%征收率 查看全部回复
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厂方在谁的名下 查看全部回复
2844
可以按无票收入缴纳增值税 查看全部回复
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个体户是小规模么,查账征收么 查看全部回复
4742
属于一般纳税人的,取得的专票用于一般项目是可以正常抵扣增值税 查看全部回复
2545
高老师
是一般纳税人? 查看全部回复
1678
开专票时需要价税分离的 查看全部回复
2484
安叔老师
填在免税销售额栏 查看全部回复
2891
你家申报增值税看你的收入,通常是开票不含税金额,不看你收到的发票 查看全部回复
3219
2721
如果对方没有认证抵扣,可以要回来后作废 查看全部回复
2849
城建税的计税依据是实际需要缴纳增值税和消费税 查看全部回复
2060
对 计提 借:税金及附加 dai:应交税费-城建税/教育附加等 借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 缴纳 借:应交税费-xxx dai:银行存款 查看全部回复
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3335
同学你好,会形成负数,并触发退税。 免税销售额需要填写附表一,通常是睡在动生成的亲。还有减免税明细表,最检查主表生成是否正确。 查看全部回复
3237
2023年1月1日起,小规模纳税人原适用3%征收率的项目减按1%计税 查看全部回复
2318
你好同学,是普票 查看全部回复
5203
你们不含税单价是确定的吗 查看全部回复
1902
现在没有认证期限之说,不过一般都是收到后认证 查看全部回复
3245
增值税销项税额不用单独计提,在你确认收入的时候已经反映出来了 查看全部回复
2123
你的计税依据填写错误,要换算成月度租金收入 查看全部回复
2542
无论是专票还是普票都一样 查看全部回复
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